خطاب الاعتماد مقابل الكمبيالات: الفرق والمقارنة

خطاب الاعتماد (LC) هو مستند مالي يصدره البنك، يضمن الدفع للبائع عند تقديم مستندات محددة، مما يضمن معاملة تجارية دولية آمنة. من ناحية أخرى، فإن سند الصرف هو أمر مكتوب من البائع إلى المشتري، يوجه المشتري لدفع مبلغ محدد للبائع في تاريخ مستقبلي، ويكون بمثابة أداة قابلة للتداول في المعاملات التجارية.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. خطاب الاعتماد هو أداة مالية صادرة عن البنك ، تضمن الدفع للبائع نيابة عن المشتري ، بشرط استيفاء شروط معينة.
2. الكمبيالة هي أمر مكتوب يوجه فيه أحد الطرفين طرفًا آخر لدفع مبلغ محدد من المال لطرف ثالث في تاريخ مستقبلي.
3. تُستخدم خطابات الاعتماد لتسهيل التجارة الدولية عن طريق تقليل المخاطر لكلا الطرفين ، في حين أن الكمبيالات هي أدوات قابلة للتداول تستخدم للتمويل قصير الأجل والمعاملات الائتمانية.

خطاب الاعتماد مقابل الكمبيالات

الفرق بين أ خطاب اعتماد والكمبيالة هي أن خطاب الاعتماد يركز على آلية الدفع ، وأن فاتورة البيع ليست سوى وسيلة دفع.

---

 

جدول المقارنة

الميزات	خطاب اعتماد	سند الصرف
الوظيفة	آلية الدفع	أداة الدفع
عدد الأطراف	أربعة: المشتري، البائع، البنك المصدر، البنك الاستشاري (اختياري)	اثنان أو ثلاثة: الساحب (البادئ)، المسحوب عليه (الدافع)، المستفيد (المستلم)
الضمان	يقدم ضمانا للدفع من بنك المشتري إلى بنك البائع عند استيفاء الشروط	لا ضمان الدفع يعتمد على الجدارة الائتمانية للمسحوب عليه
المخاطرة المالية	انخفاض المخاطر بالنسبة للبائع، وارتفاع المخاطر بالنسبة لبنك المشتري	مخاطر أعلى على البائع، مخاطر أقل على المشتري
التكلفة	أكثر تكلفة بسبب مشاركة البنك	أقل تكلفة
ملاءمة	المعاملات الدولية ذات القيمة العالية، والمواقف التي تنطوي على مخاطر عالية لعدم الدفع	المعاملات المحلية، والمعاملات الدولية ذات القيمة المنخفضة
إنتقال الملكية من إلى	غير قابل للتحويل	يمكن نقلها (قابلة للتفاوض) إلى طرف ثالث

 

ما هو خطاب الاعتماد؟

أنواع خطابات الاعتماد

1. خطاب الاعتماد القابل للإلغاء

• يمكن تعديلها أو إلغاؤها من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق للمستفيد.
• نادراً ما يستخدم في التجارة الدولية بسبب عدم الأمان للبائع.

2. خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء

• يوفر مستوى أعلى من الأمان للبائع.
• لا يمكن تعديلها أو إلغاؤها دون موافقة جميع الأطراف المعنية.

3. خطاب اعتماد مؤكد

• يتضمن بنكًا ثانيًا (البنك المعزز) الذي يضيف تأكيده إلى خطاب الاعتماد، مما يضمن الدفع للمستفيد.
• يشيع استخدامها عندما تكون هناك مخاوف بشأن الجدارة الائتمانية للبنك المصدر.

4. خطاب اعتماد قابل للتحويل

• يسمح للمستفيد بنقل الائتمان إلى طرف آخر، ويستخدم في سيناريوهات التداول المعقدة.

5. رسالة الاعتماد الضامنة

• يعمل كآلية دفع ثانوية في حالة فشل المشتري في الوفاء بالتزامات الدفع الخاصة به.
• يشيع استخدامها في مشاريع البناء وعقود الأعمال الأخرى.

الأطراف الرئيسية في معاملة خطاب الاعتماد

1. طالب وظيفة

• المشتري أو المستورد الذي يطلب إصدار خطاب الاعتماد.

