Carta de crédito vs Garantía bancaria: diferencia y comparación

Una carta de crédito es un instrumento financiero que garantiza el pago a un vendedor en nombre de un comprador por bienes o servicios. Por el contrario, una garantía bancaria es una promesa de un banco de cubrir las obligaciones financieras de un deudor con un tercero si el deudor incumple.

Puntos clave

1. Una carta de crédito es un instrumento financiero que garantiza el pago a un vendedor cuando se cumplen ciertas condiciones. Por el contrario, una garantía bancaria es una promesa de un banco para cubrir una pérdida si un prestatario no paga un préstamo o no cumple con sus obligaciones contractuales.
2. Las cartas de crédito se utilizan comúnmente en el comercio internacional para mitigar el riesgo, mientras que las garantías bancarias se utilizan en diversas situaciones, incluidos proyectos de construcción, acuerdos de préstamo y contratos de servicios.
3. Ambos instrumentos aseguran a las partes en una transacción, pero difieren en su objetivo principal y en los tipos de riesgo que abordan.

Carta de crédito vs Garantía bancaria

Cuando el comprador necesita demostrar que puede pagarle al vendedor los bienes que está comprando, muestra una carta de crédito o significa que tiene crédito para pagar los bienes que está comprando, emitida por un banco y utilizada principalmente en el intercambio internacional. Por otro lado, si el comprador no puede pagar la mercancía, el banco pagará en su lugar, por lo que el banco garantiza que el vendedor recibirá el pago en todas las condiciones; O él va a pagar o el banco pagará.

Una carta de crédito es riesgosa para el banco, mientras que una garantía bancaria es riesgosa para los comerciantes.

Tabla de comparación

Aspecto	Carta de crédito (LC)	Garantía bancaria (BG)
Propósito	Facilita el comercio internacional al proporcionar una garantía de pago al vendedor (beneficiario) por parte del banco del comprador (emisor) previo cumplimiento de términos y condiciones específicos.	Proporciona una garantía financiera al beneficiario (un vendedor o proveedor) de que el deudor (el solicitante o comprador) cumplirá con sus obligaciones contractuales o financieras.
Partes involucradas	Tres partes principales: Solicitante (comprador), Beneficiario (vendedor) y Banco Emisor (banco del solicitante). En algunos casos, puede haber bancos confirmadores y bancos asesores.	Tres partes principales: Beneficiario (vendedor o proveedor), Solicitante (comprador u deudor) y Banco Emisor (el banco del solicitante). También puede implicar bancos confirmadores y bancos asesores.
Propósito de la emisión	Garantiza que el comprador realice el pago al vendedor según los términos del contrato de venta.	Garantiza que el deudor cumpla con sus obligaciones contractuales, como el pago, la ejecución o la finalización de un proyecto.
Garantía de pago	Proporciona una garantía de pago al beneficiario previa presentación de documentos conformes o el cumplimiento de condiciones específicas descritas en la LC.	Sirve como garantía de pago al beneficiario si el deudor incumple sus obligaciones según lo especificado en las BG.
Tipos	Los diferentes tipos incluyen LC comerciales (para el comercio), LC de reserva (como respaldo o garantía de desempeño) y LC rotativas (reutilizables para múltiples transacciones).	De diversos tipos, como garantías de cumplimiento, garantías de pago, fianzas de oferta, garantías de pago anticipado y garantías financieras.
Pago condicional	El pago está condicionado al cumplimiento por parte del beneficiario de los términos y condiciones descritos en la LC, incluida la presentación de los documentos correspondientes.	El pago se realiza en caso de incumplimiento o incumplimiento de las obligaciones del deudor, según lo estipulado en la BG.
Terminación	Las LC vencen al completarse la transacción o en una fecha de vencimiento específica, lo que ocurra primero.	Los BG expiran al cumplir las obligaciones del deudor o al vencimiento del período de garantía, lo que ocurra primero.
Uso en financiación del comercio	Comúnmente utilizado en el comercio internacional para facilitar transacciones seguras y generar confianza entre compradores y vendedores a través de fronteras.	Menos común en el financiamiento del comercio, pero puede usarse en situaciones específicas donde son necesarias garantías de desempeño o pago.
Asignación de riesgo	Traslada el riesgo del comprador (solicitante) al banco emisor, que se compromete a realizar el pago al vendedor en caso de cumplimiento.	Traslada el riesgo del beneficiario al banco del deudor, que se compromete a pagar al beneficiario si el deudor incumple sus obligaciones.
Cost	Los cargos de LC incluyen tarifas de emisión, tarifas de confirmación (si corresponde) y tarifas de examen de documentos.	Los costos de BG incluyen tarifas de emisión y tarifas anuales, que pueden variar según la naturaleza y duración de la garantía.
Presentación de documentos	LC requiere que el beneficiario presente documentos específicos que cumplan con los términos de LC para recibir el pago.	BG no requiere presentación de documentos; el pago se produce por el incumplimiento del deudor.
Uso en construcción	Las LC pueden utilizarse para garantizar pagos en proyectos de construcción, pero son más comunes en la financiación del comercio.	Los BG se utilizan con frecuencia en contratos de construcción como garantías de desempeño y garantías de pago.

