Altersvorsorgepläne 401K vs. 403B: Unterschiede und Vergleich

Die Altersvorsorgepläne 401(k) und 403(b) sind insofern ähnlich, als sie es den Mitarbeitern ermöglichen, auf steuerbegünstigter Basis für den Ruhestand zu sparen. 401(k)-Pläne werden jedoch typischerweise von gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während 403(b)-Pläne in der Regel von gewinnorientierten Unternehmen angeboten werden werden von bestimmten gemeinnützigen Organisationen, Schulen und staatlichen Stellen angeboten.

Key Take Away

1. 401k und 403b sind Altersvorsorgepläne, die es Arbeitnehmern ermöglichen, auf steuerbegünstigter Basis für den Ruhestand zu sparen.
2. 401k wird von gewinnorientierten Unternehmen angeboten, während gemeinnützige Organisationen, Schulen und Krankenhäuser 403b anbieten.
3. 401k bietet möglicherweise mehr Anlageoptionen als 403b.

401K vs. 403B Pensionspläne

Der Unterschied zwischen den Altersvorsorgeplänen 401K und 403B besteht darin, dass 403b nur dann ausführbar ist, wenn Sie Teil einer gemeinnützigen Organisation wie einem Krankenhaus oder einer Bildungseinrichtung sind. Ein 401k-Rentenplan gilt jedoch für alle Mitarbeiter, deren Organisation profitabel ist und Vorteile bietet.

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Vergleichstabelle

Merkmal	401 (k)	403 (b)
Voraussetzungen	Mitarbeiter von gewinnorientierte Unternehmen	Mitarbeiter von gemeinnützige Organisationen und öffentliche Schulen
Beitragsgrenzen	$23,000 pro Jahr im Jahr 2024, $7,500 Aufholjagd für 50+	Wie 401(k)
Arbeitgeberbeiträge	Optional, kann der Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge verdoppeln	Optional, kann der Arbeitgeber direkt oder über eine Roth-Option einen Beitrag leisten
Steuerliche Behandlung	Vorsteuer- oder Roth-Beiträge, beide Optionen wachsen steuerfrei und werden bei der Auszahlung besteuert	Wie 401(k)
Anlageoptionen	Große AuswahlDazu können Investmentfonds, einzelne Aktien, Anleihen und Renten gehören	Generell schmaler, oft beschränkt auf Investmentfonds und Rentenversicherungen
Darlehensoptionen	Möglicherweise verfügbar, vorbehaltlich der Planregeln und -beschränkungen	Im Allgemeinen nicht verfügbar
RMD-Alter	72	Wie 401(k)

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Was ist 401K?

401(k)-Rentenpläne sind beliebte, vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgekonten, die gewinnorientierte Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten. Diese Pläne sind nach dem Abschnitt des US Internal Revenue Code benannt, der sie regelt.

Wie 401 (k) Pläne funktionieren

1. Arbeitnehmerbeiträge: Mitarbeiter zahlen einen Teil ihres Einkommens vor Steuern auf ihre 401(k)-Konten ein, typischerweise durch automatische Abzüge von ihren Gehaltsschecks. Diese Beiträge verringern das zu versteuernde Jahreseinkommen des Arbeitnehmers und verringern so effektiv seine aktuelle Steuerlast.
2. Arbeitgeber-Matching-Beiträge: Viele Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern einen entsprechenden Beitrag zu den 401(k)-Plänen an, bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts des Mitarbeiters. Dieser Matching-Beitrag dient den Mitarbeitern als Anreiz zum Sparen für den Ruhestand und kann im Laufe der Zeit die Altersvorsorge deutlich steigern.
3. Steuerbegünstigtes Wachstum: Einer der Hauptvorteile von 401(k)-Plänen ist die Möglichkeit, dass Beiträge und Kapitalerträge steuerbegünstigt wachsen. Das bedeutet, dass die Teilnehmer keine Steuern auf ihre Beiträge oder Anlagegewinne zahlen, bis sie Geld vom Konto abheben, typischerweise im Ruhestand, wenn sie sich möglicherweise in einer niedrigeren Steuerklasse befinden.
4. Anlageoptionen: Teilnehmer an 401(k)-Plänen haben in der Regel eine Reihe von Anlageoptionen zur Auswahl, darunter Investmentfonds, Exchange Traded Funds (ETFs), Aktien und Anleihen. Welche konkreten Investitionsmöglichkeiten zur Verfügung stehen, hängt von dem vom Arbeitgeber angebotenen Plan ab.

Beitragsgrenzen und Auszahlungen

1. Beitragsgrenzen: Der IRS legt jährliche Beitragsgrenzen für 401(k)-Pläne fest, die sich von Jahr zu Jahr ändern können. Ab 2022 beträgt die jährliche Beitragsgrenze für Personen unter 50 Jahren 20,500 US-Dollar, während Personen ab 50 Jahren Nachholbeiträge in Höhe von 6,500 US-Dollar leisten können, also insgesamt 27,000 US-Dollar.
2. Widerrufsbelehrung: Abhebungen aus 401(k)-Plänen unterliegen in der Regel der Einkommensteuer und können, wenn sie vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen werden, mit einer zusätzlichen Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % belegt werden, mit einigen Ausnahmen, z. B. bei bestimmten Härtefällen oder qualifizierten Ausschüttungen. Darüber hinaus müssen Teilnehmer im Allgemeinen mit der Abbuchung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 401(k)-Konten beginnen, sobald sie 72 Jahre alt sind (oder 70½ Jahre, wenn sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben), um sicherzustellen, dass der IRS Steuern einzieht die Mittel.

