Diferencia entre IVA e impuesto sobre las ventas (con tabla)

The endogenous growth in the development of a country’s economy is through tax. The prediction of economic growth can be done through taxation policies well in advance.

Teniendo esto en cuenta, los expertos financieros de todos los países introducirán nuevas políticas fiscales cada año. Esta decisión la toma el crecimiento y la capacidad de la gente para pagar el impuesto.

En ocasiones, las políticas fiscales y las modificaciones provisionales pueden afectar drásticamente el crecimiento económico. Esto requiere un plan B también o métodos equilibrados que no afecten la progresión.

La verdad global es que los sistemas tributarios están dirigidos al gasto público. El cumplimiento del pago de impuestos, si los ciudadanos lo siguen con prontitud, también puede reducir las sanciones impuestas a los que no pagan.

Los impuestos se recaudan de diferentes formas para diferentes aspectos. No solo ayuda a la economía, sino que también hace que el consumidor sea consciente de que el uso de ciertos bienes y servicios también puede incurrir en impuestos además de los otros impuestos que paga anualmente.

Las estructuras impositivas más destacadas, el IVA y el impuesto sobre las ventas, comenzaron a existir en el mundo hace mucho tiempo. Si bien ambos se aplican a bienes y servicios, tienen algunas diferencias entre ellos.

IVA vs impuesto a las ventas

The difference between VAT and Sales tax is the application of the tax on the commodity, VAT is the tax charged at every level of the production and also distribution whenever a value is added to it while Sales tax is the tax charged on the total value of the product when the sale takes place.


 

Tabla de comparación entre el IVA y el impuesto sobre las ventas (en forma de tabla)

Parámetro de comparaciónIVAImpuesto de venta
Significado / DefiniciónEl IVA es el impuesto que se cobra en todos los niveles de producción y distribución siempre que se agrega un valor.El impuesto a las ventas es el impuesto que se cobra sobre el valor total del producto en el punto de venta.
Naturaleza del impuestoEl IVA es un sistema tributario de varias etapas.El impuesto a las ventas es un sistema tributario de una sola etapa.
Evasión de impuestosNo es posible.Es posible en determinadas circunstancias.
Impuesto recaudado sobreValor agregado al producto en cada etapa de producción.El valor total del producto o servicio.
Carga de impuestosEl IVA está completamente racionalizado.La carga fiscal recae completamente sobre el consumidor.

 

¿Qué es el IVA?

El IVA, abreviado como impuesto al valor agregado, es un sistema tributario de múltiples etapas. El IVA es el impuesto que se cobra en todos los niveles de producción cada vez que se agrega un valor.

El IVA es un tipo de impuesto que paga el consumidor y que se incrementa en cada etapa de la producción de ese producto. El IVA compensa los servicios compartidos.

No en todos los lugares se puede cobrar el IVA, y las exportaciones siempre están exentas del IVA. Es bueno señalar que la cantidad de dinero que paga el consumidor para comprar el producto o el servicio menos el costo de los materiales necesarios para fabricar el producto se recauda como impuesto.

VAT is available in more than 160 countries in the world. Though VAT has mixed opinions from various sectors, it is a standardized model that does not affect the consumer so much than the income tax. 

Los contribuyentes de menores ingresos tienen dificultades a largo plazo. Es un impuesto en cascada donde se acumula en cada etapa. El IVA es completamente independiente de los ingresos del contribuyente, ya que se cobra solo sobre el producto o servicio utilizado. Aunque el impuesto sobre la renta es más para personas con mayores ingresos, el IVA se cobra por igual para todos los productos y servicios.

 

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto a las ventas es un tipo de impuesto que se cobra sobre el valor total del producto en el punto de venta. El impuesto se recauda completamente del consumidor.

De hecho, es un impuesto al consumo impuesto por el gobierno sobre la venta de bienes y servicios. La fórmula de recaudación de impuestos sobre las ventas es simple, el consumidor compra el producto, el minorista lo recolecta y lo paga al gobierno.

Todas las empresas están sujetas al impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas se carga sobre el valor total del producto.

Por el contrario, el IVA se agrega al producto en cada etapa. Esto se suma al costo del producto y los cambios de valor por los que también se recauda el impuesto sobre las ventas.

Hay diferentes tipos de impuestos sobre las ventas disponibles en el país. La venta de productos incurre en impuestos sobre las ventas, pero la venta a empresas puede tener un intermediario que emite un certificado de reventa que puede ayudarlo a evadir el impuesto sobre las ventas.

The economists have researched through the taxation systems and have identified that Sales taxes are least harmful to economic growth. As the sales tax percentage will not change wit respect to the person’s income or profit. 

Los impuestos a las ventas se consideran regresivos en el desarrollo económico de una nación. Y también está demostrado que cualquier efecto regresivo también se puede mitigar fácilmente.


Principales diferencias entre el IVA y el impuesto sobre las ventas

  1. El IVA y el impuesto sobre las ventas son impuestos importantes en los países desarrollados. los diferencia principal entre el IVA y el impuesto sobre las ventas es la aplicación del impuesto, el IVA es el impuesto que se cobra en cada nivel de producción de un producto y está en cascada, sin embargo, el impuesto a las ventas se cobra sobre el valor total del producto en el punto de venta.
  2. El IVA es un sistema de impuestos de múltiples etapas y está en cascada en todos los niveles, mientras que el impuesto a las ventas es un sistema de pago de impuestos de un solo punto.
  3. El IVA no se puede evadir, sin embargo, el impuesto sobre las ventas se puede evadir a través de varios medios legales.
  4. El IVA es el impuesto que grava el valor agregado del producto, mientras que el impuesto a las ventas es el impuesto que grava el valor total del producto.
  5. La carga del IVA se distribuye entre las entidades desde la unidad de fabricación hasta el usuario final, mientras que se supone que el impuesto sobre las ventas lo paga solo el usuario final.

 

Conclusión

El IVA y el impuesto sobre las ventas podrían decirse que son buenas políticas fiscales. Cabe señalar que hay posibilidades de que se cobren impuestos por los impuestos en sí y aumenten el precio de los productos básicos. Aunque el impuesto sobre las ventas perjudica menos el crecimiento económico del país, el IVA puede causar estragos en los contribuyentes de bajos ingresos.

No pueden comprar el producto ya que el precio es alto y, además, se agrega el impuesto sobre las ventas al IVA. Además, estos dos impuestos no dependen en absoluto de la riqueza o los ingresos de una persona, y la mayoría de las veces las tasas no cambian. Pero la compra continua de lo necesario puede crear discordia en la vida de las personas.


 

Referencias

  1. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0047272706001708
  2. https://ideas.repec.org/b/aei/rpbook/725195.html
  3. https://digitalcommons.wayne.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1358&context=lawfrp