Diferencia entre auditoría e investigación (con tabla)

Auditoría vs Investigación

los diferencia clave entre auditoría e investigación radica en el hecho de que la auditoría consiste en examinar e informar sobre los libros de cuentas de una empresa, mientras que la investigación es un proceso de conocimiento de un hecho, verdad o incidente en particular.

Auditing requires general inspección whereas investigation requires focus and in-depth examination. Auditing is conducted annually but the investigation is conducted according to the requirement of the client.

La auditoría y la investigación pueden parecer un poco iguales; sin embargo, difiere en términos de participación. En general, Auditoría verifica la legitimidad de la información o procesos.

Al mismo tiempo, la Investigación es un examen minucioso de los registros y la evidencia para probar un hecho específico.

Si bien ambos se consideraron parte de las actividades de la organización para garantizar que se cumplan un estándar más alto de procedimientos o procesos, una investigación es poco frecuente.

Investigative auditing is only ruled out depending on the Audit results, especially when some cases proved to be suspicious of fraudulent activities.

También difieren en términos de personas involucradas en la realización de la auditoría y la investigación. La auditoría requiere solo auditores autorizados, mientras que la investigación requiere personas con experiencia tanto en los campos de investigación como de contabilidad.

Un auditor es una persona autorizada para verificar o revisar la exactitud de los registros financieros mientras un investigador lleva a cabo una investigación o una consulta formal.


 

Tabla de comparación entre auditoría e investigación (en forma tabular)

Parámetro de comparaciónRevisión de cuentasInvestigación
DefiniciónEs un examen o inspección de registros, procesos y actividades para garantizar el cumplimiento y la integridad.Una extensa investigación para probar un hecho en particular.
ProfundidadExamen general.Crítico y extenso.
PropósitoPara generar y mantener la confianza dentro de una entidad o grupo, evita actividades fraudulentas y garantiza que siempre se respeten los altos estándares y procesos.Esto solo se lleva a cabo cuando existe una posible deshonestidad sobre un hecho determinado.
Naturaleza del informeGeneralConfidencial
ObligatoriosiNo
Entidades ejecutorasAuditor / Contador Interno o ExternoExpertos

 

¿Qué es la auditoría?

Una auditoría o auditoría es una inspección o examen de procesos, actividades y registros para garantizar el cumplimiento o los requisitos.

La mayoría de las auditorías que conocemos se refieren a la auditoría financiera, en la que se inspeccionan una serie de cuentas o libros comerciales, documentos o registros para determinar si son precisos y siguiendo las reglas y leyes.

La auditoría es necesaria para ayudar a generar confianza dentro de una empresa o en una entidad específica que requiere la confianza del público. Para las empresas, se lleva a cabo una auditoría interna al menos una vez al año para garantizar la prevención del fraude. Hay al menos nueve (9) tipos diferentes de auditoría:

  1. Auditoría interna - se lleva a cabo dentro de una empresa, es decir, el Auditor también trabaja en la misma comunidad. La mayoría de las empresas utilizan la auditoría interna para verificar las finanzas de la empresa y evaluar los procesos operativos para garantizar el cumplimiento.
  2. Auditoría externa - está siendo realizado por una entidad de terceros que no está relacionada con la empresa o una persona que está siendo auditada. Los auditores externos más comunes son alguien de una firma de contabilidad independiente, el IRS o una agencia tributaria.
  3. Auditoría financiera - uno de los tipos de auditorías más comunes. Por lo general, se contrata a un auditor externo para realizar una auditoría financiera en una empresa a fin de garantizar la precisión de los registros y estados financieros comerciales. Un auditor está inspeccionando todo lo relacionado con asuntos financieros, ya sean transacciones comerciales, acreedores o inversores.
  4. Auditoría operativa - tiene el mismo objetivo que Auditoría Interna. La Auditoría Operacional analiza los objetivos, procesos, procedimientos y resultados de la empresa. Los auditores pueden ser tanto internos como externos.
  5. Auditoría de cumplimiento - se refiere al cumplimiento de procesos comerciales específicos y reglas contra las leyes externas.
  6. Auditoría de nómina - es un tipo de auditoría interna realizada por un auditor para garantizar la precisión de la nómina. La auditoría involucra salarios, impuestos, deducciones de beneficios, información del empleado y retenciones de los empleados.
  7. Auditoría de impuestos del IRS - se realiza para garantizar la exactitud de las declaraciones de impuestos presentadas. Asegurarse de que no haya discrepancias o de que la empresa no pagó impuestos de más o de menos.
  8. Auditoría del sistema de información - se refiere a una auditoría para las empresas de software y TI.
  9. Auditoría de pago - se refiere a la identificación de discrepancias salariales dentro de los empleados.
Auditing is inspection of records
La auditoría es la inspección de registros.
 

¿Qué es la investigación?

Una investigación se refiere a una acción de examen o investigación para averiguar algo. Sin embargo, una investigación de auditoría se refiere a la revisión de cuentas, libros financieros o procedimientos financieros para descubrir irregularidades y seguir el movimiento de activos y fondos en una organización.

Estos casos se denominan Auditoría de investigación. Es un área de especialización que se ocupa de la calificación y prevención de posibles fraudes, malversación de fondos y mala administración de las actividades financieras y operativas.

