ما هو الكمبيالة؟ | التعريف والعمل والإيجابيات مقابل السلبيات

يمكن أن يتم تبادل البضائع نقدًا أو عن طريق الائتمان. عندما يتم تداول البضائع عن طريق الائتمان ، يتم السداد في تاريخ مؤجل. في مثل هذه الحالات ، يجوز للبائع أن يثق بالمشتري بوعد شفهي أو يستخدم وسيلة ائتمان لمنع أي تأخير إضافي للدفع من التاريخ المؤجل المحدد بالفعل.

فاتورة الصرف هي واحدة من العديد من أدوات الائتمان المتوفرة في السوق. وفقًا لـ "قانون الأدوات القابلة للتداول الهندي لعام 1881" ، فإن الكمبيالة هي أداة قابلة للتداول كتابيًا تشتمل على أمر لا جدال فيه موقع من قِبل الشركة المصنعة. يوجه الأمر شخصًا معينًا (المشتري) لدفع مبلغ محدد للدائن أو الشخص المذكور فيه أو لحامل السند.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. الكمبيالة هي وثيقة قانونية تستخدم في التجارة الدولية لتسهيل تبادل السلع والخدمات بين الأطراف في مختلف البلدان.
2. وهو أمر مكتوب من المصدر إلى المستورد يطلب من المستورد دفع مبلغ محدد في تاريخ محدد.
3. يمكن شراء الكمبيالات أو بيعها أو خصمها وهي أداة شائعة لإدارة التدفق النقدي في التجارة الدولية.

الأطراف في سند الصرف

هناك ثلاثة أحزاب في الكمبيالة:

1. الدرج: يشير إلى الدائن أو البائع الذي يصدر الفاتورة.
2. المسحوب عليه: إنها تعني المشتري أو المدين الذي تم إصدار الفاتورة باسمه.
3. المستفيد: يشير إلى الشخص الذي ذكره الدائن في الكمبيالة الذي سيتم دفع المبلغ له.

كيف يعمل سند الصرف؟

يتم استخدام فاتورة الصرف في كل من التجارة المحلية والدولية. عندما يتم استخدامها في المعاملات المحلية ، فإنها تسمى المسودات.

ومع ذلك ، يجب ملاحظة أن سند الصرف يستخدم بشكل أساسي في التجارة الدولية. نشأت لتسوية المعاملات الدولية. بينما يُنسب إلى التجار العرب في القرن الثامن الميلادي استخدام أدوات مماثلة قابلة للتداول ، يُنسب مشروع القانون في شكله الحالي إلى اللومبارد في شمال إيطاليا في القرن الثالث عشر.

يمد الساحب الكمبيالة إلى المسحوب عليه ، الذي يوقع ويضع ختمًا رسميًا على الأداة كعلامة قبول. نتيجة لذلك ، تتحول الفاتورة إلى أداة قابلة للتداول جاهزة للتداول في السوق.

يستطيع الدائن الآن خصم هذه الأداة وتحويلها إلى نقود من خلال منح بنك أو شركة عمولة. وتُعرف هذه العمولة باسم الخصم. وقد تنتقل الكمبيالة من يد إلى أخرى قبل حلول تاريخ استحقاق الدفع أخيرًا، ويدفع المدين أو المسحوب عليه المبلغ المستحق وفقًا للاتفاقية.

مزايا الكمبيالة

يحتوي Bill of Exchange على العديد من الفوائد التي تجعله يستحق الاستخدام في المعاملات المحلية والدولية.

1. إنه يحول العلاقة غير الرسمية بين الدائن والمدين إلى علاقة رسمية ، مما يوفر إطارًا قانونيًا يتحول بموجبه الأطراف المذكورة إلى "ساحب" و "مسحوب عليه" على التوالي. وبالتالي ، يمكن اللجوء إلى المحكمة في حالات النزاع بين الأطراف لتسوية الأمر.
2. يتضمن سند الصرف أدق التفاصيل المتعلقة بشروط وأحكام الدفع. وهي تشمل مبلغ وتاريخ ومكان الدفع ومبلغ الفائدة ، إن أمكن. وبالتالي ، يمكن للمسحوب عليه أن يعد نفسه مسبقًا عن طريق ترتيب الأموال قبل وصول تاريخ الاستحقاق.
3. إنه يفيد كل من الدائن والمدين حيث يمكن للأخير الدفع في تاريخ مؤجل ، ويمكن للأول خصم الفاتورة والحصول على السعر الفوري حتى بعد تمديد الائتمان.
4. يتم تحويل الديون دون عناء بموجب سند الصرف حيث يكفي مجرد التسليم أو المصادقة.
5. يوفر المساعدة المالية لكل من الدائن والمدين من خلال استيعاب المنافع المتبادلة.

عيوب الكمبيالة

على الرغم من كونها واحدة من أكثر أدوات الائتمان استخدامًا ، اوراق المبادلة لا تخلو من نصيبهم من القيود.

1. يجب أن يقتصر استخدامه على الخدمات قصيرة المدى.
2. يعتبر خيارًا غير مناسب من قبل الخدمات المصرفية.
3. المسحوب عليه ملزم بموجب القانون بدفع المستحقات قبل أو في تاريخ استحقاق السداد.
4. يجب أن يتحمل المسحوب عليه عبئًا إضافيًا إذا قام البنك أو الشركة بخصم الفاتورة.

مراجع حسابات

1. https://www.journals.uchicago.edu/doi/pdfplus/10.1086/252472
2. https://www.jstor.org/stable/1329536