2. المستفيد

• البائع أو المصدر الذي يتلقى خطاب الاعتماد ويتأكد من الدفع.

3. قضية بنك

• البنك الذي يصدر خطاب الاعتماد نيابة عن المشتري.

4. المصرف المراسل

• البنك الذي يقدم المشورة للمستفيد حول صحة خطاب الاعتماد وشروطه.

5. تأكيد البنك

• إن أمكن، البنك الذي يضيف تأكيده إلى خطاب الاعتماد.

6. البنك التفاوضي

• البنك الذي يدفع للمستفيد عند تقديم المستندات المطابقة.

عملية خطاب الاعتماد

1. الإصدار: يتقدم المشتري بطلب للحصول على خطاب اعتماد من البنك الذي يتعامل معه (البنك المصدر).
2. نصح: يتم إرسال خطاب الاعتماد إلى المستفيد من خلال بنك استشاري في بلد البائع.
3. التأكيد: إذا لزم الأمر، يجوز للبنك الاستشاري تأكيد خطاب الاعتماد، مما يوفر ضمانًا إضافيًا للمستفيد.
4. الشحنة والوثائق: يقوم البائع بشحن البضائع وإعداد المستندات اللازمة على النحو المحدد في خطاب الاعتماد.
5. العرض: يقدم المستفيد المستندات المتوافقة إلى البنك المفاوض.
6. الدفع يقوم البنك المفاوض بالدفع للمستفيد، ويتم إرسال المستندات إلى البنك المصدر.
7. الدفع للبنك المصدر: يقوم البنك المصدر بتعويض البنك المفاوض، ويقوم المشتري بتسوية الدفع مع البنك الخاص به.

مزايا استخدام خطابات الاعتماد

1. التخفيف من المخاطر

• يوفر طريقة دفع آمنة، مما يقلل من مخاطر عدم الدفع بالنسبة للبائع.

2. تيسير التجارة الدولية

• تمكن المعاملات عبر الحدود على نحو سلس وفعال.

3. ضمان الجدارة الائتمانية

• يعزز مصداقية المشتري من خلال إظهار الالتزام المالي من خلال خطاب الاعتماد.

4. مرونة

• يمكن تصميمها لتلبية الاحتياجات المحددة للمشتري والبائع.

التحديات والاعتبارات

1. التكلفة

• تتضمن العملية رسومًا ومصاريف، مما يؤثر على تكلفة المعاملة الإجمالية.

2. تعقيد

• يمكن أن يشكل فهم تعقيدات خطابات الاعتماد والتعامل معها تحديًا للأطراف المعنية.

3. استهلاك الوقت

• قد تستغرق العملية بعض الوقت، مما يؤثر على سرعة المعاملة.

4. الامتثال الوثائقي

• يعد الالتزام الصارم بمتطلبات المستندات أمرًا بالغ الأهمية لنجاح المعاملات.

 

ما هي الكمبيالات؟

الأطراف الرئيسية المعنية

الساحب

يوفر مصباح السقف Aqara LED TXNUMXM من Aqara LED إمكانات إضاءة ذكية متقدمة تعمل على تحويل مساحتك بسهولة. بفضل توافقه مع Matter ودعم Zigbee XNUMX، يتكامل بسلاسة مع منصات المنزل الذكي مثل HomeKit وAlexa وIFTTT للتحكم السهل. توفر تقنية RGB+IC تأثيرات إضاءة متدرجة والوصول إلى XNUMX مليون لون، مما يتيح لك إنشاء مشاهد إضاءة ديناميكية. تتيح ميزة اللون الأبيض القابل للضبط إجراء تعديلات من XNUMX كلفن إلى XNUMX كلفن لتوفر طيفاً من الإضاءة الدافئة إلى الباردة. وبالإضافة إلى الجدولة الذكية والتحكم الصوتي، يعمل TXNUMXM على تحسين تجربة الإضاءة في أي بيئة. درج هو الطرف الذي بدأ مشروع القانون. يقوم هذا الكيان بإنشاء المستند، مع تحديد تفاصيل الدفع وتعيين المسحوب عليه.

