الضرائب موضوع معقد. يتم تصنيف الضرائب إلى ضرائب مباشرة وضرائب غير مباشرة. الضريبة المباشرة هي الضرائب التي يدفعها الناس مباشرة للحكومة ، مثل ضريبة الدخل.
هناك أنواع متعددة من الضرائب في مجال الضرائب غير المباشرة. ومع ذلك ، فإن ضريبة القيمة المضافة وضريبة CST تشكل الضرائب المركزية ، والتي سيكون معظم الناس على دراية بها.
الوجبات السريعة الرئيسية
- ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) هي ضريبة استهلاك تُفرض على السلع والخدمات داخل الولاية القضائية للدولة أو الولاية ، مع دفع الضريبة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد.
- CST (ضريبة المبيعات المركزية) هي ضريبة مفروضة على بيع البضائع أثناء التجارة أو التجارة بين الولايات ، يجمعها البائع وتحولها إلى الحكومة.
- تعد كل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة CST ضرائب غير مباشرة ، لكن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على مستوى الولاية ، بينما تفرض الحكومة المركزية ضريبة السلع والخدمات في سياق المعاملات بين الولايات.
ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة السلع والخدمات
يتمثل الاختلاف بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة القيمة المضافة في أن ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة المفروضة في عدة مراحل إنتاج أو توزيع. في الوقت نفسه ، CST هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على المبيعات التي تتم بين الولايات ، أي ، الطريق السريع مبيعات.
ومع ذلك ، فإن ما ورد أعلاه ليس هو الاختلاف الوحيد. يمكن للمقارنة بين كلا المصطلحين في معلمات محددة أن تلقي الضوء على جوانب دقيقة:
جدول المقارنة
معلمة المقارنة | ضريبة القيمة المضافة | CST |
---|---|---|
بالشكل الكامل | ضريبة القيمة المُضافة | ضريبة المبيعات المركزية |
مرحلة الإنتاج | تجبى في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع | لا يتم فرض رسوم على CST على أي خطوات في الإنتاج أو التوزيع. تم تعيينه في البيع النهائي. |
تنازلات | تتوفر امتيازات أقل بموجب ضريبة القيمة المضافة. قد تكون هناك سلع معينة لا تنطبق عليها ضريبة القيمة المضافة. | هناك امتيازات وإعفاءات متاحة ، عامة وخاصة |
طبيعة الضريبة | ضريبة النقاط المتعددة حيث يتم فرض الضريبة على مراحل متعددة من الإنتاج أو التوزيع | ضريبة النقطة الواحدة حيث يتم فرضها فقط على المبيعات النهائية |
القانون الواجب التطبيق | يحكم قانون ضريبة القيمة المضافة لعام 2005 والقواعد والإجراءات المرتبطة به والتي تم وضعها بموجب نفس نظام ضريبة القيمة المضافة في الهند | يحكم قانون ضريبة المبيعات المركزية لعام 1956 والقواعد والإجراءات المرتبطة به والتي تم وضعها بموجب نفس نظام ضريبة المبيعات (CST) في الهند |
ائتمان ضريبة المدخلات | توجد تسهيلات ائتمان ضريبة المدخلات على ضريبة القيمة المضافة | لا توجد تسهيلات لائتمان ضريبة المدخلات في CST |
تعقيد | ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة معقدة تُفرض على مراحل متعددة وبمعدلات مختلفة | أقل تعقيدًا لأنه يتم تعيينه فقط على البيع النهائي |
نطاق الازدواج الضريبي | غير ممكن | ممكن |
نطاق التهرب الضريبي | فرص أقل | المزيد من الفرص |
انتشار | قابلية التطبيق منذ الأزمنة الأخيرة | قابل للتطبيق لعدة عقود |
بديل | حلت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة السلع والخدمات في الآونة الأخيرة | تم استبدال ضريبة السلع والخدمات بضريبة القيمة المضافة |
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة تعني ضريبة القيمة المضافة. ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة أو ضريبة الاستهلاك. ضريبة القيمة المضافة تسمى ضريبة غير مباشرة لأنها تدفع بشكل غير مباشر من قبل العميل النهائي عند شراء سلع أو خدمات من الشركات المصنعة أو تجار التجزئة. ضريبة القيمة المضافة تُفرض في مراحل مختلفة من الإنتاج أو التوزيع.
مرة أخرى ، قد تختلف المعدلات من دولة إلى أخرى. ضريبة القيمة المضافة ينطبق على جميع السلع والخدمات ، سواء تم تطويرها في الهند أو من مصادر خارجية.
