كل شركة في سباق لتحقيق أقصى قدر من الأرباح. يقوم المستثمرون بتحليل المخططات والرسوم البيانية لزيادة قيمتها.
السوق في عجلة من أمره. يعمل المحاسبون بلا كلل للوفاء بالمواعيد النهائية وإنشاء أرقام ضخمة في نهاية العام. ثم يأتي معدل دوران الأصول المحاسبي ودوران المخزون الأكثر أهمية.
الوجبات السريعة الرئيسية
- يقيس معدل دوران الأصول مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها لتوليد الإيرادات، في حين يقيس معدل دوران المخزون كيفية بيع مخزونها واستبداله.
- يتم حساب معدل دوران الأصول بقسمة صافي المبيعات على إجمالي الأصول ، بينما يتم حساب معدل دوران المخزون بقسمة تكلفة البضائع المباعة على متوسط المخزون.
- يشير معدل دوران الأصول المرتفع إلى أن الشركة تحقق المزيد من الإيرادات باستثمار أقل في الأصول. في المقابل ، يشير معدل دوران المخزون المرتفع إلى أن الشركة تبيع مخزونها بسرعة وكفاءة.
دوران الأصول مقابل دوران المخزون
الأصل دوران تحسب النسبة صافي مبيعات الشركة من خلال إجمالي أصولها. يتم حساب نسبة دوران المخزون عن طريق قسمة تكلفة البضائع المباعة على متوسط المخزون. وهو يقيس كيفية قيام الشركة ببيع واستبدال مخزونها خلال فترة معينة.
تشير نسبة دوران الأصول إلى الإيرادات المتولدة من الأصول المتاحة. يحسب كفاءة الشركة التي تستخدم أصولها لتحقيق الربح.
كلما زادت نسبة دوران الأصول ، زادت كفاءة الشركة في توليد الأموال.
نسبة دوران المخزون هي الرقم المحسوب الذي من خلاله تحقق الشركة أرباحًا عن طريق بيع أو استبدال البضائع أو المخزون.
لحساب قيمة النسبة ، يتعين على الشخص قسمة إجمالي المبيعات على متوسط قيمة المخزون. ستمنحك هذه الصيغة نسبة دوران المخزون.
جدول المقارنة
معلمات المقارنة | دوران الأصول | معدل دوران المخزون |
---|---|---|
تعريف | يتم تعريفها على أنها قيمة الإيرادات المتولدة بعد استخدام إجمالي الأصول المتاحة للشركة. | هي القيمة المتولدة بعد بيع أو استبدال البضائع وتعظيم الأرباح. |
المعادلة | محسوبة بقسمة إجمالي المبيعات على (الأصول الأولية + الأصول المنتهية) / 2. | محسوبة بقسمة إجمالي البضائع المباعة على متوسط قيمة الأصول المتاحة. |
مؤشرات | هي القيمة المتولدة بعد بيع أو استبدال البضائع وتعظيم الأرباح. | في بعض الأحيان تكون نسبة دوران المخزون المنخفضة أمرًا جيدًا ، مثل عندما يرتفع السعر. |
نظر | يستخدم Asset Turnover الأصول الأولية ، والأصول النهائية ، وإجمالي المبيعات. | يستخدم دوران المخزون البضائع وإجمالي المبيعات. |
من حيث القيمة | تعتبر نسبة دوران الأصول أكثر قيمة نظرًا لأنه كلما ارتفعت النسبة ، زادت المبيعات. | نسبة دوران المخزون أقل قيمة بسبب النسب المرتفعة أو المنخفضة أو عدم الكفاءة أو مشاكل زيادة المخزون. |
ما هو دوران الأصول؟
تعتبر الأرباح ذات قيمة لأنها تدفع شركتك وتجعل شركتك ذات قيمة. يقوم المستثمرون أيضًا باستثمارات كبيرة في تلك الشركات ذات القيمة العالية.