المسحوب عليه

يوفر مصباح السقف Aqara LED TXNUMXM من Aqara LED إمكانات إضاءة ذكية متقدمة تعمل على تحويل مساحتك بسهولة. بفضل توافقه مع Matter ودعم Zigbee XNUMX، يتكامل بسلاسة مع منصات المنزل الذكي مثل HomeKit وAlexa وIFTTT للتحكم السهل. توفر تقنية RGB+IC تأثيرات إضاءة متدرجة والوصول إلى XNUMX مليون لون، مما يتيح لك إنشاء مشاهد إضاءة ديناميكية. تتيح ميزة اللون الأبيض القابل للضبط إجراء تعديلات من XNUMX كلفن إلى XNUMX كلفن لتوفر طيفاً من الإضاءة الدافئة إلى الباردة. وبالإضافة إلى الجدولة الذكية والتحكم الصوتي، يعمل TXNUMXM على تحسين تجربة الإضاءة في أي بيئة. المسحوب عليه هو الطرف الذي سُحب عليه الكمبيالة. وهو المدين أو المسؤول عن السداد كما هو محدد في الكمبيالة.

المستفيد

يوفر مصباح السقف Aqara LED TXNUMXM من Aqara LED إمكانات إضاءة ذكية متقدمة تعمل على تحويل مساحتك بسهولة. بفضل توافقه مع Matter ودعم Zigbee XNUMX، يتكامل بسلاسة مع منصات المنزل الذكي مثل HomeKit وAlexa وIFTTT للتحكم السهل. توفر تقنية RGB+IC تأثيرات إضاءة متدرجة والوصول إلى XNUMX مليون لون، مما يتيح لك إنشاء مشاهد إضاءة ديناميكية. تتيح ميزة اللون الأبيض القابل للضبط إجراء تعديلات من XNUMX كلفن إلى XNUMX كلفن لتوفر طيفاً من الإضاءة الدافئة إلى الباردة. وبالإضافة إلى الجدولة الذكية والتحكم الصوتي، يعمل TXNUMXM على تحسين تجربة الإضاءة في أي بيئة. المستفيد هي الجهة التي سيتم الدفع لها. يمكن أن يكون هذا هو الساحب أو طرف ثالث، حسب الاتفاقية.

الخصائص

التفاوض

إحدى السمات الحاسمة للكمبيالات هي قابليتها للتداول. ويمكن نقلها من طرف إلى آخر، مما يتيح المرونة في ترتيبات الدفع.

تاريخ النضج

الكمبيالات لها تاريخ استحقاق محدد مسبقًا، يشير إلى موعد استحقاق السداد. يتم الاتفاق على هذا التاريخ من قبل الأطراف المعنية وهو جانب حاسم من الوثيقة.

قبول

قد يحتاج المسحوب عليه إلى قبول الفاتورة رسميًا، مع الإشارة إلى التزامه بالسداد في التاريخ المحدد. تضيف هذه الخطوة طبقة من الأمان للدرج.

أنواع الكمبيالات

بيل البصر

في باقة فاتورة البصر، الدفع مستحق عند التقديم. يجب على المسحوب عليه السداد فور استلام الفاتورة.

فاتورة الوقت

A فاتورة الوقت يحدد تاريخًا مستقبليًا للدفع. يلتزم المسحوب عليه بالدفع في أو بعد تاريخ الاستحقاق المذكور في الكمبيالة.

مشروع القانون الوثائقي

A فاتورة وثائقية يتضمن تقديم المستندات الداعمة، مثل مستندات الشحن أو الملكية، قبل إجراء الدفع. وهذا يضيف طبقة إضافية من الأمان لكلا الطرفين.

المزايا

يسهل التجارة

تسهل الكمبيالات التجارة الدولية والمحلية من خلال توفير طريقة دفع آمنة ومقبولة على نطاق واسع.

أداة الائتمان

وهي بمثابة أدوات ائتمانية، مما يسمح للشركات بتأجيل المدفوعات أو التفاوض على شروط مواتية.

