Unterschied zwischen Prüfung und Untersuchung (mit Tabelle)

Wirtschaftsprüfung gegen Untersuchung

Das Hauptunterschied zwischen Prüfung und Untersuchung liegt in der Tatsache, dass die Prüfung die Geschäftsbücher eines Unternehmens prüft und darüber Bericht erstattet, während die Untersuchung ein Prozess ist, bei dem eine bestimmte Tatsache, Wahrheit oder ein Vorfall erkannt wird.

Die Prüfung erfordert allgemeine Inspektion Die Untersuchung erfordert eine gezielte und eingehende Prüfung. Die Prüfung wird jährlich durchgeführt, die Untersuchung wird jedoch gemäß den Anforderungen des Kunden durchgeführt.

Prüfung und Untersuchung klingen möglicherweise etwas gleich. Es unterscheidet sich jedoch in Bezug auf das Engagement. Im Allgemeinen überprüft die Prüfung die Rechtmäßigkeit der Informationen oder Prozesse.

Gleichzeitig ist die Untersuchung eine genaue Prüfung von Aufzeichnungen und Beweismitteln, um eine bestimmte Tatsache zu beweisen.

Während beide als Teil der Aktivitäten der Organisation betrachtet wurden, um sicherzustellen, dass ein höherer Standard an Verfahren oder Prozessen eingehalten wird, ist eine Untersuchung selten.

Eine investigative Prüfung ist nur in Abhängigkeit von den Prüfungsergebnissen ausgeschlossen, insbesondere wenn sich einige Fälle als verdächtig für betrügerische Aktivitäten erwiesen haben.

Sie unterscheiden sich auch in Bezug auf die Personen, die an der Durchführung der Prüfung und Untersuchung beteiligt sind. Für die Prüfung sind nur zugelassene Prüfer erforderlich, während für die Untersuchung Personen erforderlich sind, die über Fachkenntnisse in den Bereichen Untersuchung und Rechnungslegung verfügen.

Ein Wirtschaftsprüfer ist eine Person, die befugt ist, die Richtigkeit von Finanzunterlagen zu überprüfen oder zu überprüfen, während ein Ermittler eine Untersuchung oder eine formelle Untersuchung durchführt.


 

Vergleichstabelle zwischen Prüfung und Untersuchung (in tabellarischer Form)

Parameter des VergleichsPrüfungErmittlung
DefinitionIst eine Prüfung oder Inspektion von Aufzeichnungen, Prozessen und Aktivitäten, um Compliance und Integrität sicherzustellen.Eine umfangreiche Untersuchung, um eine bestimmte Tatsache zu beweisen.
TiefeAllgemeine Prüfung.Kritisch und umfangreich.
ZweckDer Aufbau und die Aufrechterhaltung des Vertrauens innerhalb eines Unternehmens oder einer Gruppe verhindert betrügerische Aktivitäten und stellt sicher, dass hohe Standards und Prozesse stets eingehalten werden.Dies wird nur durchgeführt, wenn eine bestimmte Tatsache möglicherweise unehrlich ist.
Art des BerichtsAllgemeinesGeheim
VerpflichtendJaNein
Entitäten ausführenInterner oder externer Prüfer / BuchhalterExperten

 

Was ist Auditing?

Ein Audit oder Audit ist eine Inspektion oder Prüfung von Prozessen, Aktivitäten und Aufzeichnungen, um die Einhaltung oder Anforderungen sicherzustellen.

Die meisten uns bekannten Prüfungen beziehen sich auf Finanzprüfungen, bei denen eine Reihe von Konten oder Geschäftsbüchern, Dokumenten oder Aufzeichnungen überprüft werden, um festzustellen, ob sie korrekt sind und Befolgen Sie die Regeln und Gesetze.

Audits sind erforderlich, um Vertrauen in ein Unternehmen oder eine bestimmte Einheit aufzubauen, die öffentliches Vertrauen erfordert. Für Unternehmen findet mindestens einmal jährlich eine interne Revision statt, um die Betrugsprävention sicherzustellen. Es gibt mindestens neun (9) verschiedene Arten von Audits:

  1. Interne Anhörung - findet innerhalb eines Unternehmens statt, dh der Auditor arbeitet auch unter derselben Community. Die meisten Unternehmen verwenden die interne Revision, um die Finanzen des Unternehmens zu überprüfen und die Betriebsprozesse zu bewerten, um die Einhaltung sicherzustellen.
  2. Externe Prüfung - wird von einem Dritten durchgeführt, der nicht mit dem Unternehmen verbunden ist, oder von einer geprüften Person. Die häufigsten externen Prüfer sind Personen einer unabhängigen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, des IRS oder einer Steuerbehörde.
  3. Finanzprüfung - eine der häufigsten Arten von Audits. Ein externer Prüfer wird üblicherweise beauftragt, eine Finanzprüfung in einem Unternehmen durchzuführen, um die Richtigkeit der Geschäftsunterlagen und -abschlüsse sicherzustellen. Ein Wirtschaftsprüfer prüft alles, was mit finanziellen Angelegenheiten zu tun hat, sei es Geschäftstransaktionen, Gläubiger oder Investoren.
  4. Betriebsprüfung - hat das gleiche Ziel wie die Interne Revision. Operational Audit analysiert die Ziele, Prozesse, Verfahren und Ergebnisse des Unternehmens. Die Prüfer können sowohl intern als auch extern sein.
  5. Compliance-Audit - bezieht sich auf die Konformität mit bestimmten Geschäftsprozessen und Regeln gegen die externen Gesetze.
  6. Lohn- und Gehaltsabrechnung - ist eine interne Art von Audit, die von einem Auditor durchgeführt wird, um die Richtigkeit der Gehaltsabrechnung sicherzustellen. Die Prüfung umfasst Löhne, Steuern, Leistungsabzüge, Mitarbeiterinformationen und Quellensteuern.
  7. IRS Steuerprüfung - wird durchgeführt, um die Richtigkeit der eingereichten Steuererklärungen sicherzustellen. Stellen Sie sicher, dass keine Diskrepanzen bestehen oder dass das Unternehmen keine Steuern über- oder unterbezahlt hat.
  8. Audit des Informationssystems - bezieht sich auf ein Audit für die Software- und IT-Unternehmen.
  9. Pay Audit - bezieht sich auf die Feststellung von Lohnunterschieden innerhalb der Mitarbeiter.
Auditing ist die Einsichtnahme in Aufzeichnungen
Auditing ist die Einsichtnahme in Aufzeichnungen
 

Was ist eine Untersuchung?

Eine Untersuchung bezieht sich auf eine Untersuchung oder Recherche, um etwas herauszufinden. Eine Prüfungsuntersuchung bezieht sich jedoch auf die Überprüfung von Konten, Finanzbüchern oder Finanzverfahren, um Unregelmäßigkeiten festzustellen und Folgen Sie der Bewegung von Vermögenswerten und Mittel in einer Organisation.

Diese Fälle werden als Ermittlungsprüfung bezeichnet. Es ist ein Fachgebiet, das sich mit der Qualifizierung und Prävention von potenziellem Betrug, Unterschlagung von Fonds und Missmanagement in Bezug auf finanzielle und operative Aktivitäten befasst.

Eine Untersuchung als solche verwendet fast alle Arten von Methoden, um vermutete Diskrepanzen der Unternehmensressourcen zu testen.

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Im Gegensatz zur Prüfung, die unbedingt erforderlich ist, liegt die Ermittlungsprüfung im Ermessen. Oft wird es durchgeführt, wenn potenzielle finanzielle Unstimmigkeiten, illegale Verwendung von Unternehmensmitteln und Unterschlagung vorliegen.

Investigative Auditing umfasst die Prüfung für Folgendes:

  1. Finanzielle und operative Prozesse innerhalb einer Organisation.
  2. Verstärkungskontrolle und Präventionsmechanismen.
  3. Audittests für interne Kontrollsysteme und Ermittlung finanzieller Lücken.
  4. Buchhaltungs- und Steuerabgaben, Fusionen, Übernahmen, Investitionen und andere Geschäftsaktivitäten.
Die Untersuchung deckt alle Aspekte ab 1
Die Untersuchung deckt alle Aspekte ab

Hauptunterschiede zwischen Prüfung und Untersuchung

  1. Während der Prüfung werden Dokumente, Bücher, Aufzeichnungen und Prozesse geprüft. Die Untersuchung ist eine umfassendere Prüfung der Prüfungsergebnisse, um eine sicherere Tatsache festzustellen.
  2. Interne oder externe Prüfer oder Buchhalter einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft führen die Prüfung durch. Gleichzeitig wurden Experten oder Ermittler für die Untersuchung eingestellt, da dies umfangreichere Methoden erfordert.
  3. Die Prüfung ist obligatorisch, insbesondere in einer Organisation, die aus einem Kuratorium besteht. Gleichzeitig wird eine Untersuchung nur dann indiskret durchgeführt, wenn ungewöhnliche Aktivitäten mit finanziellen Mitteln nicht transparent sind.
  4. Im Gegensatz zur Prüfung, die einen Schwerpunkt und einen begrenzten Umfang hat, kann die investigative Prüfung einen breiteren Bereich und eine breitere Abteilung abdecken.
  5. Die Prüfung kann geplant werden, während eine Untersuchung jederzeit überraschend durchgeführt werden kann.