ثم تأتي نسبة دوران الأصول. هذه النسبة ضرورية لحساب مقدار الأرباح المحجوزة في السنة المالية ، مع الأخذ في الاعتبار الأصول الأولية والنهائية.
يذهب الحساب مع وضع علامة على أصول الشركة على ورقة التوازن في بداية العام وتحديد الرصيد الختامي في نهاية العام.
اجمع هاتين القيمتين واقسم على 2 ، مما يعطي قيمة متوسطة. احسب إجمالي المبيعات أو الإيرادات لنفس العام ، واقسمها على قيمة المتوسط المحسوب.
إذا كانت الشركة تعاني من نسبة أصول أقل ، فلا يمكن أن تجعل من الممكن جني الأرباح من قيمها أو أصولها. النسبة الكبيرة تعني أن معظم أصول الشركة بقيت معهم وجني المال.
يقوم المستثمرون بتحليل هذه النسبة للمقارنة والتنافس مع الشركات المماثلة. يمكن تغيير نسبة أصول الشركة من خلال زيادة مبيعات الأصول أو شراء الأصول بشكل كبير في السنة المالية.
ما هو دوران المخزون؟
الأرباح مهمة في النهاية. سواء كان ذلك من أصل أو من الأسهم المتاحة في الشركة. يتعامل معدل دوران المخزون مع المخزون المتاح للشركة والذي يتم من خلاله تحقيق الأرباح عن طريق بيع أو استبدال البضائع.
ثم يظهر مصطلح معدل دوران المخزون ، مما يعني رقمًا محسوبًا بعد استخدام الأسهم لتوليد الإيرادات.
هذه النسبة مفيدة جدًا في حد ذاتها، إذ يمكنها مساعدة الشركات والمؤسسات على اتخاذ القرار بشأن تصنيع السلع وتسعيرها والتسويق وفقًا لذلك.
يحسب هذا قدرة الشركة على استبدال البضائع بعد بيعها في المقام الأول.
جزء الحساب واضح ومباشر. احسب متوسط قيمة البضائع. ثم قسّم المبيعات الناتجة عن هذا الرقم. سوف تحصل على الإخراج المطلوب.
تشير النسبة المنخفضة إلى ضعف المبيعات أو انخفاضها ، وربما يكون المخزون زائدًا. النسبة العالية أو النسبة الأسرع تعني مبيعات قوية ومخزون غير كافٍ.
تساعد هذه النسب في تحديد النمو المستقبلي وتساعد في التخطيط لتجنب الخسارة أو الإفراط في التخزين.
الاختلافات الرئيسية بين دوران الأصول ودوران المخزون
- دوران الأصول هو الإيرادات المتولدة من الأصول المتاحة. من ناحية أخرى ، يشير معدل دوران المخزون إلى الإيرادات المتولدة من بيع واستبدال البضائع.
- يعد حساب دوران الأصول معقدًا للغاية نظرًا لأنه يتم في الميزانية العمومية. على النقيض من ذلك ، فإن حساب دوران المخزون بسيط.
- نسبة عالية في دوران الأصول تعني أرباحًا هائلة. وبالمقارنة ، فإن النسبة المرتفعة في المخزون تعني إما مبيعات جيدة أو مخزونات غير كافية.
- تعني النسبة المنخفضة في حالة دوران الأصول أن الشركة لم تحقق الكثير من الأرباح. من ناحية أخرى ، فإن نسبة أقل من دوران المخزون تعني الإفراط في التخزين.
- باستخدام نسبة دوران الأصول ، يمكن للمستثمر التنافس مع شركات مماثلة. في المقابل ، باستخدام نسبة دوران المخزون ، يمكن للمحلل تغيير الأسعار والتصنيع والمشتريات المستقبلية.
- https://link.springer.com/article/10.1023/A:1012430513430
- https://pubsonline.informs.org/doi/abs/10.1287/mnsc.1040.0298