Diferencia entre auditoría e investigación (con tabla)

Auditing and investigation may sound a bit the same; however, it differs in terms of engagement. In general, Auditing verifies the legitimacy of the information or processes. At the same time, the Investigation is a close examination of records and evidence to prove a specific fact.

While both were considered as part of the organization’s activities to ensure that a higher standard of procedure or processes are met, an investigation is infrequent. Investigative auditing is only ruled out depending on the Audit results, especially when some cases proved to be suspicious of fraudulent activities.

Auditoría vs Investigación

los difference between Auditing and Investigation is that auditing is examining and reporting on books of accounts of a company while the investigation is a process of knowing a particular fact, truth or incident. Auditing requires general inspection whereas investigation requires focus and in-depth examination. Auditing is conducted annually but the investigation is conducted according to the requirement of the client.

También difieren en términos de personas involucradas en la realización de la auditoría y la investigación. La auditoría requiere solo auditores autorizados, mientras que la investigación requiere personas con experiencia tanto en los campos de investigación como de contabilidad.

Un auditor es una persona autorizada para verificar o revisar la exactitud de los registros financieros mientras un investigador lleva a cabo una investigación o una consulta formal.

Comparison Table Between Auditing and Investigation

Parámetro de comparaciónRevisión de cuentasInvestigación
DefiniciónEs un examen o inspección de registros, procesos y actividades para garantizar el cumplimiento y la integridad.Una extensa investigación para probar un hecho en particular.
ProfundidadExamen general.Crítico y extenso.
PropósitoPara generar y mantener la confianza dentro de una entidad o grupo, evita actividades fraudulentas y garantiza que siempre se respeten los altos estándares y procesos.Esto solo se lleva a cabo cuando existe una posible deshonestidad sobre un hecho determinado.
Naturaleza del informeGeneralConfidencial
ObligatoriosiNo
Entidades ejecutorasAuditor / Contador Interno o ExternoExpertos

¿Qué es la auditoría?

Una auditoría o auditoría es una inspección o examen de procesos, actividades y registros para garantizar el cumplimiento o los requisitos.

Most Audit we’ve known refers to financial auditing, wherein a series of accounts or business books, documents, or records inspected to determine if they’re accurate and following the rules and laws.

La auditoría es necesaria para ayudar a generar confianza dentro de una empresa o en una entidad específica que requiere la confianza del público. Para las empresas, se lleva a cabo una auditoría interna al menos una vez al año para garantizar la prevención del fraude. Hay al menos nueve (9) tipos diferentes de auditoría:

  1. Auditoría interna - se lleva a cabo dentro de una empresa, es decir, el Auditor también trabaja en la misma comunidad. La mayoría de las empresas utilizan la auditoría interna para verificar las finanzas de la empresa y evaluar los procesos operativos para garantizar el cumplimiento.
  2. Auditoría externa - está siendo realizado por una entidad de terceros que no está relacionada con la empresa o una persona que está siendo auditada. Los auditores externos más comunes son alguien de una firma de contabilidad independiente, el IRS o una agencia tributaria.
  3. Auditoría financiera - uno de los tipos de auditorías más comunes. Por lo general, se contrata a un auditor externo para realizar una auditoría financiera en una empresa a fin de garantizar la precisión de los registros y estados financieros comerciales. Un auditor está inspeccionando todo lo relacionado con asuntos financieros, ya sean transacciones comerciales, acreedores o inversores.
  4. Auditoría operativa - tiene el mismo objetivo que Auditoría Interna. La Auditoría Operacional analiza los objetivos, procesos, procedimientos y resultados de la empresa. Los auditores pueden ser tanto internos como externos.
  5. Auditoría de cumplimiento - se refiere al cumplimiento de procesos comerciales específicos y reglas contra las leyes externas.
  6. Auditoría de nómina - es un tipo de auditoría interna realizada por un auditor para garantizar la precisión de la nómina. La auditoría involucra salarios, impuestos, deducciones de beneficios, información del empleado y retenciones de los empleados.
  7. Auditoría de impuestos del IRS - se realiza para garantizar la exactitud de las declaraciones de impuestos presentadas. Asegurarse de que no haya discrepancias o de que la empresa no pagó impuestos de más o de menos.
  8. Auditoría del sistema de información - se refiere a una auditoría para las empresas de software y TI.
  9. Auditoría de pago - se refiere a la identificación de discrepancias salariales dentro de los empleados.

¿Qué es la investigación?

An investigation refers to an action of examination or research to find out something. An Audit investigation, however, refers to the review of accounts, financial books, or financial procedures to discover irregularities and follow the movement of assets and funds in an organization.