¿Qué es una carta de crédito?

Una carta de crédito (L/C) es un documento financiero comúnmente utilizado en transacciones comerciales internacionales. Sirve como garantía de un banco al vendedor de que el comprador cumplirá con sus obligaciones de pago, proporcionando un método seguro y confiable para realizar negocios transfronterizos.

Mecanismo

1. Iniciación y Acuerdo
   • El comprador y el vendedor acuerdan el uso de una Carta de Crédito en su transacción. Luego, el comprador se acerca a su banco para emitir la carta de crédito a favor del vendedor.
2. Emisión por el Banco
   • El banco del comprador emite la carta de crédito, especificando los términos y condiciones acordados. Este documento garantiza al vendedor que recibirá el pago si cumple con los requisitos descritos en la L/C.
3. Presentación de documentos
   • Al completar el envío o cumplir los términos, el vendedor presenta los documentos requeridos (como facturas, documentos de envío y certificados) a su banco.
4. Examen por el banco
   • El banco del vendedor revisa los documentos para asegurarse de que cumplan con los términos de la carta de crédito. Si todo está en orden, el banco envía los documentos al banco del comprador.
5. Pago al vendedor
   • El banco del comprador libera el pago al vendedor, completando la transacción. En caso de discrepancias, los bancos pueden resolver las cuestiones mediante negociación.

Tipos

• Revocable versus irrevocable:
  • El comprador puede modificar o cancelar la carta de crédito revocable sin previo aviso, mientras que una carta de crédito irrevocable no puede modificarse ni revocarse sin el consentimiento de todas las partes involucradas.
• Confirmado versus no confirmado:
  • Una carta de crédito confirmada implica una garantía adicional por parte de un segundo banco (en el país del vendedor), lo que proporciona seguridad adicional en comparación con una carta de crédito no confirmada.
• Transferible frente a espalda con espalda:
  • La carta de crédito transferible permite al vendedor transferir el crédito a otra parte, mientras que la carta de crédito consecutiva implica la emisión de una segunda carta de crédito basada en el crédito original.

¿Qué es la Garantía Bancaria?

Una garantía bancaria es un instrumento financiero proporcionado por un banco en nombre de un cliente, que garantiza el cumplimiento de obligaciones financieras específicas. Este compromiso sirve como forma de garantía para el destinatario en caso de que el cliente incumpla sus obligaciones contractuales o financieras. Las garantías bancarias se utilizan comúnmente en diversas transacciones comerciales para generar confianza entre las partes y mitigar los riesgos.

Tipos de Garantías Bancarias

1. Garantía de rendimiento:
   • Emitido para asegurar la finalización satisfactoria de un proyecto o contrato. Protege al beneficiario en caso de que el contratista no cumpla con los estándares de desempeño acordados.
2. Garantía de pago:
   • Garantiza que el comprador realizará el pago de los bienes o servicios según los términos del acuerdo. Este tipo de garantía protege al vendedor de riesgos de impago.
3. Garantía de oferta:
   • Presentado por un contratista junto con una oferta para garantizar que, si se le adjudica el contrato, celebrará un contrato y proporcionará las garantías de cumplimiento y pago requeridas.
4. Garantía de pago por adelantado:
   • Emitido al banco del comprador en nombre del vendedor, garantizando la utilización adecuada de los pagos anticipados. Proporciona al comprador un nivel de seguridad de que los fondos se utilizarán para el fin previsto.

