Planes de jubilación 401K vs 403B: diferencia y comparación

Los planes de jubilación 401(k) y 403(b) son similares en el sentido de que ambos permiten a los empleados ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales, pero los planes 401(k) suelen ser ofrecidos por empresas con fines de lucro, mientras que los planes 403(b) son ofrecidos por ciertas organizaciones sin fines de lucro, escuelas y entidades gubernamentales.

Puntos clave

  1. 401k y 403b son planes de ahorro para la jubilación que permiten a los empleados ahorrar para la jubilación con impuestos diferidos.
  2. 401k es ofrecido por empresas con fines de lucro, mientras que organizaciones sin fines de lucro, escuelas y hospitales brindan 403b.
  3. 401k puede ofrecer más opciones de inversión que 403b.

Planes de jubilación 401K vs 403B

La diferencia entre los planes de jubilación 401K y 403B es que el 403b solo se puede ejecutar si usted forma parte de una organización sin fines de lucro, como un hospital o un instituto educativo. Sin embargo, un plan de jubilación 401k se aplica a todos los empleados cuya organización sea rentable y tenga sus ventajas.

Planes de jubilación 401K vs 403B

 

Tabla de comparación

Feature401 (k)403 (b)
ElegibilidadEmpleados de empresas con fines de lucroEmpleados de organizaciones sin fines de lucro y escuelas públicas
Límites de contribución$23,000 por año en 2024, $7,500 ponerse al día para mayores de 50 añosIgual que 401(k)
Contribuciones del EmpleadorOpcional, el empleador puede igualar las contribuciones de los empleadosOpcional, el empleador puede contribuir directamente o mediante una opción Roth
Tratamiento fiscalContribuciones antes de impuestos o Roth, ambas opciones crecen libres de impuestos y se gravan al momento del retiro.Igual que 401(k)
Opciones de inversionAmplia gama, puede incluir fondos mutuos, acciones individuales, bonos y anualidadesGeneralmente más estrecho, a menudo limitado a fondos mutuos y anualidades
Opciones de préstamoPuede estar disponible, sujeto a las reglas y limitaciones del planGeneralmente no disponible
Edad RMD72Igual que 401(k)

 

¿Qué es 401K?

Los planes de jubilación 401(k) son cuentas populares de ahorro para la jubilación patrocinadas por empleadores y ofrecidas por empresas con fines de lucro a sus empleados. Estos planes llevan el nombre de la sección del Código de Rentas Internas de EE. UU. que los rige.

Cómo funcionan los planes 401 (k)

  1. Contribuciones de los empleados: Los empleados aportan una parte de sus ingresos antes de impuestos a sus cuentas 401(k), normalmente mediante deducciones automáticas de sus cheques de pago. Estas contribuciones reducen los ingresos imponibles del empleado para el año, reduciendo efectivamente su carga fiscal actual.
  2. Contribuciones paralelas del empleador: Muchos empleadores ofrecen una contribución equivalente a los planes 401(k) de sus empleados, hasta un cierto porcentaje del salario del empleado. Esta contribución paralela sirve como incentivo para que los empleados ahorren para la jubilación y puede aumentar significativamente los ahorros para la jubilación con el tiempo.
  3. Crecimiento con impuestos diferidos: Una de las ventajas clave de los planes 401(k) es la capacidad de que las contribuciones y las ganancias de inversiones crezcan con impuestos diferidos. Esto significa que los participantes no pagan impuestos sobre sus contribuciones o ganancias de inversiones hasta que retiran fondos de la cuenta, generalmente durante la jubilación, cuando pueden estar en una categoría impositiva más baja.
  4. Opciones de inversion: Los participantes en los planes 401(k) suelen tener una variedad de opciones de inversión para elegir, incluidos fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF), acciones y bonos. Las opciones de inversión específicas disponibles dependen del plan ofrecido por el empleador.

Límites de contribución y retiros

  1. Límites de contribución: El IRS establece límites de contribución anual para los planes 401(k), que pueden cambiar de un año a otro. A partir de 2022, el límite de contribución anual para personas menores de 50 años es de $20,500, mientras que aquellos de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de $6,500 adicionales, para un total de $27,000.
  2. Reglas de retiro: Los retiros de planes 401(k) generalmente están sujetos al impuesto sobre la renta y, si se realizan antes de los 59 años y medio, pueden estar sujetos a una multa adicional por retiro anticipado del 10%, con algunas excepciones, como ciertas dificultades o distribuciones calificadas. Además, generalmente se requiere que los participantes comiencen a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas 401(k) una vez que cumplan 72 años (o 70½ si alcanzaron esa edad antes del 1 de enero de 2020), para garantizar que el IRS recaude impuestos sobre los fondos.
401K
 

¿Qué es 403B?