These cases are called an investigative Auditing. It is an area of expertise dealing with the qualification and prevention of potential fraud, fund embezzlement, and mismanagement, about financial and operational activities. An investigation as such uses almost all types of methods to test suspected discrepancies of company resources.

A diferencia de la auditoría, que es imperativa, la auditoría de investigación es discrecional. A menudo, se lleva a cabo cuando existe una posible discrepancia financiera, uso ilegal de fondos de la empresa y malversación de fondos.

La auditoría de investigación cubre el examen de lo siguiente:

  1. Procesos financieros y operativos dentro de una organización.
  2. Control de refuerzo y mecanismos preventivos.
  3. Pruebas de auditoría para sistemas de control interno e identificación de brechas financieras.
  4. Cuotas contables y tributarias, fusiones, adquisiciones, inversiones y otras actividades comerciales.

Principales diferencias entre auditoría e investigación

  1. Mientras que la auditoría es un examen de documentos, libros, registros y procesos; La investigación es un examen más extenso de los resultados de la auditoría para establecer un hecho más cierto.
  2. Los auditores o contadores internos o externos de una empresa de contabilidad realizan auditorías. Al mismo tiempo, se contrataron expertos o investigadores para la investigación ya que requiere metodologías más extensas.
  3. La auditoría es obligatoria, especialmente en una organización que consta de un consejo de administración. Al mismo tiempo, solo se lleva a cabo una investigación indiscreta si las actividades inusuales que involucran recursos financieros no son transparentes.
  4. A diferencia de la auditoría que tiene un enfoque y un alcance limitado, la auditoría de investigación puede tener un rango más amplio y un departamento que cubrir.
  5. La auditoría puede programarse mientras que sorprendentemente se puede realizar una investigación en cualquier momento.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre auditoría e investigación

¿Cuáles son los objetivos de una investigación?

Se realiza una investigación para probar un hecho particular o establecer una verdad.

Los principales objetivos de una investigación son:

  1. To find an error in the books of accounts
  2. To prove a specific fact
  3. To find the truth
  4. To differentiate fact from fiction
  5. To find the causes behind loss in a company

¿Cuál es la diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal?

La principal diferencia entre una auditoría fiscal y una investigación fiscal es que:

  1. Auditoria de impuestos - Todos los libros de contabilidad, documentos y registros se verifican para garantizar que el contribuyente declare los impuestos y los ingresos correctos.
  2. Investigación fiscal - Generalmente se lleva a cabo por sorpresa y solo se revisan críticamente documentos, libros y registros específicos para garantizar que el contribuyente no esté tratando de evadir impuestos por ningún medio injusto.

¿Cuáles son los principios fundamentales de la auditoría?

Los principios fundamentales de la auditoría son:

  1. Integrity
  2. Secrecy
  3. Audit documents
  4. Planning
  5. Work is done by others
  6. Internal Controls and Accounting Systems
  7. Audit evidence
  8. Audit reporting

¿Cuáles son los seis métodos de investigación?

Hay seis métodos de investigación, a saber:

  1. Physical surveillance
  2. Electronic surveillance
  3. Forensic analysis
  4. Undercover
  5. Research and audit
  6. Interview and interrogation

¿A qué se refiere con auditoría interna?

Internal audit is the process of auditing activity done by a company to find out if all its processes like risk management, control and governance are working well or not. It helps to improve an organization’s performance by finding out internal flaws in the system.

Internal auditors are hired by the companies to conduct internal audits in their different departments. These internal auditors act independently and produce unbiased audit reports for the organization.

What do you mean by cost audit?

Cost audit can be defined as the verification of an organization’s cost accounts to confirm the accuracy of the cost accounts reports and to make sure that these cost accounts are following the cost accounting principles, procedures, objectives, and plans as set by their respective organizations.

Conclusión

Auditing is an activity that is done every year in most companies or organizations to maintain trust, check company goals and views and enhance processes. An Auditor may be an internal auditor who is employed on the same company or organization that needs an audit or an external auditor.

Por otro lado, una investigación es una acción discrecional que puede ser implorada por circunstancias que tengan dudas.

Lo lleva a cabo un investigador o un experto, generalmente de una firma externa y no tiene conexión con la empresa.

El objetivo principal de esta actividad es aclarar cualquier discrepancia sobre asuntos financieros, recursos de la empresa y demás.

Referencias

  1. https://www.managementstudyguide.com/what-is-auditing-its-types-and-purposes.htm
  2. https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/investigation