الإعفاء مقابل الخصم: الفرق والمقارنة

يعتبر نظام الضرائب إلزاميًا في حالة سليمة اقتصاديًا ، ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب ، يبدو الأمر وكأنه صفقة مؤلمة.

ومع ذلك ، هناك بعض الطرق التي يمكن أن تساعد الشخص في الحصول على الراحة في هذه العملية. الإعفاء والخصم هما طريقتان من هذا القبيل يتم من خلالها تقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية للشخص.

لكن كلاهما مختلفان تمامًا عن بعضهما البعض ، ومن المهم التعرف على هذه الاختلافات.  

الوجبات السريعة الرئيسية

1. تقلل الإعفاءات الدخل الخاضع للضريبة بناءً على حالة تقديم دافع الضرائب والمعالين.
2. تعمل الخصومات على خفض الدخل الخاضع للضريبة من خلال احتساب نفقات أو خسائر محددة.
3. تهدف كل من الإعفاءات والخصومات إلى تقليل العبء الضريبي على الأفراد والشركات.

الإعفاء مقابل الاستقطاع 

الإعفاء هو مبلغ من المال يُستثنى من الدخل الخاضع للضريبة بناءً على حالة الشخص أو ظروفه. الخصم هو مبلغ من المال يمكن خصمه من الدخل الخاضع للضريبة بناءً على نفقات أو مساهمات معينة ، مثل المساهمات في حسابات التقاعد أو المنظمات الخيرية.

فيما يتعلق بالالتزام الضريبي ، يشير الإعفاء إلى نظام لا يتم فيه حساب جزء من دخل أو راتب الشخص عندما يُطلب منه دفع ضريبة على إجمالي الدخل.

هذا المعنى بسيط للغاية لأنه يُرى بوضوح من مصطلح الإعفاء نفسه أنه يشير إلى أن شيئًا ما قد تم إعفاؤه ، وفي سياق تكساس ، يمثل ذلك الجزء من الدخل الذي لا يجذب أي ضريبة على الإطلاق. 

ولكن من ناحية أخرى ، يمثل مصطلح الخصم نظامًا للضرائب حيث يجذب الدخل الكامل للفرد المسؤولية الضريبية.

ولكن لأسباب معينة ، يتم تخفيض بعض المبالغ الإجمالية إلى حد معين.

يمكن أن يكون هذا إما خصمًا لمرة واحدة أو مخطط خصم منتظم ، لكنه يعتمد كليًا على طبيعة الالتزام الضريبي ومقدار الدخل أيضًا. 

جدول المقارنة

معلمات المقارنة	إعفاء	المستقطع
معنى	يمثل هذا المصطلح نظامًا لا يخضع فيه مبلغ معين من إجمالي دخل الشخص للضريبة	يمثل هذا المصطلح نظامًا يتلقى فيه الشخص نوعًا من الامتياز من إجمالي المسؤولية الضريبية
الطبيعة	هذا النظام له طبيعة الاسترخاء	هذا النظام له طبيعة الامتياز
الهدف	الهدف الخفي وراء هذا النظام المعين هو التأكد من حصول بعض الأشخاص على الاسترخاء بسبب حالتهم الاقتصادية الأضعف	الهدف من هذا النظام هو التأكد من أن الناس يدخرون مبلغًا معينًا من إجمالي دخلهم.
تم التطبيق على	يتم تطبيقه على جميع الأشخاص تقريبًا	يتم تطبيقه فقط على الأشخاص الذين صادفوا استيفاء معايير معينة تحددها السلطة المختصة
العملية	يتم احتساب جزء محدد فقط من إجمالي الدخل للالتزام الضريبي	يتم احتساب كل الدخل للالتزام الضريبي ولكن بعد ذلك يتم منح امتياز معين

ما هو الإعفاء؟ 

في نظام الضرائب ، يعد الإعفاء عملية تمنح الشخص المسؤول عن دفع الضريبة نوعًا من الإعفاء على إجمالي الالتزام الضريبي.

