خطط التقاعد 401K مقابل 403B: الفرق والمقارنة

تتشابه خطط التقاعد 401(k) و403(b) في أن كليهما يسمح للموظفين بالادخار للتقاعد على أساس معفى من الضرائب، ولكن يتم تقديم خطط 401(k) من قبل الشركات الربحية بينما يتم تقديم خطط 403(b) من قبل بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. 401k و 403b هي خطط ادخار تقاعد تتيح للموظفين الادخار للتقاعد على أساس الضريبة المؤجلة.
2. يتم تقديم 401k من قبل الشركات الربحية ، بينما تقدم المنظمات غير الربحية والمدارس والمستشفيات 403b.
3. قد يقدم 401k خيارات استثمار أكثر من 403b.

401K مقابل 403B خطط التقاعد

الفرق بين خطط التقاعد 401K و403B هو أن 403b قابل للتنفيذ فقط إذا كنت جزءًا من أي منظمة غير ربحية مثل مستشفى أو معهد تعليمي. ومع ذلك، تنطبق خطة التقاعد 401k على جميع الموظفين الذين تكون مؤسستهم مربحة ولها مزاياها.

---

 

جدول المقارنة

الميزات	401 (ك)	403 (ب)
	موظفو الشركات الهادفة للربح	موظفو المنظمات غير الربحية والمدارس العامة
حدود المساهمة	$23,000 سنويا في عام 2025، $7,500 اللحاق بالركب لمدة 50+	نفس 401 (ك)
مساهمات صاحب العمل	اختياري، يجوز لصاحب العمل مطابقة مساهمات الموظف	اختيارييجوز لصاحب العمل المساهمة بشكل مباشر أو من خلال خيار روث
المعاملة الضريبية	مساهمات ما قبل الضريبة أو روث، ينمو كلا الخيارين معفاة من الضرائب ويتم فرض ضرائب عليهما عند السحب	نفس 401 (ك)
خيارات الاستثمار	مدى واسع، قد تشمل صناديق الاستثمار المشتركة والأسهم الفردية والسندات والمعاشات السنوية	أضيق عموما، يقتصر على صناديق الاستثمار المشتركة والمعاشات التقاعدية
خيارات القرض	قد تكون متاحة، مع مراعاة قواعد وقيود الخطة	عموما غير متوفر
عمر آر إم دي	72	نفس 401 (ك)

---

 

ما هو 401K؟

خطط التقاعد 401 (ك) هي حسابات توفير تقاعد شهيرة برعاية أصحاب العمل تقدمها الشركات الربحية لموظفيها. تمت تسمية هذه الخطط على اسم قسم قانون الإيرادات الداخلية الأمريكي الذي يحكمها.

كيف تعمل الخطط 401 (ك)

1. مساهمات الموظفينيساهم الموظفون بجزء من دخلهم قبل الضريبة في حسابات 401(k) الخاصة بهم، من خلال خصم تلقائي من رواتبهم. تُخفّض هذه المساهمات دخل الموظف الخاضع للضريبة لهذا العام، مما يُخفّض فعليًا العبء الضريبي الحالي عليهم.
2. مساهمات صاحب العمل المطابقة: يقدم العديد من أصحاب العمل مساهمة مطابقة لخطط 401 (ك) لموظفيهم، تصل إلى نسبة معينة من راتب الموظف. تعمل هذه المساهمة المطابقة كحافز للموظفين للادخار من أجل التقاعد ويمكن أن تعزز بشكل كبير مدخرات التقاعد بمرور الوقت.
3. النمو المؤجل الضرائبمن أهم مزايا خطط 401(k) إمكانية نمو المساهمات وأرباح الاستثمار على أساس تأجيل الضرائب. هذا يعني أن المشاركين لا يدفعون ضرائب على مساهماتهم أو أرباح استثماراتهم إلا بعد سحب أموالهم من الحساب، أي خلال فترة التقاعد التي قد يكونون فيها ضمن شريحة ضريبية أقل.
4. خيارات الاستثماريتوفر للمشاركين في خطط 401(k) مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة، وصناديق الاستثمار المتداولة في البورصة (ETFs)، والأسهم، والسندات. وتعتمد خيارات الاستثمار المتاحة على الخطة التي يقدمها صاحب العمل.

حدود المساهمة والانسحابات

1. حدود المساهمة: تحدد مصلحة الضرائب حدود المساهمة السنوية لخطط 401 (ك)، والتي قد تتغير من سنة إلى أخرى. اعتبارًا من عام 2022، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا 20,500 دولارًا أمريكيًا، في حين يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، بإجمالي 27,000 دولار أمريكي.
2. قواعد الانسحاب: تخضع عمليات السحب من خطط 401(k) لضريبة الدخل، وقد تُفرض غرامة سحب مبكر إضافية بنسبة 59% في حال السحب قبل سن 10، مع بعض الاستثناءات، مثل حالات المصاعب المالية أو التوزيعات المؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من المشاركين البدء في سحب الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) من حسابات 401(k) الخاصة بهم عند بلوغهم سن 72 عامًا (أو 70 إذا بلغوا هذا السن قبل 1 يناير 2020)، وذلك لضمان تحصيل مصلحة الضرائب الأمريكية للضرائب على الأموال.

