Diferencia entre descuento de facturas y factorización (con tabla)

On both short-term and long-term basis companies need funds. If one wants to achieve short-term requirements, companies tend to follow the ways of bill discounting and factoring.

In bill discounting, one can have complete control of your business because you are responsible for administrating your sales ledger. To keep the cost of borrowing down the dues are paid and invoices are collected.

En la factorización de facturas, para ayudar a una empresa existen servicios de valor agregado. También ayuda a la empresa de esa persona a cobrar el monto adeudado de sus socios comerciales, lo que facilita el reembolso de su propio préstamo financiado.

Descuento de facturas frente a factorización

los difference between Bill Discounting and Factoring is that while bill discounting is the amount which the client pays before the due date with a discount less than the actual rate on the other hand factoring means the client gives his book debts to the financial institution or bank with a discount.

El descuento de facturas incluye partes como beneficiario, librado y librador, mientras que el factoring involucra al cliente, deudor y factor.

Bill discounting or invoice discounting and factoring both help entrepreneurs to use short term credit. When a businessman takes a decision for factoring or account receivable financing, he needs to sell the account receivables or due invoices to factor.

Comparison Table Between Bill Discounting and Factoring

Parámetro de comparaciónDescuento de facturasFactorización
DefiniciónEl descuento de facturas es cuando uno entrega la factura antes de la fecha límite a un costo menor que el precio real.El factoraje es cuando una empresa vende su deuda contable a la transacción financiera de la empresa de factoraje a una tasa de descuento.
ParteDeudas comerciales que llevan la parte de las cuentas por cobrar.La totalidad de las deudas comerciales de la empresa.
AfectarAnticipo por parte del cliente de la factura emitida.La compra total de las deudas comerciales.
TipoEn el caso del método de descuento de facturas, solo la opción de recurso está disponible en este casoTanto las opciones de recurso como las de no recurso están disponibles si la empresa decide optar por factorizar toda su parte de las deudas comerciales.
Ley y legislación en las que se incluye la categoríaEl proceso de descuento de billetes se rige por la Ley de Instrumentos Negociables de 1881.No existe ninguna ley ni ley en virtud de la cual el método de factoraje sea susceptible.

¿Qué es el descuento de facturas?

To put it simply the term bill discounting means the fee required by the bank from the seller if he is willing to sell the credit bills before the deadline of credit period arrives.

We will find the bill discounting method used frequently where the letter of credit takes place (also commonly written as L/C among the people involved in this arena). La L / C se ha vuelto obligatoria para importar y exportar estos días.

As the buyer or seller from one country cannot see the seller or buyer from another country. Usually, a credit window of 1 month, 2 months, 4 months are arranged by the seller for the buyers.

El término "Descuento de factura" también se utiliza con el mismo propósito de descuento de facturas. La capacidad crediticia de un comprador debe jugar un papel importante para determinar la cantidad de descuento.

The amount of discount to be paid is decided by the bank based on the creditworthiness of the buyer. The 3 stakeholders in the process are payee, drawer and drawee.

¿Qué es factoring?

Another type of financial transaction is factoring. It is also a component of debtor finance in which the seller of the goods sells his whole accounts receivables to a third party.

The major players in the section are client, debtor, and factor. Both the options of nonrecourse and recourse are available in it. Though there is no specific act proved by the law for this method.

As the seller is surrendering the whole receivables of the firm the payment of the financier is considered in terms of the services provided by him for it for the completion of the intended approach.

Para satisfacer la urgencia de efectivo que existe en la actualidad, las empresas a menudo intentan la forma de factoraje. Permite a las empresas tener efectivo en la mano inmediatamente, aunque la cantidad se reduce a las cuentas por cobrar reales.

Another term for factoring is accounts receivables factoring as the selling of the receivables plays a pivotal role in it. It should be kept in mind that factoring and invoice do not mean the same thing in the United States.

In the accounting culture of America Invoice discounting is commonly understood as assigning of accounts receivables.

