Diferencia entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos (con tabla)

¿Qué diferencia a una empresa de sus competidores? Es el índice de ganancias y la eficiencia de generar ingresos a partir de sus activos disponibles. Pero cuando se trata de rendimiento de activos (ROA) y rotación de activos, puede parecer bastante similar, pero no lo es. Hay una diferencia entre estos dos términos.

Rendimiento de los activos frente a la rotación de activos

La principal diferencia entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos es que el rendimiento de los activos indica qué tan bien una empresa utiliza de manera eficiente sus recursos en términos de rentabilidad. Por el contrario, la rotación de activos es una relación entre las ventas totales y los activos promedio.

El rendimiento de los activos es el ingreso neto de la empresa dividido por el promedio de los activos totales. ROA simplemente les da una idea excelente a los analistas e inversores de qué tan bien una empresa usa sus recursos y activos para maximizar los gráficos de ganancias. Además, el ROA utiliza el ROE de la empresa, la deuda y algunos factores más.

El índice de rotación de activos revela los ingresos generados a través de los activos. Se utiliza para medir la eficiencia de una empresa que utiliza sus activos para generar ganancias. El índice de rotación de activos puede aumentar debido a ventas más extensas, así como a compras significativas de activos en un año financiero determinado.

Tabla de comparación entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos

Parámetros de comparación
Rentabilidad de los activosRotación de activos
DefiniciónEl rendimiento de los activos es el ingreso total de una empresa dividido por el promedio de los activos totales.El índice de rotación de activos indica el dinero o las ganancias generadas a través de los activos.
FórmulaROA = Ingresos netos / Activos totalesSe calcula dividiendo las ventas totales con (activo inicial + activo final) / 2.
IndicacionesEl rendimiento de los activos analiza los ingresos netos, las ganancias en relación con los activos.La rotación de activos tiene en cuenta los ingresos y no los beneficios.
RazonableROA es un índice de rentabilidad que mide el margen de ganancias por la cantidad invertida en activos.La rotación de activos es la relación de actividades. Mide cómo puede generar ingresos a partir de activos.
Consideración de la fórmulaUn ROA más alto significa una mayor eficiencia de los activos.Cuanto mayor sea el índice de rotación de activos, más ingresos obtendrá una empresa.

¿Qué es el rendimiento de los activos?

Los negocios tienen que ver con la eficiencia. Lo que importa es cómo aumenta sus ganancias a partir de un conjunto finito de activos. Es un indicador que muestra cómo la administración de una empresa es eficiente para obtener ganancias de sus recursos, lo que da una idea de estilo a los analistas e inversores.

Se calcula dividiendo el ingreso neto por los activos totales. En términos básicos, le dice mucho sobre la empresa, su gente y el nivel de gestión. Genera ingresos a partir del capital invertido. El ROA es una medida comparativa, ya que el ROA para una empresa pública puede variar y podría ser alto según la industria.

El ROA les da una idea justa a los gerentes de qué tan bien y convincente es la empresa al convertir la suma o monto invertido en sus ingresos netos. Cuanto mayor sea el ROA, mejor será la gestión eficiente. Esto también significa que una empresa está bien administrada para extraer ingresos netos de menos inversiones.

ROA es útil en comparación con otras empresas. Dado que cada industria usa sus recursos de manera diferente, lo que resulta en diferentes tasas de ganancias. Por ejemplo, el ROA para las empresas orientadas a los servicios, como los bancos, será más alto que el ROA de las empresas de inversión intensiva, como las empresas de servicios públicos y la construcción.

¿Qué es la rotación de activos?

Los ingresos son de gran utilidad ya que revelan el valor de una empresa. Los inversores también investigan la empresa y realizan inversiones de gran importancia. Este índice de rotación de activos es necesario para medir cuántos ingresos se han generado en un año financiero a través de los activos iniciales y finales.

La medición va con la indicación de los activos de una empresa en el gráfico del balance al comienzo del año y la fijación del saldo o activos finales al final del año. Sumar estos dos valores y dividirlos entre 2 nos dará un valor promedio de activos. A continuación, averigüe las ventas o los ingresos totales del mismo ejercicio, dividiendo estos ingresos por el valor de la media calculada.

Si una empresa experimenta una menor proporción de activos, revela que la empresa no es eficiente en generar ingresos a partir de sus valores o activos. Una proporción alta significa que la mayoría de los activos de la compañía permanecieron con ellos y también generaron dinero.

Los inversores analizan este ratio y lo utilizan para comparar y competir con empresas similares. La relación de activos de una empresa se puede cambiar mediante ventas de activos más extensas o compras de activos importantes en un año financiero.

Principales diferencias entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos

  1. El ROA es una relación que se refiere a los ingresos totales y los activos promedio, mientras que la rotación de activos se refiere a las ventas generadas con los activos promedio.
  2. ROA es un índice de rentabilidad que indica la cantidad o suma generada a través de sus activos disponibles. Por el contrario, la rotación de activos es una actividad de la relación de ingresos que muestra cuántos ingresos se generan.
  3. El ROA contabiliza el valor de la deuda de una empresa, el capital social, mientras que la rotación de activos no tiene mucho que ver con ello.
  4. Cuanto mayor sea el ROA, mayor será la eficiencia de sus activos, mientras que cuanto mayor sea la rotación de activos, se verá una mayor generación de ingresos.
  5. El ROA es un factor X para competir con empresas de la misma industria. Revela cómo utilizan sus activos para maximizar las ganancias. Mientras que el índice de rotación de activos es un factor único para la comparación.

Conclusión

Para que una empresa logre una victoria sobre otras, todos los factores serán importantes, desde la gestión de los empleados y los inversores hasta el logro de los objetivos dentro de un año financiero. El ROA y la rotación de activos representan una idea clara de lo bien que está la administración para aumentar sus ventas y generar ganancias e ingresos.

Ambas proporciones son igualmente cruciales para una empresa. Sin embargo, estas ligeras diferencias lo hacen un poco más valioso que el otro. Eso no significa que este último no tenga nada que hacer. Ambos dan una idea a los gerentes e inversores de qué tan bien se usan los recursos y cómo se pueden usar de manera eficiente.

Referencias

  1. http://iaeng.org/publication/WCE2008/WCE2008_pp828-833.pdf
  2. https://link.springer.com/article/10.1023/A:1012430513430
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