Zulage vs. Nebenleistungen: Unterschied und Vergleich

Im Laufe der Geschichte war die Methode, Menschen für ihre Dienste zu bezahlen, immer in finanzieller Währung. Dasselbe gilt für unsere Geschäftswelt.

Es gab Widersprüche zwischen Allowance und Perquisites, aber täuschen Sie sich nicht, sie sind nicht gleich. Obwohl sie ähnliche Eigenschaften haben, sind die Unterschiede im Vergleich dazu gering.

Key Take Away

1. Eine Zulage ist ein fester Geldbetrag, der regelmäßig für einen bestimmten Zweck gewährt wird; Nebenleistungen sind nicht monetäre Vorteile, die den Mitarbeitern gewährt werden, wie z. B. Krankenversicherung oder Firmenwagen.
2. Zulagen sind als Teil des Einkommens eines Arbeitnehmers steuerpflichtig; Einige Nebenleistungen können abhängig von der Art der Leistung und den örtlichen Steuergesetzen steuerfrei sein.
3. Sowohl Zulagen als auch Vergünstigungen können Teil des Vergütungspakets eines Mitarbeiters sein, sie dienen jedoch unterschiedlichen Zwecken und haben unterschiedliche steuerliche Auswirkungen.

Zulage vs. Nebenleistungen

Der Unterschied zwischen Zulagen und Nebenleistungen besteht darin, dass Zulagen sich auf den finanziellen Vorteil beziehen, den ein Unternehmen den Mitarbeitern zusätzlich zum Grundeinkommen gewährt, das sie erhalten, um alle Kosten zu decken, die ihnen bei der Ausübung ihrer Arbeit oder infolge dieser Arbeit entstehen könnten.

Auf der anderen Seite sind Nebenleistungen Geldleistungen, die ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer aufgrund seiner Position oder seines Titels gewährt.

Diese fungieren als Extras zusätzlich zum Gehalt eines Mitarbeiters. Es erleichtert den Umgang mit mehreren Kosten, die der Mitarbeiter nicht aus eigener Tasche bezahlen muss.

Vergleichstabelle

Vergleichsparameter	Zulagen	Voraussetzungen
Definition	Zulage ist der Betrag, den ein Arbeitgeber den Arbeitnehmern für die Bestreitung bestimmter Sonderausgaben zahlt, dh zur Erfüllung dienstlicher Aufgaben oder zur Deckung persönlicher Ausgaben.	Perquisite bezieht sich auf eine Einrichtung, die dem Mitarbeiter neben seinem Gehalt oder seiner Zulage aufgrund seiner/ihrer Bezeichnung oder Dienstzeit gewährt wird.
Eingezahlt	Kasse.	Bargeld oder Art
Sinn	Offizieller oder persönlicher Zweck	Persönlicher Zweck
Auswirkungen auf das Gehalt	Es erhöht das Take-Home-Gehalt.	Es wirkt sich nicht auf das Gehalt zum Mitnehmen aus.
Aufgabenhaftung	Erhöht die Steuerpflicht	Reduziert die Steuer

Was ist eine Zulage?

Bei der Zulage handelt es sich um einen festen Betrag, der dem Arbeitnehmer in regelmäßigen Abständen zur Deckung besonderer Ausgaben gewährt wird, die ihm bei der Erfüllung berufsbezogener Pflichten entstehen. Vereinfacht ausgedrückt handelt es sich bei einer Aufwandsentschädigung um eine Entschädigung für die Entstehung bestimmter Kosten.

Der vom Unternehmen in Form von Zulagen gezahlte Betrag ist ebenfalls ein Teil des Gehalts. Außerdem wird die Höhe des Freibetrags zur Bestimmung des Gesamtgehalts für Zwecke der Besteuerung berücksichtigt.

Aus steuerlicher Sicht werden die Ausgaben in drei Hauptkategorien eingeteilt:

Vollständig steuerpflichtige Freibeträge

1. Projektzuschuss: Der den Mitarbeitern zur Deckung von Projektkosten gewährte Zuschuss wird als Projektzuschuss bezeichnet.
2. Dearness Allowance: Dearness Allowance oder DA ist die Zulage, die Arbeitnehmern als Ausgleich für die Lebenshaltungskosten gewährt wird, um die Inflation zu überstehen.
3. Krankengeld: Ein Arbeitgeber zahlt einem Arbeitnehmer einen festen Satz, unabhängig von der Behandlung, die der Arbeitnehmer in Anspruch genommen hat.
4. Überstundenvergütung: Wenn Arbeitnehmer über ihre Arbeitszeit hinaus arbeiten, wird ihnen Überstundenvergütung gewährt.
5. Geldzuschuss: Der Arbeitgeber stellt einen Geldzuschuss zur Verfügung, z. B. Heiratszuschuss, Trauergeld oder Urlaubsgeld usw.

Teilweise steuerpflichtige Freibeträge

1. Kindererziehungsgeld: Es ist bis zu einem bestimmten Betrag pro Monat und Kind steuerfrei, sofern es sich um maximal zwei Kinder handelt.
2. Wohnungsmietzuschuss: Ein für die Unterbringung der Arbeitnehmer gezahlter Zuschuss wird als Wohnungsmietzuschuss bezeichnet.

Vollständig befreite Zulagen

1. Zulage für Staatsbedienstete im Ausland: Staatsbedienstete erhalten während ihres Dienstes im Ausland eine Zulage.
2. Sumptuary Allowance: Diese Zulage wird den Richtern des Obersten Gerichtshofs und des Obersten Gerichtshofs gewährt.

