Qu'est-ce qui différencie une entreprise de ses concurrents ? C'est le ratio de profit et l'efficacité de générer des revenus à partir de ses actifs disponibles. Mais en ce qui concerne le rendement des actifs (ROA) et la rotation des actifs, ils peuvent sembler assez similaires, mais ce n'est pas le cas. Il y a une différence entre ces deux termes.
Faits marquants
- Le rendement des actifs mesure la rentabilité d'une entreprise par rapport à son actif total, tandis que la rotation des actifs mesure l'efficacité de l'utilisation de ses actifs.
- Le rendement des actifs est calculé en divisant le revenu net par le total des actifs, tandis que la rotation des actifs est calculée en divisant les revenus par le total des actifs.
- Le rendement des actifs reflète la manière dont une entreprise génère des bénéfices à partir de ses actifs, tandis que la rotation des actifs montre le montant des revenus qu'elle génère pour chaque dollar de ses actifs.
Rendement des actifs vs rotation des actifs
La différence entre le rendement des actifs et la rotation des actifs est que le rendement des actifs indique dans quelle mesure une entreprise utilise efficacement ses ressources en termes de rentabilité. En revanche, la rotation des actifs est un rapport entre les ventes totales et les actifs moyens.
Le rendement des actifs est le revenu net de l'entreprise divisé par la moyenne de l'actif total. Le ROA donne une excellente idée aux analystes et aux investisseurs sur la façon dont une entreprise utilise ses ressources et ses actifs pour maximiser les graphiques de profit. En outre, le ROA utilise le ROE, la dette et d'autres facteurs de l'entreprise.
La rotation de l'actif Le ratio révèle les revenus générés par les actifs. Il est utilisé pour mesurer l'efficacité d'une entreprise qui utilise ses actifs pour générer des bénéfices. Le taux de rotation des actifs peut augmenter en raison de ventes plus importantes et d'achats d'actifs importants au cours d'un exercice donné.
Tableau de comparaison
| Paramètres de comparaison | Retour sur les actifs | Rotation de l'actif |
|---|---|---|
| Définition | Le rendement des actifs est le revenu total d'une entreprise divisé par la moyenne des actifs totaux. | Le ratio de rotation des actifs indique l'argent ou le profit généré par les actifs. |
| Laits en poudre | ROA = Résultat net/Actif total | Il est calculé en divisant le total des ventes par (actif de début + actifs de fin)/2. |
| Les indications | Le rendement des actifs examine le revenu net et les bénéfices par rapport aux actifs. | La rotation des actifs s'intéresse aux revenus et non aux bénéfices. |
| Ratio-sage | Le ROA est un ratio de rentabilité qui mesure la marge bénéficiaire pour le montant investi dans les actifs. | La rotation des actifs est le ratio des activités. Il mesure comment vous pouvez générer des revenus à partir des actifs. |
| Prise en compte de la formule | Un ROA plus élevé signifie une plus grande efficacité des actifs. | Plus le taux de rotation des actifs est élevé, plus une entreprise connaîtra des revenus. |
Qu'est-ce que le retour sur actifs ?
Les affaires sont synonymes d'efficacité. Ce qui compte, c'est la façon dont vous augmentez vos bénéfices à partir d'un ensemble fini d'actifs. C'est un indicateur qui montre à quel point la direction d'une entreprise est efficace pour tirer des bénéfices de ses ressources, ce qui donne une idée de flair aux analystes et aux investisseurs.
Il est calculé en divisant le revenu net par le total des actifs. Il vous en dit long sur l'entreprise, ses employés et son niveau de direction. Il génère des revenus à partir du capital investi.
Le ROA est une mesure comparative puisque le ROA d'une entreprise publique peut varier et être élevé selon l'industrie.
Le ROA donne une idée juste aux managers de la capacité et de la capacité de l'entreprise à transformer la somme ou le montant investi en son revenu net. Plus le ROA est élevé, meilleure est la gestion efficace. Cela signifie également qu'une entreprise est bien gérée pour tirer un revenu net de moins d'investissements.
ROA est utile en comparaison avec d'autres entreprises. Étant donné que chaque industrie utilise ses ressources différemment, ce qui entraîne des ratios de profit différents.
Par exemple, le retour sur investissement des entreprises axées sur les services, telles que les banques, sera supérieur à celui des entreprises à forte intensité d'investissement, telles que les entreprises de services publics et de construction.
Qu'est-ce que la rotation des actifs ?
Les revenus sont d'une grande utilité car ils révèlent la valeur d'une entreprise. Les investisseurs se penchent également sur l'entreprise et réalisent des investissements importants.
Ce ratio de rotation des actifs est nécessaire pour mesurer le montant des revenus générés au cours d'un exercice par les actifs de début et de fin.
La mesure consiste à pointer les actifs d'une entreprise sur le tableau du bilan au début de l'année et à épingler le solde final ou les actifs à la fin de l'année. En additionnant ces deux valeurs et en les divisant par 2, nous obtiendrons une valeur moyenne des actifs.
Découvrez ensuite le total des ventes ou des revenus du même exercice financier, en divisant ces revenus par la valeur de la moyenne calculée.
Si une entreprise connaît un ratio d'actifs inférieur, cela révèle que l'entreprise est inefficace pour générer des revenus à partir de ses valeurs ou de ses actifs. Un ratio élevé signifie que la plupart des actifs de l'entreprise sont restés avec eux et ont rapporté de l'argent.
Les investisseurs analysent ce ratio pour comparer et rivaliser avec des entreprises similaires. Le ratio d'actifs d'une entreprise peut être modifié par des ventes d'actifs plus importantes ou des achats d'actifs importants au cours d'un exercice.
Principales différences entre le rendement des actifs et la rotation des actifs
- Le ROA est un rapport du revenu total et actifs moyens, tandis que la rotation des actifs correspond aux ventes générées avec les actifs moyens.
- Le ROA est un ratio de rentabilité qui indique le montant ou la somme généré par ses actifs disponibles. En revanche, la rotation des actifs est une activité du ratio de revenus qui montre combien de revenus sont générés.
- Le ROA tient compte de la valeur de la dette d'une entreprise et des capitaux propres, tandis que la rotation des actifs n'a pas grand-chose à voir avec cela.
- Plus le ROA sera élevé, plus l'efficacité de ses actifs sera élevée, tandis que plus la rotation des actifs sera élevée, plus la génération de revenus sera élevée.
- ROA est un facteur X dans la concurrence avec les entreprises du même secteur. Il révèle comment ils utilisent leurs actifs pour maximiser leurs profits. Dans le même temps, le taux de rotation des actifs est un facteur unique de comparaison.
- http://iaeng.org/publication/WCE2008/WCE2008_pp828-833.pdf
- https://link.springer.com/article/10.1023/A:1012430513430
Dernière mise à jour : 11 juin 2023
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Chara Yadav est titulaire d'un MBA en finance. Son objectif est de simplifier les sujets liés à la finance. Elle a travaillé dans la finance pendant environ 25 ans. Elle a dispensé de multiples cours de finance et de banque pour des écoles de commerce et des collectivités. En savoir plus sur elle page bio.
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