 

Was ist 403B?

403(b)-Rentenpläne, auch als steuerbegünstigte Rentenpläne (TSA) bekannt, sind vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgekonten, die von bestimmten gemeinnützigen Organisationen, Schulen und staatlichen Stellen angeboten werden. Diese Pläne ähneln den 401(k)-Plänen, weisen jedoch einige wesentliche Unterschiede auf.

Wie 403(b)-Pläne funktionieren

1. Arbeitnehmerbeiträge: Wie bei 401(k)-Plänen zahlen Mitarbeiter einen Teil ihres Einkommens vor Steuern auf ihre 403(b)-Konten ein, häufig durch Lohnabzüge. Diese Beiträge reduzieren das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers und bieten sofortige Steuervorteile ähnlich wie bei 401(k)-Plänen.
2. Arbeitgeberbeiträge: Obwohl dies nicht so häufig vorkommt wie bei 401(k)-Plänen, bieten einige Arbeitgeber entsprechende Beiträge zu den 403(b)-Konten der Arbeitnehmer an. Arbeitgeberbeiträge in 403(b)-Plänen erfolgen jedoch typischerweise in Form von nicht wählbaren Beiträgen und nicht in Form von entsprechenden Beiträgen.
3. Anlageoptionen: 403(b)-Pläne bieten häufig eine Reihe von Anlageoptionen, darunter Rentenversicherungen und Investmentfonds. Renten sind ein besonderes Merkmal von 403(b)-Plänen und können im Ruhestand eine Einkommensquelle darstellen, was sie besonders für Mitarbeiter im Bildungs- und Non-Profit-Bereich attraktiv macht.
4. Steuerbegünstigtes Wachstum: Ähnlich wie bei 401(k)-Plänen wachsen Beiträge und Kapitalerträge in 403(b)-Plänen auf steuerbegünstigter Basis. Teilnehmer zahlen keine Steuern auf ihre Beiträge oder Anlagegewinne, bis sie Geld vom Konto abheben, typischerweise im Ruhestand.

Beitragsgrenzen und Auszahlungen

1. Beitragsgrenzen: Der IRS legt jährliche Beitragsgrenzen für 403(b)-Pläne fest, die sich von Jahr zu Jahr ändern können. Ab 2022 beträgt die jährliche Beitragsgrenze für Personen unter 50 Jahren 20,500 US-Dollar, während Personen ab 50 Jahren Nachholbeiträge in Höhe von 6,500 US-Dollar leisten können, also insgesamt 27,000 US-Dollar.
2. Widerrufsbelehrung: Abhebungen aus 403(b)-Plänen unterliegen der Einkommensteuer und können, ähnlich wie bei 401(k)-Plänen, einer zusätzlichen Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegen, wenn sie vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen werden, mit einigen Ausnahmen für bestimmte Härtefälle oder qualifizierende Ausschüttungen. Darüber hinaus müssen Teilnehmer im Allgemeinen mit der Abbuchung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 403(b)-Konten beginnen, sobald sie 72 Jahre alt sind (oder 70½ Jahre, wenn sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben), um sicherzustellen, dass ihren Steuerpflichten nachgekommen wird.

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Hauptunterschiede zwischen 401K und 403B

• Arbeitgeberberechtigung:
  • 401(k)-Pläne werden in der Regel von gewinnorientierten Unternehmen angeboten.
  • 403(b)-Pläne werden von bestimmten gemeinnützigen Organisationen, Schulen und staatlichen Stellen angeboten.
• Anlageoptionen:
  • 401(k)-Pläne bieten in der Regel eine Reihe von Anlageoptionen wie Investmentfonds, ETFs, Aktien und Anleihen.
  • 403(b)-Pläne bieten möglicherweise zusätzliche Anlageoptionen wie Renten, die häufig von Mitarbeitern im Bildungs- und gemeinnützigen Sektor bevorzugt werden.
• Arbeitgeberbeiträge:
  • Während beide Pläne Arbeitgeberbeiträge anbieten können, haben 401(k)-Pläne häufig entsprechende Beiträge, während 403(b)-Pläne möglicherweise nicht wahlfreie Beiträge enthalten.
• Beitragsgrenzen:
  • Die Beitragsgrenzen für beide Pläne werden vom IRS festgelegt und können jährlich variieren. Ab 2022 sind die Grenzen für beide Pläne gleich, aber in der Vergangenheit hatten 403(b)-Pläne leicht unterschiedliche Beitragsgrenzen.
• Regulierungsaufsicht:
  • Während beide Pläne dem IRS unterliegen, unterliegen 401(k)-Pläne dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA), während 403(b)-Pläne möglicherweise von bestimmten ERISA-Anforderungen ausgenommen sind.
• Teilnahmeberechtigung:
  • Zu den Mitarbeitern, die Anspruch auf 401(k)-Pläne haben, gehören in der Regel Vollzeit- und Teilzeitmitarbeiter.
  • 403(b)-Pläne können zusätzliche Zulassungsvoraussetzungen haben, die speziell für gemeinnützige Organisationen, Schulen oder staatliche Stellen gelten.

Bibliographie

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Letzte Aktualisierung: 06. März 2024