Los planes de jubilación 403(b), también conocidos como planes de anualidad con protección fiscal (TSA), son cuentas de ahorro para la jubilación patrocinadas por el empleador y ofrecidas por determinadas organizaciones sin fines de lucro, escuelas y entidades gubernamentales. Estos planes son similares a los planes 401(k), pero tienen algunas diferencias clave.

Cómo funcionan los planes 403(b)

  1. Contribuciones de los empleados: Al igual que los planes 401(k), los empleados aportan una parte de sus ingresos antes de impuestos a sus cuentas 403(b), a menudo mediante deducciones de nómina. Estas contribuciones reducen la renta imponible del empleado, proporcionando beneficios fiscales inmediatos similares a los planes 401(k).
  2. Contribuciones del Empleador: Si bien no es tan común como en los planes 401(k), algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes a las cuentas 403(b) de los empleados. Sin embargo, las contribuciones de los empleadores en los planes 403(b) suelen ser en forma de contribuciones no electivas en lugar de contribuciones de contrapartida.
  3. Opciones de inversion: Los planes 403(b) suelen ofrecer una variedad de opciones de inversión, incluidas anualidades y fondos mutuos. Las anualidades son una característica distintiva de los planes 403(b) y pueden proporcionar un flujo de ingresos durante la jubilación, lo que las hace particularmente atractivas para los empleados de los sectores educativo y sin fines de lucro.
  4. Crecimiento con impuestos diferidos: De manera similar a los planes 401(k), las contribuciones y las ganancias de inversiones en los planes 403(b) crecen sobre una base de impuestos diferidos. Los participantes no pagan impuestos sobre sus contribuciones o ganancias de inversiones hasta que retiran fondos de la cuenta, generalmente durante la jubilación.

Límites de contribución y retiros

  1. Límites de contribución: El IRS establece límites de contribución anual para los planes 403(b), que pueden cambiar de un año a otro. A partir de 2022, el límite de contribución anual para personas menores de 50 años es de $20,500, mientras que aquellos de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de $6,500 adicionales, para un total de $27,000.
  2. Reglas de retiro: Los retiros de los planes 403(b) están sujetos al impuesto sobre la renta y, al igual que los planes 401(k), pueden estar sujetos a una multa adicional por retiro anticipado del 10% si se realizan antes de los 59 años y medio, con algunas excepciones para ciertas dificultades o distribuciones calificadas. Además, generalmente se requiere que los participantes comiencen a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas 403(b) una vez que cumplan 72 años (o 70½ si alcanzaron esa edad antes del 1 de enero de 2020), para garantizar que se cumplan las obligaciones tributarias.
403B

Principales diferencias entre 401K y 403B

  • Elegibilidad del empleador:
    • Los planes 401(k) suelen ser ofrecidos por empresas con fines de lucro.
    • Ciertas organizaciones sin fines de lucro, escuelas y entidades gubernamentales ofrecen planes 403 (b).
  • Opciones de inversion:
    • Los planes 401(k) suelen ofrecer una variedad de opciones de inversión, como fondos mutuos, ETF, acciones y bonos.
    • Los planes 403(b) pueden ofrecer opciones de inversión adicionales, como anualidades, que a menudo son las preferidas por los empleados de los sectores educativo y sin fines de lucro.
  • Contribuciones del Empleador:
    • Si bien ambos planes pueden ofrecer contribuciones del empleador, los planes 401(k) a menudo tienen contribuciones equivalentes, mientras que los planes 403(b) pueden tener contribuciones no electivas.
  • Límites de contribución:
    • Los límites de contribución para ambos planes los establece el IRS y pueden variar anualmente. A partir de 2022, los límites son los mismos para ambos planes, pero históricamente, los planes 403(b) han tenido límites de contribución ligeramente diferentes.
  • Supervisión regulatoria:
    • Si bien ambos planes se rigen por el IRS, los planes 401(k) están sujetos a la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), mientras que los planes 403(b) pueden estar exentos de ciertos requisitos de ERISA.
  • Elegibilidad del participante:
    • Los empleados elegibles para los planes 401(k) generalmente incluyen empleados de tiempo completo y parcial.
    • Los planes 403(b) pueden tener requisitos de elegibilidad adicionales específicos para organizaciones sin fines de lucro, escuelas o entidades gubernamentales.
Diferencia entre los planes de jubilación 401K y 403B
Referencias
  1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
  2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Última actualización: 06 de marzo de 2024

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