SOX vs. Internes Audit: Unterschied und Vergleich

Interne Prüfer nutzen die Sarbanes-Oxley-Standards, um Governance- und Risikomanagementprobleme zu bewältigen.  

SOX ist ein Gesetz von 2002, das in den USA erlassen wurde. Es ist Compliance und Standard und Durchsetzung für öffentliche Unternehmen. Andererseits ist die Interne Revision ein Beruf, bei dem einer Organisation geholfen wird, ihre Ziele zu erreichen.

Key Take Away

1. Der Sarbanes-Oxley Act (SOX) ist ein US-Gesetz, das Rechnungslegungsstandards vorschreibt, während eine interne Revision eine interne Funktion eines Unternehmens zur Überprüfung und Verbesserung von Abläufen ist.
2. Die SOX-Compliance erfordert externe Prüfer und konzentriert sich auf die Finanzberichterstattung, während die interne Revision ein breiteres Spektrum von Unternehmensprozessen und -risiken abdeckt.
3. SOX zielt darauf ab, Finanzbetrug zu verhindern und Investoren zu schützen, während die interne Revision darauf abzielt, die Effizienz und Effektivität der Organisation zu verbessern.

SOX vs. Interne Revision 

SOX ist ein Bundesgesetz, das Standards für die Finanzberichterstattung und Buchhaltungspraktiken öffentlicher Unternehmen in den Vereinigten Staaten festlegt. Die interne Revision ist eine unabhängige Prüffunktion innerhalb einer Organisation, die Beratungsdienste zur Verbesserung der Abläufe und internen Kontrollen anbietet.

Die Abkürzung für Sarbanes Oxley Act lautet SOX. In den USA ist SOX ein Bundesgesetz, das Anleger durch genauere und zuverlässigere Offenlegungen von Unternehmen schützen soll. 

Interne Revisionen bewerten die internen Kontrollen eines Unternehmens, einschließlich der Rechnungslegungsprozesse und der Unternehmensführung. Sie stellen die Einhaltung von Vorschriften und Gesetzen sicher.

Vergleichstabelle

Vergleichsparameter	SOX	Interne Anhörung
Dolmetschen	Es ist ein Gesetz zum Schutz von Anlegern vor Unternehmen, die an betrügerischen Buchhaltungsaktivitäten beteiligt sind.	Es ist eine Beratungstätigkeit, eine unabhängige und objektive Zusicherung, um den Betrieb einer Organisation zu verbessern und einen Mehrwert zu schaffen.
Voraussetzungen:	Regulatory	Intern
Hautpflegeprobleme	Risiko der Finanzberichterstattung	Operatives und finanzielles Risiko
Vertrauen	Ja	Nein
Setzen Sie mit Achtsamkeit	Über die Schaffung von Rechenschaftspflicht für die Erstellung von Jahresabschlüssen	Über Sicherheit, Rentabilität und Effizienz

Was ist SOX? 

Der Sarbanes Oxley oder einfach SOX Act von 2002. In den Vereinigten Staaten ist SOX ein Bundesgesetz, das die Berichterstattung über Praktiken und Finanzunterlagen für Unternehmen und deren Aufbewahrung vorschreibt.   

Dieses Gesetz wird allgemein als SOX bezeichnet und ist auch unter den Namen „Corporate and Auditing Accountability, Responsibility and Transparency Act“ und „Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act“ bekannt.

Das SOX-Gesetz schützt Anleger, indem es die Zuverlässigkeit und Genauigkeit von Unternehmensangaben verbessert. Sie werden im Rahmen der Wertpapiergesetze und für andere getätigt.

Als Reaktion auf große Bilanzierungs- und Unternehmensskandale wie WorldCom und Enron wurde dieses Gesetz erlassen. Präsident George W. Bush unterzeichnete das SOX-Gesetz am 30. Juli 2002.

Was ist ein internes Audit? 

Die Interne Revision ist ein unabhängiger Dienst, der die Unternehmenspraktiken, internen Kontrollen, Methoden und Prozesse einer Organisation bewertet. Es hilft bei der Sicherstellung der Einhaltung mehrerer Gesetze, die für eine Organisation gelten.

Der Hauptzweck besteht darin, die betrieblichen Standards und die von einer Organisation festgelegte Wirksamkeit zu überprüfen. Ein internes Audit hilft auch zu wissen, ob die Mitarbeiter die internen Betriebsstandards einhalten.

Es findet auch heraus, ob es eine Überschreitung der vorsätzlichen Kosten gibt. ichDie interne Revision hat einen breiteren Anwendungsbereich, da sie jeden Aspekt eines Unternehmens abdeckt, sei es die Einstellung oder die Geschäftsstrategie. 

Eine Organisation kann finanzielle Lecks einstecken. Der Prozess ermöglicht die Korrektur und Identifizierung eines Fehlers und von Verfahren. 

Hauptunterschiede zwischen SOX und interner Revision  

1. Die SOX-Abteilung entwirft die Kontrollen auf Transaktionsebene sowie alle Kontrollen und berichtet über die zu verwaltende Betriebseffektivität, während die Abteilungen der internen Revision die Betriebseffektivität nach unabhängiger Bewertung durchführen.  
2. Der Anwendungsbereich von SOX beschränkt sich auf die Kontrolle der Abschlusserstellung. Die interne Revision hat jedoch einen breiteren Anwendungsbereich, da sie jeden Aspekt eines Unternehmens abdeckt, sei es die Einstellung oder die Geschäftsstrategie. 

Literaturhinweise

1. https://ieeexplore.ieee.org/abstract/document/8760666/
2. https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/02686901111151332/full/html