البدلات مقابل الإعفاءات: الفرق والمقارنة

البدلات والإعفاءات يمكن أن تكون مربكة. من المهم معرفة الفرق بينهما حتى لا ينتهي بك الأمر بدفع الكثير من الضرائب! البدلات لا تخضع للضريبة لأنها تعطى كشكل من أشكال الدخل.

لدى IRS أنواع مختلفة من البدلات والإعفاءات لمختلف المواقف التي قد تنشأ في الحياة ، ولكن منشور المدونة هذا سيركز على أربعة فقط: الخصم القياسي ، وبدل حساب الإنفاق على الرعاية التابعة ، وبدل حساب التوفير التعليمي ، وبدل ائتمان مساهمة مدخرات التقاعد .

الوجبات السريعة الرئيسية

1. الإعفاءات عبارة عن خصومات من الدخل الخاضع للضريبة بناءً على عوامل مثل الحالة الاجتماعية والمعالين ، في حين أن الإعفاءات عبارة عن خصومات لمصاريف محددة ، مثل التكاليف الطبية أو التبرعات الخيرية.
2. لم تعد البدلات مستخدمة في نظام الضرائب الفيدرالي في الولايات المتحدة ، ولكن ربما لا يزال من الممكن استخدامها في بعض أنظمة الضرائب الحكومية.
3. تم إلغاء الإعفاءات من نظام الضرائب الفيدرالي الأمريكي في عام 2018.

البدلات مقابل الإعفاءات

المخصص هو مبلغ من المال يمكن خصمه من الدخل قبل احتساب الضرائب. يتم خصمها بناءً على نفقات أو مواقف محددة. الإعفاء هو نوع من الخصم يمكن المطالبة به لكل شخص يعتمد على الإقرار الضريبي. يعتمد على عدد المعالين.

البدلات هي ما يقدمه لك صاحب العمل لتعويض الفرق في ضريبة الاستقطاع. لن يتم الإبلاغ عن هذا النوع من الدخل أبدًا على نموذج W في معظم الظروف.

تعمل الإعفاءات على تقليل الدخل الخاضع للضريبة سواء للاستخدام الشخصي، مثل امتلاك منزلك أو القيادة إلى العمل أو في بعض الحالات، يمكن نقله إلى شخص آخر عن طريق هدية.

جدول المقارنة

معلمات المقارنة	البدلات	الإعفاءات
تعريف	البدل هو مبلغ ثابت يتقاضاه الموظف من صاحب العمل لاستخدامه في النفقات المرتبطة بأداء وظيفته.	الإعفاء هو نوع من الخصم يقلل الدخل الخاضع للضريبة.
المزايا	استخدام مرن وأسهل في المطالبة (بنفسك).	لا حدود على أساس نوع المصاريف أو مؤهلات الطفل.
عيوب	قد تكون محدودة بناءً على الدفع مقابل رعاية الأطفال أو رعاية المسنين.	قد لا يكون متاحًا لجميع دافعي الضرائب (كما قد يكون الآخرون مؤهلين).
الخصومات	في المخصصات ، يتم أخذ الخصومات من إجمالي الدخل.	في الاستثناءات ، تُمنح الخصومات بعد خصم مبلغ معين.
المعالين	في البدلات ، يمكن للمُعالين المطالبة بأنفسهم.	لكن في الاستثناءات ، لا يُسمح إلا لشخص واحد بالمُعال.

ما هي البدلات؟

تأتي المخصصات في جميع الأشكال ويمكن أن تسمح لك بتقليل دخلك الخاضع للضريبة. يمكن القيام بذلك إما عن طريق منح بدلات تقدم نقودًا أو تعويضات أو مزايا عينية (BIK).

البدلات هي خصومات ضريبية يقدمها أصحاب العمل لموظفيهم. يمكن لأصحاب العمل تقديم أنواع مختلفة من البدلات للاستخدام الشخصي، مثل الهواتف المحمولة أو أماكن وقوف السيارات المجانية في أماكن العمل.

يمكن أن تأتي البدلات أيضًا من مصادر أخرى ، مثل هيئات التسجيل المهنية أو الإدارات الحكومية التي تمنح تصاريح أو تراخيص خاصة متعلقة بالعمل.

ضريبة-معفى لا يلزم احتساب البدلات، مثل بطاقات الهدايا وبرامج الولاء التي تقدم سلعًا مجانية، ضمن أرباح الفرد للأغراض الضريبية.

ما هي الإعفاءات؟

الإعفاءات هي فئات الدخل التي يمكنك أن تختار التقدم لها ، حيث يندرج دخلك في إحدى هذه الفئات.

على سبيل المثال ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على إعفاء بسبب انخفاض الدخل أو العمر ، فهذا يعني أنه لا يتعين عليك دفع ضرائب على هذا الجزء من دخلك.

تأتي هذه الخصومات الضريبية من عناصر أو نفقات محددة يتم تكبدها أثناء الأنشطة المتعلقة بالوظيفة للموظف ، والتي يمكن أن تشمل الأدوات والأنشطة المتعلقة بالمعدات ، ونفقات بدل السفر للأنشطة المتعلقة بالعمل ، ونفقات الزي الرسمي.

تُستخدم الإعفاءات أيضًا لتقليل الدخل الخاضع للضريبة للفرد ، ولكنها تختلف عن المخصصات لأن الإعفاءات ليس لها قيمة نقدية ولن يتم تطبيقها إلا في ظل ظروف معينة.

كل من الإعفاءات والبدلات لها قيمة نقدية ، ولكن هناك اختلافات في متى يمكن أو ستطبق على الإقرار الضريبي للفرد.

الاختلافات الرئيسية بين البدلات والإعفاءات

1. إذا تمت المطالبة بإعفاء طفل من قبل أكثر من دافع ضرائب واحد ، يتم تقسيم الإعفاءات على أساس النسبة المئوية للدعم المقدم.
2. يمكن المطالبة بالبدلات على الإقرار الضريبي للشخص، ولكن لا يمكن الحصول على الإعفاءات. وفي الوقت نفسه، تقلل الإعفاءات من مقدار الدخل الخاضع للضريبة المتاح بينما تزيده البدلات.

مراجع حسابات

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88