 

Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Prüfung und Untersuchung

  1. Was sind die Ziele einer Untersuchung?

    Eine Untersuchung wird durchgeführt, um eine bestimmte Tatsache zu beweisen oder eine Wahrheit festzustellen.

    Die Hauptziele einer Untersuchung sind:
    1) Um einen Fehler in den Geschäftsbüchern zu finden
    2) Um eine bestimmte Tatsache zu beweisen
    3) Um die Wahrheit zu finden
    4) Um Fakten von zu unterscheiden Fiktion
    5) Um die Ursachen für den Verlust in einem Unternehmen zu finden

  2. Was ist der Unterschied zwischen einer Steuerprüfung und einer Steueruntersuchung?

    Der Hauptunterschied zwischen einer Steuerprüfung und einer Steueruntersuchung besteht darin, dass:
    Steuerprüfung - Alle Geschäftsbücher, Dokumente und Aufzeichnungen werden überprüft, um sicherzustellen, dass der Steuerzahler die korrekten Steuern und Einkünfte meldet.
    Steueruntersuchung - Im Allgemeinen werden Überraschungen durchgeführt und nur bestimmte Dokumente, Bücher und Aufzeichnungen werden kritisch geprüft, um sicherzustellen, dass der Steuerzahler nicht versucht, sich auf unfaire Weise der Steuer zu entziehen.

  3. Was sind die Hauptprinzipien der Prüfung?

    Die Hauptprinzipien der Prüfung sind:
    1) Integrität
    2) Geheimhaltung
    3) Prüfungsunterlagen
    4) Planung
    5) Die Arbeit wird von anderen erledigt
    6) Interne Kontrollen und Buchhaltungssysteme
    7) Prüfungsnachweise
    8) Prüfungsberichterstattung

  4. Was sind die sechs Untersuchungsmethoden?

    Es gibt sechs Untersuchungsmethoden:
    1) Körperliche Überwachung
    2) Elektronische Überwachung
    3) Forensische Analyse
    4) Undercover
    5) Forschung und Prüfung
    6) Interview und Befragung

  5. Was verstehen Sie unter interner Revision?

    Interne Revision ist der Prozess der Prüfungstätigkeit eines Unternehmens, um festzustellen, ob alle Prozesse wie Risikomanagement, Kontrolle und Governance gut funktionieren oder nicht.

    Es hilft, die Leistung eines Unternehmens zu verbessern, indem interne Fehler im System festgestellt werden.

    Interne Prüfer werden von den Unternehmen beauftragt, interne Prüfungen in ihren verschiedenen Abteilungen durchzuführen.

    Diese internen Prüfer handeln unabhängig und erstellen unvoreingenommene Prüfungsberichte für die Organisation.

  6. Was meinst du mit Kostenprüfung?

    Die Kostenprüfung kann als Überprüfung der Kostenkonten einer Organisation definiert werden, um die Richtigkeit der Kostenkontenberichte zu bestätigen und sicherzustellen, dass diese Kostenkonten den Kosten entsprechen Rechnungslegungsgrundsätze, Verfahren, Ziele und Pläne, wie sie von ihren jeweiligen Organisationen festgelegt wurden.


 

Fazit

Auditing ist eine Aktivität, die jedes Jahr in den meisten Unternehmen oder Organisationen durchgeführt wird, um das Vertrauen aufrechtzuerhalten, Unternehmensziele und -ansichten zu überprüfen und Prozesse zu verbessern.

Ein Wirtschaftsprüfer kann ein interner Wirtschaftsprüfer sein, der in demselben Unternehmen oder derselben Organisation beschäftigt ist, die eine Wirtschaftsprüfung oder einen externen Wirtschaftsprüfer benötigt.

Auf der anderen Seite handelt es sich bei einer Untersuchung um eine Ermessensmaßnahme, die aufgrund von Zweifelsfällen angefleht werden kann.

Es wird von einem Ermittler oder Experten in der Regel von einem externen Unternehmen durchgeführt und hat keine Verbindung zum Unternehmen.

Das Hauptziel dieser Aktivität ist es, etwaige Unstimmigkeiten in Bezug auf finanzielle Angelegenheiten, Unternehmensressourcen usw. zu beseitigen.


 

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Verweise

  1. https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/accounting/auditing/
  2. https://www.managementstudyguide.com/what-is-auditing-its-types-and-purposes.htm
  3. https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/investigation