Proceso de Obtención de Garantía Bancaria

1. Aplicación:
   • El cliente (solicitante) presenta una solicitud formal de garantía bancaria a su banco, proporcionando detalles como el tipo y monto de la garantía, así como los términos y condiciones.
2. Evaluación bancaria:
   • El banco evalúa la solvencia del cliente y evalúa los riesgos asociados con la emisión de la garantía. Esto puede implicar una garantía o un margen de efectivo.
3. Emisión:
   • Tras la aprobación, el banco emite la garantía a favor del beneficiario (quien recibe la garantía), especificando claramente las condiciones y términos.
4. Caducidad y Renovación:
   • Las garantías bancarias tienen un período de validez predeterminado. Si es necesario, el cliente podrá solicitar una extensión o renovación antes de la fecha de vencimiento.

Principales diferencias entre carta de crédito y garantía bancaria

1. Finalidad:
   • Carta de crédito (LC): LC se utiliza principalmente para facilitar el comercio internacional al garantizar que el vendedor (exportador) recibirá el pago una vez que cumpla con las condiciones especificadas, relacionadas con la calidad y entrega de bienes o servicios.
   • Garantía Bancaria (BG): BG garantiza que la parte para quien se emite cumplirá una obligación o contrato específico. No está directamente relacionado con el comercio, pero puede utilizarse en diversos contextos, incluidos proyectos de construcción, fianzas de licitación y garantías de pago.
2. Participación del partido:
   • Carta de crédito (LC): Involucra a tres partes: el comprador (importador), el vendedor (exportador) y el banco emisor. La LC garantiza que el vendedor reciba el pago del banco del comprador una vez que se cumplan los términos y condiciones.
   • Garantía Bancaria (BG): Involucra a dos partes: el beneficiario (parte que recibe la garantía) y el banco emisor. Los BG garantizan al beneficiario que se cumplirá una obligación específica.
3. Obligación financiera:
   • Carta de crédito (LC): LC representa un compromiso financiero de realizar un pago al vendedor una vez que el vendedor cumpla con los términos de la LC.
   • Garantía Bancaria (BG): BG representa una promesa financiera de pagar una cantidad específica al beneficiario si la parte para quien se emitió el BG no cumple con su obligación.
4. Activador de pago:
   • Carta de crédito (LC): El pago se activa mediante el cumplimiento por parte del vendedor de los términos y condiciones descritos en la LC.
   • Garantía Bancaria (BG): El pago se activa si la parte para la que se emitió el BG no cumple con su obligación.
5. Tipos:
   • Carta de crédito (LC): Hay diferentes tipos de LC, incluidas las LC revocables e irrevocables, las LC confirmadas y no confirmadas, y en espera LC.
   • Garantía Bancaria (BG): Los BG se presentan en diversas formas, como fianzas de oferta, garantías de cumplimiento, garantías financieras y garantías de pago anticipado.
6. Uso en el comercio:
   • Carta de crédito (LC): Las LC se utilizan ampliamente en el comercio internacional para brindar seguridad tanto a compradores como a vendedores de que se respetarán los términos del acuerdo comercial.
   • Garantía Bancaria (BG): Si bien no están directamente relacionados con el comercio, los BG se utilizan comúnmente en contratos de construcción, transacciones inmobiliarias y otras situaciones en las que se requiere seguridad financiera.
7. Cancelación y Modificación:
   • Carta de crédito (LC): Las LC pueden modificarse o cancelarse con el consentimiento de todas las partes involucradas, incluidos el comprador, el vendedor y el banco emisor.
   • Garantía Bancaria (BG): Los BG son irrevocables y no pueden cancelarse ni modificarse sin el consentimiento del beneficiario.
8. Costo:
   • Carta de crédito (LC): Los bancos pueden cobrar tarifas por la emisión y administración de las LC, que pueden variar según la complejidad de la LC.
   • Garantía Bancaria (BG): Los bancos cobran tarifas por la emisión de BG y el costo puede variar según factores como el monto y la duración de la garantía.

Referencias

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Última actualización: 25 de febrero de 2024