Was ist ein Perquisit?

Der Begriff „Vergünstigungen“ oder „Vergünstigungen“ bezieht sich auf eine zusätzliche Vergütung, die für persönliche Vergünstigungen oder Vergünstigungen im Zusammenhang mit einem Job oder einer Position gezahlt wird. Der Arbeitnehmer erhält vom Unternehmen unentgeltliche oder vergünstigte Leistungen. Wenn der Mitarbeiter diese Vorteile nicht nutzt oder in Anspruch nimmt, wird dem Mitarbeiter außerdem kein Geld ausgezahlt.

Dabei handelt es sich nicht um eine bloße Erstattung erheblicher Kosten, die bei der Erfüllung dienstlicher Pflichten entstanden sind.

Heutzutage umfasst das Vergütungspaket eines Mitarbeiters sein Grundeinkommen und Leistungen wie einen Firmenwagen, eine Wohnung, einen Dienstboten usw. Dies kann während der Ausübung Ihrer Arbeit oder Ausübung Ihres Gewerbes passieren.

Aus steuerlicher Sicht gibt es drei Kategorien von Nebenleistungen:

Vergünstigungen, die in den Händen bestimmter Mitarbeiter steuerpflichtig sind

1. Bereitstellung von Bediensteten wie Gärtner, Wächter, persönlicher Begleiter und Kehrmaschine.
2. Gas-, Strom- oder Wassernutzungsmöglichkeit
3. Kostenlose oder ermäßigte Eintrittskarten
4. Benutzung eines Kraftfahrzeugs
5. Kostenlose oder ermäßigte Kindererziehungsdienste

Alle Nebenleistungen der Mitarbeiter sind steuerpflichtig

1. Kostenloses Wohnen: Eine Wohnung, die ein Arbeitgeber zur Verfügung stellt, ohne Miete zahlen zu müssen. Man sollte sich darüber im Klaren sein, dass die offizielle mietfreie Wohnung, die den Obersten Richtern und dem Obersten Gerichtshof zur Verfügung gestellt wird, steuerfrei ist.
2. Mietvergünstigung: Mietvergünstigung für Wohnraum, die ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer anbietet.
3. Anteile an einem bestimmten Wertpapier oder Wertpapier, die der Arbeitgeber ausgeschüttet oder übertragen hat: Direkte oder indirekte Zuteilung oder Übertragung von Wertpapieren oder Wertpapieren durch den Arbeitgeber oder ehemaligen Arbeitgeber, entweder kostenlos oder zu einem reduzierten Preis an den Arbeitgeber.
4. Sonstige Nebenleistungen: Die Kosten für sonstige Leistungen, die vom Central Board of Direct Taxes zugelassen werden, einschließlich Kreditkartenkosten. Clubausgaben, die Nutzung von beweglichem Vermögen, zinslose oder subventionierte Kredite, usw.

Ausgenommene Nebenleistungen

1. Transporteinrichtung: Eine Transporteinrichtung, die ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer anbietet, der im Bereich des Transports von Personen oder Gütern tätig ist. Diese Einrichtung kann kostenlos oder zu einem ermäßigten Preis bereitgestellt werden.
2. Zahlung der Jahresprämie durch den Arbeitgeber für eine Unfallversicherung: Der Arbeitgeber zahlt die Jahresprämie für eine auf Lebenszeit des Arbeitnehmers abgeschlossene Unfallversicherung.
3. Erfrischungen: Während der Arbeitszeit erhalten die Mitarbeiter Erfrischungen im Büro.
4. Kosten für die Mitarbeiterschulung: Die Kosten für ein Mitarbeiterschulungsprogramm oder einen Management-Auffrischungskurs zuzüglich der vom Arbeitgeber zu zahlenden Verpflegungs- und Unterbringungskosten.

Hauptunterschiede zwischen Zulagen und Nebenleistungen

1. Zulage ist der Begriff, der verwendet wird, um das zusätzliche Geld zu beschreiben, das ein Unternehmen einem Mitarbeiter gibt, um bestimmte Kosten zu decken, die mit der Erfüllung dienstlicher Verpflichtungen verbunden sind. Im Gegensatz dazu sind Nebenleistungen Sonderleistungen, die zusätzlich zu den gesetzlich vorgeschriebenen Leistungen als Vergütung für die von einem Arbeitsvertrag erbrachten Leistungen gewährt werden.
2. Nebenleistungen werden gegen etwas anderes als Bargeld gewährt, während Zulagen in bar gezahlt werden. Wird ein Zuschuss in bar ausgezahlt, handelt es sich um die Erstattung einer Rechnung, die der Arbeitnehmer bei Entstehung bereits bezahlt hat.
3. Werden die Zuwendungen zu beruflichen Zwecken gewährt, sind sie steuerfrei; werden sie aus persönlichen Gründen gewährt, sind sie steuerpflichtig. Werden Nebenleistungen dagegen gegen etwas anderes als Geld gewährt, werden sie nach den Kosten des Arbeitgebers bewertet und sind steuerpflichtig.
4. Nebenleistungen haben zwar keinen Einfluss auf die Nettovergütung, Zulagen jedoch schon.
5. Während Vergünstigungen die Steuerpflicht verringern, erhöht der Freibetrag diese.

Literaturhinweise

1. http://webstor.srmist.edu.in/web_assets/srm_mainsite/files/2019/lesson-plan-PG-Gen-II-year-III-Sem-PCM18302.pdf
2. https://www.jstor.org/stable/27767355
3. https://awwa.onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1002/j.1551-8833.1983.tb05242.x