بكلمات بسيطة ، يُقال أن الشخص معفى من مسؤوليته الضريبية عندما يتم تجاهل جزء معين من إجمالي دخله مع مراعاة إجمالي دخله الذي يخضع للالتزام الضريبي. 

يعمل النظام بطريقتين أساسيتين.

في الطريقة الأولى ، يصبح دخل الشخص الذي اكتسبه من خلال طريقة معينة معفيًا تمامًا من الالتزام الضريبي.

الدخل الناتج عن الأنشطة الزراعية هو أحد الأمثلة الرئيسية لهذا النظام المحدد.  

لكن النظام يعمل بطريقة أخرى تُعرف أيضًا باسم نصف الإعفاء. في هذه العملية ، لا يتم إعفاء المبلغ الإجمالي ، ولكن فقط جزء معين من المبلغ الإجمالي يحصل على بعض الإعفاء.

الهدف الخفي وراء هذا النظام بالذات هو التأكد من حصول بعض الأشخاص على الاسترخاء بسبب ظروفهم الاقتصادية الضعيفة. 

ما هو الاستقطاع؟ 

ومن أجل منح بعض التخفيف لدافعي الضرائب، فإن نظام الخصم سائد أيضًا في بعض المناطق في جميع أنحاء العالم.

يمكن فهم مفهوم الاستنتاج بسهولة من خلال النظر إلى الاسم نفسه.

إنه يشير ببساطة إلى أنه عندما يتعين على الشخص تقديم ضريبة على دخله ، فإنه يُمنح نوعًا من الامتياز على المبلغ الإجمالي.  

بمعنى آخر ، يكون الخصم عندما لا يحتاج الشخص إلى دفع 100٪ من إجمالي الالتزامات الضريبية ويتلقى حدًا معينًا من الخصم أو الامتياز.

السبب وراء نجاح هذا المفهوم في المجتمع هو أن السلطات تريد من الناس تعظيم مدخراتهم ، وللسبب نفسه ، فإنها تسمح للناس بنوع من التنازل عن مسؤوليتهم الضريبية. 

على الرغم من أن هذا النظام مشهور جدًا في العديد من الولايات ، إلا أنه لا يزال يجلب بعض الجوانب السلبية إلى جانب بعض الفوائد.

على سبيل المثال ، فإنه يحمل مع معيار أهلية معين لأنه يتم تطبيقه فقط على الأشخاص الذين صادفوا استيفاء معايير معينة يحددها المختص. السلطة. 

الاختلافات الرئيسية بين الإعفاء والاستقطاع 

1. يمثل الإعفاء عملية لا يحتاج فيها الشخص إلى دفع ضريبة على مبلغ معين من دخله ، بينما من ناحية أخرى ، فإن الخصم هو عملية يحصل فيها الشخص على بعض الامتياز أو الخصم على إجمالي الالتزام الضريبي. 
2. ينطبق الإعفاء على جميع الأشخاص تقريبًا ، بينما ينطبق الخصم على أفراد معينين فقط. 
3. طبيعة الإعفاء هي توفير الاسترخاء بينما ، من ناحية أخرى ، يوفر الخصم تنازلاً. 
4. السبب في تقديم الإعفاء هو أن الحكومة تريد أن يشعر القسم الأضعف بوزن خفيف من حيث المسؤولية الضريبية ، ولكن من ناحية أخرى ، فإن السبب وراء توفير الخصم هو أن السلطات تريد من الناس زيادة مدخراتهم. 
5. لتوفير الإعفاء ، لا يتم احتساب جزء معين من الدخل على الإطلاق أثناء إجراء المسؤولية الضريبية ، ولكن لتوفير خصم ، يتلقى المبلغ بأكمله بعض الامتيازات. 

مراجع حسابات

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/ohslj52&section=54 
2. https://link.springer.com/article/10.1007/BF00874087