Diferencia entre beneficio contable y beneficio imponible (con tabla)

Las empresas u organizaciones públicas o privadas están dirigiendo negocios para obtener o maximizar las ganancias. Una mayor rentabilidad muestra el éxito empresarial, la sostenibilidad positiva y una mejor participación de mercado. Las empresas comerciales siempre tratan de encontrar oportunidades que ofrezcan más ingresos o beneficios mediante la implementación de estrategias efectivas.

Pero las altas ganancias también significan que deben pagar impuestos más altos que eventualmente disminuirán la participación en las ganancias. Las Juntas de Ingresos de casi todos los países comprenden este hecho e incorporaron el sistema de informes que permite a las organizaciones informar sus ganancias de dos formas integrales, es decir, las ganancias contables y las ganancias imponibles.

Beneficio contable vs beneficio imponible

los diferencia entre beneficio contable y beneficio imponible es que la utilidad contable se refiere a las ganancias calculadas con base en los estándares contables o GAAP (principios de contabilidad generalmente aceptados), la utilidad imponible ajusta la utilidad contable para la presentación de informes fiscales que le permite a la organización reducir su obligación tributaria.

Ganancia contable includes every explicit cost that is involved in doing the business. The difference between sales and the cost of production of goods sold is called Gross profit. All other expenses are subtracted from the gross profits to derive the Ganancia contable.

Los gastos operativos explícitos son servicios públicos, alquiler pagado, depreciación, intereses, salarios, amortización y otros costos operativos diarios del funcionamiento del negocio.

Beneficio imponible is derived after considering the tax liabilities. It considers or includes the accounting profit and certain expenses, and then calculated & updated in profit & loss account. Accounting profit is sometimes higher than taxable profit as organizations want to reduce the tax liabilities defined within the acceptable tax guidelines.

Tabla de comparación entre beneficio contable y beneficio imponible

Parámetro de comparaciónGanancia contableBeneficio imponible
DefiniciónAccounting profit is also referred to as bookkeeping profit. It is the net income that comes after subtracting all explicit costs from the organization’s total revenue as defined by accounting standards or GAAP. These explicit costs include raw material costs, labor costs, distribution costs, and other production costs or expenses.La ganancia fiscal considera las obligaciones fiscales y se refiere a la ganancia que está sujeta a impuestos según las pautas del impuesto sobre la renta o la ley del impuesto sobre la renta. Incluye utilidades contables y otros costos.
Tipo de actividadEn curso, ya que considera continuamente los pagos y las cuentas por cobrar.Una vez, ya que los impuestos se calculan una vez que se recibe y paga todo el monto.
ObjetivoEl objetivo principal es reconocer la rentabilidad empresarial en su conjunto.El objetivo principal es derivar la responsabilidad fiscal de la empresa comercial.
AlcanceLa utilidad contable entra dentro del alcance de la información financiera.La ganancia o renta imponible entra dentro del alcance de la declaración de impuestos.
DirectricesEstándares contables definidos o GAAPLey del impuesto sobre la renta
BaseVentas totales y costos explícitos.Beneficio contable y otros costos.
ConsiderarEjercicio actual.Se consideran los ingresos del año anterior.

¿Qué es la utilidad contable?

Ganancia contable También denominado beneficio contable o beneficio financiero es el ingreso neto real en el que se incurre después de restar todos los costos explícitos, es decir, operativos y no operativos, de los ingresos totales.

Muestra cuánto dinero le queda a la organización después de pagar todos los costos o cuotas como salarios, alquiler, costo de transporte, costos de ventas y marketing, costos de fabricación, costo de materias primas, intereses, impuestos, depreciación, etc.

Ganancia contable shows actual earnings that are calculated as per defined accounting principles & standards or GAAP.

Refleja el desempeño y el estado de rentabilidad de la organización empresarial. También confirma si se toman decisiones y si las estrategias implementadas tuvieron éxito o no.

Ganancia contable ayuda a predecir el crecimiento futuro de la organización. Esto también ayuda a comprender la salud financiera del negocio en términos de liquidez y solvencia.

¿Qué es la ganancia imponible?

Beneficio imponible es la parte de las ganancias de una organización que está sujeta a impuestos sobre la renta según las leyes fiscales de la jurisdicción específica del país. Se utiliza para diferenciar entre ganancias y ganancias contables. La ganancia imponible se utiliza para mostrar la obligación tributaria sobre los ingresos o las ganancias.

Las ganancias imponibles toman las ganancias contables en sus cuentas como base y calculan el impuesto sobre eso. Esto solo considera la cantidad que se recibe en los libros de cuentas, no la que se registra.