إنتقال الملكية من إلى

تتيح قابلية تداول الفواتير إمكانية تحويلها بسهولة، مما يجعلها أداة متعددة الاستخدامات في المعاملات المالية.

المخاطر والاعتبارات

عدم القبول أو عدم الدفع

هناك خطر عدم القبول أو عدم الدفع من قبل المسحوب عليه، مما قد يؤدي إلى خسائر مالية للساحب.

الامتثال الوثائقي

في حالة الفواتير المستندية، يعد ضمان الامتثال للمستندات المحددة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب النزاعات.

---

الاختلافات الرئيسية بين خطاب الاعتماد والكمبيالات

• طبيعة:
  • خطاب الاعتماد (LC): إنها أداة مالية يصدرها البنك نيابة عن المشتري، مما يضمن حصول البائع على الدفع عند استيفاء شروط معينة محددة في خطاب الاعتماد.
  • سندات الصرف (بنك إنجلترا): هو أمر كتابي من المصدر (الساحب) إلى المستورد (المسحوب عليه) بدفع مبلغ محدد من المال في تاريخ لاحق.
• الأطراف المعنية:
  • LC: يشمل ثلاثة أطراف - المشتري (مقدم الطلب)، البائع (المستفيد)، والبنك المصدر.
  • بنك إنجلترا: يشمل طرفين – الساحب (البائع/المصدر) والمسحوب عليه (المشتري/المستورد).
• دور البنوك:
  • LC: يلعب البنك دورًا حاسمًا من خلال ضمان الدفع للبائع بمجرد تقديم المستندات المطلوبة، مما يضمن الأمن لكلا الطرفين.
  • بنك إنجلترا: قد تشارك البنوك في عملية التحصيل ولكنها لا تقدم نفس مستوى ضمان الدفع كما هو الحال في خطاب الاعتماد.
• ضمان دفع:
  • LC: يوفر مستوى أعلى من ضمان الدفع للبائع، حيث أن التزام البنك مستقل عن الوضع المالي للمشتري.
  • بنك إنجلترا: يعتمد الدفع على الجدارة الائتمانية للمشتري، ولا يوجد ضمان بنكي مباشر.
• المرونة:
  • LC: أكثر صرامة، حيث يتم تحديد الشروط والأحكام من قبل البنك المصدر، وأي تغييرات تتطلب موافقة جميع الأطراف المعنية.
  • بنك إنجلترا: أكثر مرونة، مما يسمح بالتفاوض على الشروط بين المشتري والبائع.
• الاستخدام:
  • LC: يشيع استخدامها في التجارة الدولية للتخفيف من المخاطر لكل من المشتري والبائع.
  • بنك إنجلترا: تستخدم في التجارة المحلية والدولية ولكنها تنطوي على مستوى أعلى من الثقة بين الطرفين.
• المتطلبات المستندية:
  • LC: يتضمن مجموعة من المستندات المحددة في خطاب الاعتماد والتي يجب على البائع تقديمها لتلقي الدفع.
  • بنك إنجلترا: أقل كثافة في المستندات، ولا يتطلب سوى بنك إنجلترا نفسه.
• التمويل:
  • LC: يمكن استخدامها كأداة تمويل، مما يسمح للبائع بالحصول على أموال من البنك قبل شحن البضائع.
  • بنك إنجلترا: قد لا يقدم نفس مستوى تمويل ما قبل الشحن الذي يقدمه خطاب الاعتماد.
• توزيع المخاطر:
  • LC: ينقل المخاطر من المشتري إلى البنك، مما يوفر معاملة أكثر أمانًا.
  • بنك إنجلترا: ينطوي على درجة أعلى من المخاطرة بالنسبة للبائع، حيث أن الدفع يعتمد على رغبة المشتري وقدرته على الدفع.
• استقلال:
  • LC: تعمل بشكل مستقل عن عقد البيع الأساسي والوضع المالي للمشتري.
  • بنك إنجلترا: ترتبط مباشرة بعقد البيع والجدارة الائتمانية للمشتري.

مراجع حسابات

1. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=151849
2. https://cbr.cba.org/index.php/cbr/article/download/2486/2486/
3. https://digitalcommons.nyls.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1059&context=journal_of_international_and_comparative_law