NPA ، أو الأصول غير العاملة ، هي قروض تُركت بدون سداد لفترة طويلة بعد الانتهاء من وقت السداد. تضاف هذه الأصول إلى الميزانيات العمومية للبنك بعد فترة طويلة.
عادةً ما تكون فترة التسعين يومًا قياسية ؛ ومع ذلك ، يمكن أن يكون الوقت أطول أو أقصر ، كما هو مذكور في الشروط والأحكام في وقت الإقراض.
الوجبات السريعة الرئيسية
- إجمالي NPA (الأصول غير العاملة) هو إجمالي قيمة القروض التي أصدرتها مؤسسة مالية والتي لم يتم سدادها أو توليد الدخل دون النظر في أي مخصصات أو مبالغ مستردة من قبل المؤسسة.
- صافي NPA هو قيمة الأصول غير العاملة بعد النظر في المخصصات والمبالغ المستردة من قبل المؤسسة المالية ، مما يوفر تمثيلاً أكثر دقة للخسائر المحتملة للمؤسسة.
- يتمثل الاختلاف الرئيسي بين إجمالي NPA وصافي NPA في النظر في المخصصات والمبالغ المستردة ، حيث يمثل إجمالي NPA إجمالي قيمة القروض المتعثرة. في المقابل ، يأخذ صافي NPA في الاعتبار المخصصات والمبالغ المستردة لتوضيح تعرض المؤسسة المالية للمخاطر.
إجمالي NPA مقابل صافي NPA
يتمثل الاختلاف بين إجمالي NPA وصافي NPA في أن إجمالي NPA هو أصل غير فعال يتضمن كلاً من المبلغ الأساسي ومبلغ الفائدة. في نفس الوقت ، صافي NPA هو الأصل الذي تم الحصول عليه بعد طرح المخصصات من المبلغ الأولي.
يتم احتساب إجمالي الأصول غير العاملة عن طريق إضافة الفائدة والمبلغ الأساسي. يتم احتساب صافي الأصول غير العاملة عن طريق خصم مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها والديون المعدومة من الأصل الأصلي.
جدول المقارنة
| معلمة المقارنة | إجمالي NPA | صافي NPA |
|---|---|---|
| التعريف الأساسي | إجمالي NPA هو المبلغ الذي تم الحصول عليه بإضافة رأس المال والفائدة. | صافي NPA هو المبلغ الذي تم الحصول عليه عن طريق خصم المخصصات من إجمالي NPA. |
| صيغة الحساب | إجمالي NPA = (A1 + A2 + ………………. + An) / إجمالي السلف ، هنا ، A1 إلى An هو المبلغ الذي تم إقراضه للأشخاص من 1 إلى N. | صافي NPA = (إجمالي NPA- المخصصات المتعلقة بالديون غير المسددة) / إجمالي السلف. |
| تكبدت خسارة فعلية | إجمالي NPA ليس الخسارة الفعلية التي تتكبدها المؤسسة المالية. | صافي NPA هو الخسارة الفعلية التي تواجهها المؤسسة المالية. |
| الفترة الافتراضية | تمنح المؤسسة فترة سماح يتم بعدها سداد أصل الدين مع الفائدة ؛ بعد انقضاء هذه الفترة يصبح غير فعال. | لا يقدم Net NPA أي فترة سماح. |
| التأثيرات على المؤسسة المالية | يضر إجمالي NPA بصورة السوق للمؤسسة وقيمتها في الأسهم. | يؤثر صافي NPA على سيولة وربحية الشركة. |
ما هو إجمالي NPA؟
إجمالي NPA هو مجموع رأس المال والفائدة المدفوعة عليه. إنه يوضح أن المبلغ الذي تم إنزاله معرض لخطر عدم دفعه. صيغة حساب إجمالي NPA هي-
إجمالي NPA = (A1 + A2 + A3 + A4 + …………… .. + An) / إجمالي السلف
هنا ، يمثل A1 إلى An قرض كمية الشخص من 1 إلى ن.
تعطي المؤسسات للشخص فترة سماح مدتها 90 يومًا، وبعدها يتم سداد القرض، وإلا يصبح الأصل أصولًا غير منتجة إجماليًا.
تُظهر نسبة NPA الإجمالية الشركة جودة الأصول؛ فكلما ارتفعت النسبة ، انخفضت جودة الأصول. يتم تعريف نسبة إجمالي NPA على أنها نسبة إجمالي NPA الإجمالي إلى إجمالي السلف للمؤسسة.
يؤدي التنفيذ السيئ للسياسات الحكومية ، والكوارث الطبيعية ، والأمراض الصناعية ، وما إلى ذلك ، إلى إجمالي NPA. إن Gross NPA يشوه سمعة المؤسسة أو صورتها ويقلل من سمعة الشركة إنصاف .
ما هو صافي NPA؟
هو المبلغ الذي يتم الحصول عليه عند خصم المبلغ الأساسي من المدفوعات المستلمة من الشخص الذي أقرضه. الصيغة التالية تحسب صافي NPA-
صافي NPA = (إجمالي NPA- مخصصات الديون غير المسددة) / إجمالي السلف
لا يمنح صافي الأصول غير المنتجة أي فترة سماح؛ ويصبح القرض صافي أصول غير منتجة على الفور. صافي الأصول غير المنتجة هو الخسارة الفعلية التي تواجهها مؤسسة الإقراض.
صافي NPA إلى نسبة السلف هو صافي NPA إلى صافي نسبة السلف. يقيس جودة قرض المؤسسة والصحة العامة له.
يؤدي انخفاض عدد المخصصات للديون غير المسددة إلى صافي NPA. يؤثر المبلغ الأعلى لصافي NPA على سيولة الشركة وربحيتها. يظهر أن الشركة ستتكبد خسارة.
الاختلافات الرئيسية بين إجمالي NPA وصافي NPA
- تتسبب الكوارث الطبيعية في إجمالي NPA ، والسياسات والتطبيقات الحكومية السيئة ، والمرض الصناعي ، في حين أن المخصصات المنخفضة للديون غير المسددة تسبب صافي NPA.
- تشير النسبة الأعلى من إجمالي NPA إلى أن جودة أصول المؤسسة المقرضة في حالة سيئة. في الوقت نفسه ، يُظهر Net NPA الحالة المالية السيئة للمؤسسة.
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