La ganancia fiscal se publica en los balances generales de la empresa, ya que muestra el impuesto sobre la renta pagadero o recuperable de la organización. Se calcula para el año anterior y se vuelven a agregar los gastos no permitidos y las declaraciones de impuestos. Un método de depreciación de doble disminución y valoración de inventario LIFO utilizados en la ganancia fiscal.

Principales diferencias entre beneficio contable y beneficio imponible

Es esencial hacer la distinción entre beneficio contable y beneficio imponible porque deriva las ganancias netas reales que muestran el estado de éxito empresarial.

  1. Ganancia contable son las ganancias financieras después de excluir todos los costos, mientras que las ganancias sobre las que se imponen impuestos se identifican como Beneficio imponible.
  2. Ganancia contable se ejecuta en métodos contables basados en valores devengados, es decir, muestra las cuentas por cobrar una vez que se realiza la venta, mientras que no necesariamente se recibe dinero del cliente. Beneficios imponibles funciona con un método basado en efectivo, es decir, registra el efectivo o el dinero cuando se cambia o recibe del cliente a la empresa, no solo en la reserva.
  3. Beneficios contables considere el método de línea recta para calcular la depreciación mientras que Beneficio imponible considera el método de depreciación doble decreciente.
  4. Beneficios contables considere el método de valoración de inventario FIFO (First In First Out) mientras que Beneficio imponible considera el método de valoración de inventario LIFO (Last In First Out).
  5. Beneficios contables mostrar el desempeño financiero positivo o negativo del negocio mientras Beneficio imponible identifica la obligación tributaria de las organizaciones.
  6. Ganancia contable se calcula para el ejercicio actual, mientras que Beneficio imponible se delibera para el año anterior tomando como base el beneficio contable.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre las ganancias contables y las ganancias imponibles

¿Qué es la fórmula de beneficio después de impuestos?

El beneficio después de impuestos es el beneficio neto disponible para las partes interesadas después de pagar todos los gastos y los impuestos por unidad de negocio. La unidad de negocio incluye empresas de propiedad privada y limitada, empresas públicas y empresas de propiedad del gobierno.

La ganancia después de impuestos se obtiene restando la tasa impositiva de la ganancia antes de impuestos. Eso significa que la ganancia después de impuestos se determina por los gastos totales restados de los ingresos totales. La ubicación geográfica de un país determina la tasa impositiva.

¿Cuál es el beneficio contable de una empresa?

La ganancia contable se define como las ganancias obtenidas por una empresa de sus actividades. Se calcula deduciendo los gastos comerciales adquiridos en un año financiero específico de los ingresos por ventas y otras ganancias generadas por la venta de bienes y servicios en el mismo año financiero.

La ganancia contable es el efectivo sobrante después de que una empresa ha pagado todos los gastos y se indica en el estado de pérdidas y ganancias de la empresa. En términos simples, es el efectivo que una empresa gana dentro de un año financiero al vender sus bienes y servicios deducidos de los gastos de ese año.

¿El impuesto sobre la renta es bruto o neto?

People who get salaries every month remit income tax on their ingresos brutos as self-employed people and businessmen pay tax on their net revenue.

El impuesto sobre la renta se aplica sobre los ingresos netos en lugar de los brutos.

¿Cómo se calcula el beneficio contable?

El beneficio contable se refiere al ingreso neto disponible después de deducir los gastos y costos explícitos de los ingresos totales de la empresa calculados de acuerdo con los principios contables aceptados.

Los costos explícitos son identificables y medibles. Incluyen costos de mano de obra, costos de materiales, costos generales y costos de producción, costos de ventas y marketing, costos de transporte y muchos más.

Los costos implícitos no se tienen en cuenta porque no se incurre en ellos y son teóricos. Estos se refieren a las ganancias reportadas de una empresa de acuerdo con los estados financieros, también conocidas como ganancias contables.
La utilidad contable se determina deduciendo los costos explícitos de los ingresos totales.

Conclusión

Las ganancias son el propósito final de todas las organizaciones comerciales, pero los profesionales del comercio, así como otros, deben comprender la distinción entre ganancia contable y ganancia imponible.

La contabilidad empresarial es un proceso complejo y ambos términos se derivan de acuerdo con las pautas, normas y actos precisos que se definen para ellos.

Los activos, ganancias, gastos y pasivos deben categorizarse y colocarse con precisión en los libros de cuentas o estados financieros para calcular correctamente las ganancias o pérdidas y los impuestos por pagar. Por lo tanto, el beneficio contable y el beneficio fiscal se crean para hacer lo mismo.

Las ganancias imponibles ajustan la ganancia contable para fines de declaración de impuestos, lo que le permite a la organización reducir su obligación tributaria, ya que ninguna organización quiere pagar más impuestos.

Referencias

  1. https://bbronline.com.br/index.php/bbr/article/download/399/613
  2. https://www.econstor.eu/handle/10419/109932
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