 

ما هو 403B؟

خطط التقاعد 403 (ب)، والمعروفة أيضًا باسم خطط الأقساط السنوية المحمية من الضرائب (TSA)، هي حسابات توفير للتقاعد يرعاها أصحاب العمل وتقدمها بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية. تشبه هذه الخطط خطط 401 (ك) ولكن بها بعض الاختلافات الرئيسية.

كيف تعمل خطط 403 (ب).

1. مساهمات الموظفينكما هو الحال في خطط 401(ك)، يُساهم الموظفون بجزء من دخلهم قبل الضريبة في حسابات 403(ب) الخاصة بهم، من خلال اقتطاعات من رواتبهم. تُخفّض هذه المساهمات دخل الموظف الخاضع للضريبة، مما يُتيح له مزايا ضريبية فورية تُشبه خطط 401(ك).
2. مساهمات صاحب العملعلى الرغم من أن هذه الميزة ليست شائعة كما هو الحال في خطط 401(k)، إلا أن بعض أصحاب العمل يقدمون مساهمات مطابقة لحسابات الموظفين في خطط 403(b). مع ذلك، تكون مساهمات أصحاب العمل في خطط 403(b) على شكل مساهمات اختيارية وليست مساهمات مطابقة.
3. خيارات الاستثمارتقدم خطط 403(ب) مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك المعاشات التقاعدية وصناديق الاستثمار المشتركة. تُعد المعاشات التقاعدية سمة مميزة لخطط 403(ب)، حيث تُوفر مصدر دخل ثابت خلال فترة التقاعد، مما يجعلها جذابة بشكل خاص للموظفين في قطاعي التعليم والمنظمات غير الربحية.
4. النمو المؤجل الضرائبعلى غرار خطط 401(k)، تنمو المساهمات وأرباح الاستثمار في خطط 403(b) على أساس تأجيل الضرائب. لا يدفع المشاركون ضرائب على مساهماتهم أو أرباح استثماراتهم حتى يسحبوا الأموال من الحساب خلال فترة التقاعد.

حدود المساهمة والانسحابات

1. حدود المساهمة: تحدد مصلحة الضرائب حدود المساهمة السنوية لخطط 403 (ب)، والتي قد تتغير من سنة إلى أخرى. اعتبارًا من عام 2022، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا 20,500 دولارًا أمريكيًا، في حين يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، بإجمالي 27,000 دولار أمريكي.
2. قواعد الانسحاب: تخضع عمليات السحب من خطط 403(ب) لضريبة الدخل، وكما هو الحال مع خطط 401(ك)، قد تُفرض غرامة سحب مبكر إضافية بنسبة 10% إذا تم السحب قبل سن 59، مع بعض الاستثناءات لبعض الصعوبات أو التوزيعات المؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من المشاركين البدء في سحب الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) من حساباتهم في خطة 403(ب) بمجرد بلوغهم سن 72 (أو 70 إذا بلغوا هذا السن قبل 1 يناير 2020)، لضمان استيفاء الالتزامات الضريبية.

---

الاختلافات الرئيسية بين 401K و 403B

• أهلية صاحب العمل:
  • يتم تقديم خطط 401 (ك) من قبل الشركات التي تهدف إلى الربح.
  • يتم تقديم خطط 403 (ب) من قبل بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية.
• خيارات الاستثمار:
  • تقدم خطط 401 (ك) مجموعة من خيارات الاستثمار مثل صناديق الاستثمار المشتركة، وصناديق الاستثمار المتداولة، والأسهم، والسندات.
  • قد تقدم خطط 403 (ب) خيارات استثمارية إضافية مثل المعاشات التقاعدية، والتي يفضلها الموظفون في قطاعي التعليم والمنظمات غير الربحية.
• مساهمات صاحب العمل:
  • في حين أن كلا الخطط قد تقدم مساهمات من صاحب العمل، فإن خطط 401 (ك) لديها مساهمات مطابقة، في حين أن خطط 403 (ب) قد يكون لديها مساهمات غير اختيارية.
• حدود المساهمة:
  • يتم تحديد حدود المساهمة لكلا الخطتين من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وقد تختلف سنويًا. اعتبارًا من عام 2022، الحدود هي نفسها لكلتا الخطتين، ولكن تاريخيًا، كانت خطط 403 (ب) لها حدود مساهمة مختلفة قليلاً.
• الرقابة التنظيمية:
  • في حين أن كلا الخطتين تخضعان لمصلحة الضرائب الأمريكية، فإن خطط 401 (ك) تخضع لقانون تأمين دخل تقاعد الموظفين (إريسا)، في حين أن خطط 403 (ب) قد تكون معفاة من بعض متطلبات إريسا.
• أهلية المشارك:
  • يشمل الموظفون المؤهلون لخطط 401 (ك) الموظفين بدوام كامل وبدوام جزئي.
  • قد تشتمل خطط 403(ب) على متطلبات أهلية إضافية خاصة بالمنظمات غير الربحية أو المدارس أو الهيئات الحكومية.

مراجع حسابات

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795