Principales diferencias entre el descuento de facturas y el factoraje

  1. En el caso de Factura con descuento de deuda, no hay una asignación disponible. Pero, en el caso de Factoring, se puede ejercer la cesión de Deuda.
  2. En el caso de factoraje de factura, la fuente de ingresos del Financiero solo está sujeta a Cargos de descuento o en otros términos los intereses asociados a la misma. Pero cuando se trata de factoring, el financiero tiene derecho a recibir una remuneración por los servicios financieros y una comisión por otros servicios asociados relacionados con el evento. 
  3. En el descuento de facturas, la opción de asignación de deuda no está disponible. Pero en el caso de factoraje, la empresa tiene la opción de asignación de deuda en mano para su propósito.
  4. La ley no establece ciertas reglas para el método de factorización. Pero en el caso de factoraje de facturas, la Ley de Instrumentos Negociables 1881 es un mandato como guía para finalizar el proceso.
  5. Two major components for both the process is recourse and non-recourse. The first component recourse is entitled to bill factoring which means if the customer somehow fails to deliver the price of the goods in official term defaults to pay. And then the borrower of the money must pay the amount of money which the particular customer is not able to pay. In factoring both recourse and nonrecourse components come into existence. The term non-recourse means the borrower is not entitled to pay any money if one or more of his customers are in a position of not being able to pay. And the buyer of the accounts receivables takes full responsibility regarding the purchase and cannot make the borrower liable for anything short of his financial expectation.

Preguntas frecuentes (FAQ) sobre el descuento y el factoraje de facturas

¿El factoring es un préstamo?

El factoraje no es un préstamo. En el factoring, una empresa vende su factura pendiente a un factor. El factor les paga una cantidad particular que podría ser 70%-80% del monto recaudado en la factura.

El resto del importe se transfiere a la empresa una vez que los clientes abonan la factura.

Sin embargo, los factores cobran una tarifa de alrededor de 6-8%. El factoraje es un método para obtener acceso temprano al dinero para las necesidades financieras actuales de la empresa cuando no se le otorga el préstamo. Cuesta más que un préstamo, pero es mejor que no tener dinero.

¿Es una buena idea factorizar las facturas?

El factoring de facturas tiene sus pros y sus contras. Le permite tener acceso temprano al efectivo que se puede utilizar para cumplir con los requisitos financieros de la empresa en la actualidad. Sin embargo, los factores cobran una tarifa de 1-5%.

El acceso temprano al dinero conlleva una pequeña pérdida, por lo que debe asegurarse de poder soportar la pérdida o no.

¿Bill está descontando un préstamo?

El descuento de facturas es un tipo de préstamo otorgado por los bancos a un prestatario. En el descuento de facturas, el banco toma la factura de una empresa o prestatario y los paga al mismo tiempo.

Posteriormente, el banco cobra el monto del cliente del prestatario al enviarle la factura. Sin embargo, el banco deduce una cierta cantidad de la factura mientras paga al prestatario.

¿Cuáles son los diferentes tipos de factoring?

Hay muchos tipos de factorización.

Aquí hay una lista de los principales tipos de factorización:

  1. Factoring de recurso
  2. Factoraje avanzado
  3. Factorización a granel
  4. Factoring de participación bancaria
  5. Descuento de facturas
  6. Factorización completa
  7. Factoring de agencia
  8. Factoraje nacional
  9. Factoring de exportación directa
  10. Direct import exporting
  11. Factoring espalda con espalda
  12. Factorización de madurez

¿El factoraje es a corto o largo plazo?

El factoraje es una solución a corto plazo para empresas que requieren acceso temprano a efectivo para el crecimiento de fondos u otras necesidades financieras.

La mayoría de las empresas dejan de factorizar después de 2 años de constitución. Debido al descuento otorgado a los factores, una empresa no puede confiar en el factoring a largo plazo, ya que generaría más pérdidas que ganancias.

Conclusión

Los conceptos principales de descuento y factoraje de facturas son los mismos. Ambos son métodos de financiación de facturas.

El orden común sobre cuál es el mejor proceso se reduce a la eficacia de la organización de la cobranza de crédito, las cuentas y la deuda contable.

Por lo general, aquellos que tienen negocios grandes y establecidos o el departamento de cobranzas eligen el descuento de facturas y los que no prefieren el factoring.

Referencias

  1. https://journals.sagepub.com/doi/abs/10.1177/0256090919880304
  2. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-1-349-12613-2_10