Una investigación como tal utiliza casi todos los tipos de métodos para probar las presuntas discrepancias de los recursos de la empresa.

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A diferencia de la auditoría, que es imperativa, la auditoría de investigación es discrecional. A menudo, se lleva a cabo cuando existe una posible discrepancia financiera, uso ilegal de fondos de la empresa y malversación de fondos.

La auditoría de investigación cubre el examen de lo siguiente:

  1. Procesos financieros y operativos dentro de una organización.
  2. Control de refuerzo y mecanismos preventivos.
  3. Pruebas de auditoría para sistemas de control interno e identificación de brechas financieras.
  4. Cuotas contables y tributarias, fusiones, adquisiciones, inversiones y otras actividades comerciales.
Investigation covers all aspects 1
La investigación cubre todos los aspectos

Principales diferencias entre auditoría e investigación

  1. Mientras que la auditoría es un examen de documentos, libros, registros y procesos; La investigación es un examen más extenso de los resultados de la auditoría para establecer un hecho más cierto.
  2. Los auditores o contadores internos o externos de una empresa de contabilidad realizan auditorías. Al mismo tiempo, se contrataron expertos o investigadores para la investigación ya que requiere metodologías más extensas.
  3. La auditoría es obligatoria, especialmente en una organización que consta de un consejo de administración. Al mismo tiempo, solo se lleva a cabo una investigación indiscreta si las actividades inusuales que involucran recursos financieros no son transparentes.
  4. A diferencia de la auditoría que tiene un enfoque y un alcance limitado, la auditoría de investigación puede tener un rango más amplio y un departamento que cubrir.
  5. La auditoría puede programarse mientras que sorprendentemente se puede realizar una investigación en cualquier momento.

 

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre auditoría e investigación

  1. ¿Cuáles son los objetivos de una investigación?

    Se realiza una investigación para probar un hecho particular o establecer una verdad.

    Los principales objetivos de una investigación son:
    1) Para encontrar un error en los libros de cuentas.
    2) Para probar un hecho específico
    3) Para encontrar la verdad
    4) Para diferenciar hecho de ficción
    5) Encontrar las causas de las pérdidas en una empresa.

  2. ¿Cuál es la diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal?

    La principal diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal es que:
    Auditoria de impuestos - Todos los libros de contabilidad, documentos y registros se verifican para garantizar que el contribuyente declare los impuestos y los ingresos correctos.
    Investigación fiscal - Generalmente se lleva a cabo por sorpresa y solo se revisan críticamente documentos, libros y registros específicos para garantizar que el contribuyente no esté tratando de evadir impuestos por ningún medio injusto.

  3. ¿Cuáles son los principios fundamentales de la auditoría?

    Los principios fundamentales de la auditoría son:
    1) Integridad
    2) Secreto
    3) Documentos de auditoría
    4) Planificación
    5) El trabajo lo hacen otros
    6) Controles internos y sistemas contables
    7) Evidencia de auditoría
    8) Informes de auditoría

  4. ¿Cuáles son los seis métodos de investigación?

    Hay seis métodos de investigación, a saber:
    1) Vigilancia física
    2) Vigilancia electrónica
    3) Análisis forense
    4) encubierto
    5) Investigación y auditoría
    6) Entrevista e interrogatorio

  5. ¿A qué se refiere con auditoría interna?

    La auditoría interna es el proceso de auditoría de la actividad que realiza una empresa para averiguar si todos sus procesos, como la gestión de riesgos, el control y la gobernanza, están funcionando bien o no.

    Ayuda a mejorar el desempeño de una organización al descubrir fallas internas en el sistema.

    Los auditores internos son contratados por las empresas para realizar auditorías internas en sus diferentes departamentos.

    Estos auditores internos actúan de forma independiente y producen informes de auditoría imparciales para la organización.

  6. Que quieres decir con auditoría de costos?

    La auditoría de costos se puede definir como la verificación de las cuentas de costos de una organización para confirmar la precisión de los informes de las cuentas de costos y para asegurarse de que estas cuentas de costos sigan el costo. principios de contabilidad, procedimientos, objetivos y planes establecidos por sus respectivas organizaciones.


 

Conclusión

La auditoría es una actividad que se realiza todos los años en la mayoría de las empresas u organizaciones para mantener la confianza, verificar los objetivos y opiniones de la empresa y mejorar los procesos.

Un auditor puede ser un auditor interno que trabaja en la misma empresa u organización que necesita una auditoría o un auditor externo.

Por otro lado, una investigación es una acción discrecional que puede ser implorada por circunstancias que tengan dudas.

Lo lleva a cabo un investigador o un experto, generalmente de una firma externa y no tiene conexión con la empresa.

El objetivo principal de esta actividad es aclarar cualquier discrepancia sobre asuntos financieros, recursos de la empresa y demás.


 

Nube de palabras para diferenciar entre auditoría e investigación

La siguiente es una recopilación de los términos más utilizados en este artículo sobre la Auditoría e Investigación. Esto debería ayudarlo a recordar términos relacionados tal como se usan en este artículo en una etapa posterior.

Auditoría e Investigación
Nube de palabras para auditoría e investigación

 

Referencias

  1. https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/accounting/auditing/
  2. https://www.managementstudyguide.com/what-is-auditing-its-types-and-purposes.htm
  3. https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/investigation