ضريبة القيمة المضافة التسجيل إلزامي ، اعتمادًا على عتبة الحمل وعوامل أخرى. عدم التسجيل تحت ضريبة القيمة المضافة هي جريمة تحت القانون، ويمكن للسلطات الحكومية فرض بعض الغرامات أو العقوبات.
ضريبة القيمة المضافة يتم دفعها للحكومة في تواريخ محددة (شهريًا) وفقًا للقواعد المعمول بها، وقد يلزم أيضًا تقديم بعض الإقرارات.
طرق مختلفة يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة، لكن ضريبة القيمة المضافة هي منطقة معقدة للغاية ، و ضريبة القيمة المضافة الظاهرة جديدة نسبيًا من المنظور الهندي.
ما هو CST؟
CST يعني المركزية ضريبة المبيعات. CST هي ضريبة غير مباشرة. CST هو نوع من الضرائب التي يتم فرضها على المبيعات بين الولايات. رغم CST تنطبق على المبيعات بين الولايات ، يمكن لحكومة الولاية أيضًا تعيين CST على المبيعات التي تتم داخل الولاية.
CST ينطبق على جميع السلع والخدمات، سواء تم تطويرها في الهند أو تم شراؤها من الخارج. يتم دفع CST المحصلة في تواريخ الاستحقاق (شهريًا)، ويجب تقديم إقرارات معينة.
CST كان سائدًا في الهند لفترة طويلة. لكن، CST محفوف بمشاكل متعددة مثل التأثير المتتابع (الازدواج الضريبي) وإمكانية التهرب الضريبي.
تحدد ضريبة المبيعات المركزية 1956 والقواعد ذات الصلة في الهند الأحكام المعمول بها لـ CST. قد يكون لدى العديد من الولايات قوانين ضريبة المبيعات الخاصة بها.
الاختلافات الرئيسية بين ضريبة القيمة المضافة و CST
- ضريبة القيمة المضافة لديه آلية ائتمان ضريبة المدخلات. CST ليس لديه أي طرق لائتمان ضريبة المدخلات.
- ضريبة القيمة المضافة ليس لديه أو لديه فرص أقل للتهرب الضريبي أو الازدواج الضريبي. CST محفوفة بمشاكل التهرب الضريبي والازدواج الضريبي.
- https://mpra.ub.uni-muenchen.de/206/1/MPRA_paper_206.pdf
- https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0377221703007409
آخر تحديث: 11 يونيو 2023
شارا ياداف حاصلة على ماجستير في إدارة الأعمال في المالية. هدفها هو تبسيط الموضوعات المتعلقة بالتمويل. عملت في مجال التمويل لمدة 25 عامًا تقريبًا. وقد عقدت العديد من الفصول المالية والمصرفية لكليات الأعمال والمجتمعات. اقرأ المزيد عندها صفحة بيو.
لقد وجدت هذه القطعة لتكون مسلية للغاية. من كان يعلم أن المقارنات الضريبية يمكن أن تكون مسلية؟
من الجيد دائمًا إضافة لمسة من الفكاهة إلى المواضيع المملة تقليديًا!
إن دمج المحتوى الجذاب في مقالات مثل هذه يجعل قراءتها أكثر متعة.
يبدو أن المؤلف متحيز لصالح ضريبة القيمة المضافة على ضريبة السلع والخدمات. هل يمكن لأي شخص آخر رؤية هذا التأثير الخفي؟
والتفسيرات مفيدة بشكل لا يصدق، ولكنها تميل إلى المبالغة في تبسيط الأنظمة الضريبية المعقدة.
التفاصيل الواردة في هذه المقالة مفيدة. وأنا أقدر الجهد المبذول لتبسيط المفاهيم الضريبية المعقدة.
قامت هذه المقالة بعمل رائع في شرح الاختلافات بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات. أشعر أنني أفهم هذه المواضيع بشكل أفضل الآن!
وأنا أتفق تماما، كساوندرز. تم تقديم المعلومات بطريقة واضحة وموجزة.
لدي بعض المخاوف بشأن عملية تنفيذ ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات. هل هناك أنظمة معمول بها لمنع سوء الاستخدام أو الاحتيال؟
يعد جدول المقارنة مفيدًا بشكل خاص في فهم الفروق الدقيقة بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات.
قدمت هذه المقالة نظرة عامة مفيدة حول ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات. المراجع في النهاية تضمن مصداقية وموثوقية المعلومات.
وكانت المقارنة بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات مثيرة للاهتمام، لكنها فشلت في معالجة تأثير هذه الضرائب على الأفراد ذوي الدخل المنخفض.
لسوء الحظ، تركتني هذه المقالة أكثر حيرة بشأن ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات مما كنت عليه من قبل. إنه مجرد الكثير من المعالجة.