Différence entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable (avec table)

Les entreprises ou organisations publiques ou privées gèrent des entreprises pour gagner ou maximiser leurs profits. Une rentabilité plus élevée montre le succès de l'entreprise, une durabilité positive et une meilleure part de marché. Les entreprises commerciales essaient toujours de trouver des opportunités qui offrent plus de revenus ou de bénéfices en mettant en œuvre des stratégies efficaces.

Mais des bénéfices élevés signifient également qu'ils doivent payer des impôts plus élevés qui finiront par diminuer les parts de bénéfices. Les administrations fiscales de presque tous les pays comprennent ce fait et ont intégré le système de déclaration qui permet aux organisations de déclarer leurs revenus de deux manières complètes, à savoir le bénéfice comptable et le bénéfice imposable.

Bénéfice comptable vs bénéfice imposable

le différence entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable est que le bénéfice comptable fait référence aux bénéfices calculés sur la base des normes comptables ou des PCGR (principes comptables généralement reconnus), le bénéfice imposable ajuste le bénéfice comptable pour la déclaration fiscale qui permet à l'organisation de réduire son impôt à payer.

Bénéfice comptable comprend tous les coûts explicites impliqués dans la conduite de l'entreprise. La différence entre les ventes et le coût de production des biens vendus s'appelle la marge brute. Toutes les autres dépenses sont soustraites des bénéfices bruts pour obtenir le bénéfice comptable.

Les dépenses d'exploitation explicites sont les services publics, le loyer payé, l'amortissement, les intérêts, les salaires, l'amortissement et les autres coûts d'exploitation quotidiens liés à l'exploitation de l'entreprise.

Le bénéfice imposable est obtenu après examen des dettes fiscales. Il considère ou inclut le bénéfice comptable et certaines dépenses, puis calculé et mis à jour en compte de résultat. Le bénéfice comptable est parfois supérieur au bénéfice imposable, car les organisations souhaitent réduire les obligations fiscales définies dans les directives fiscales acceptables.

Tableau de comparaison entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable

Paramètre de comparaisonBénéfice comptableBénéfice imposable
DéfinitionLe bénéfice comptable est également appelé bénéfice comptable. C'est le revenu net qui vient après avoir soustrait tous les coûts explicites du revenu total de l'organisation tel que défini par les normes comptables ou PCGR. Ces coûts explicites comprennent les coûts des matières premières, les coûts de main-d'œuvre, les coûts de distribution et d'autres coûts ou dépenses de production.Le bénéfice imposable tient compte des passifs fiscaux et se réfère au bénéfice imposable selon les directives fiscales ou la loi de l'impôt sur le revenu. Il comprend les bénéfices comptables et autres coûts.
Type d'activitéEn cours car il considère en permanence les paiements et les créances.Une fois que les taxes sont calculées une fois que tout le montant est reçu et payé.
ObjectifL'objectif principal est de reconnaître la rentabilité de l'entreprise dans son ensemble.L'objectif principal est de calculer la dette fiscale de l'entreprise commerciale.
PortéeLe bénéfice comptable entre dans le périmètre du reporting financier.Les bénéfices ou revenus imposables relèvent du champ d'application de la déclaration fiscale.
Des lignes directricesNormes comptables définies ou PCGRLoi de l'impôt sur le revenu
BaseVentes totales et coûts explicites.Bénéfice comptable et autres coûts.
ConsidérerAnnée financière en cours.Les revenus de l'année précédente sont pris en compte.

Qu'est-ce que le profit comptable?

Bénéfice comptable également appelé bénéfice comptable ou bénéfice financier, est le revenu net réel qui est encouru après soustraction de tous les coûts explicites, c'est-à-dire d'exploitation et hors exploitation, du chiffre d'affaires total.

Il montre combien d'argent reste à l'organisation après avoir payé tous les coûts ou cotisations tels que les salaires, le loyer, les frais de transport, les coûts de vente et de marketing, les coûts de fabrication, le coût des matières premières, les intérêts, les taxes, l'amortissement, etc.

Bénéfice comptable indique les bénéfices réels calculés selon les principes et normes comptables définis ou selon les PCGR.

Il reflète le statut de performance et de rentabilité de l'organisation commerciale. Il confirme également si des décisions sont prises et si les stratégies mises en œuvre ont abouti ou non.

Bénéfice comptable aide à prédire la croissance future de l'organisation. Cela permet également de comprendre la santé financière de l'entreprise en termes de liquidité et de solvabilité.

Qu'est-ce que le profit imposable?

Bénéfice imposable est la partie des bénéfices d'une organisation qui est assujettie à l'impôt sur le revenu conformément aux lois fiscales de la juridiction spécifique du pays. Il est utilisé pour différencier le résultat comptable du résultat. Le bénéfice imposable est utilisé pour montrer l'assujettissement à l'impôt sur le revenu ou le bénéfice.

Les bénéfices imposables prennent comme fondement les bénéfices comptables dans ses comptes et calculent l'impôt sur cela. Cela ne considère que le montant qui est reçu dans les livres de comptes et qui n'est pas comptabilisé.

Le bénéfice imposable est publié dans les bilans de l'entreprise car il indique l'impôt sur le revenu payable ou récupérable de l'organisation. Il est calculé pour l'année précédente, et les dépenses refusées et les déclarations de revenus sont rajoutées. Une méthode d'amortissement dégressif et une évaluation des stocks LIFO utilisées dans le bénéfice imposable.

Principales différences entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable

Il est essentiel de faire la distinction entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable car il dérive les bénéfices nets réels qui montrent le statut de réussite de l'entreprise.

  1. Bénéfice comptable est le gain financier après exclusion de tous les coûts, tandis que le bénéfice sur lequel les impôts sont imposés est identifié comme Bénéfice imposable.
  2. Bénéfice comptable fonctionne selon des méthodes de comptabilité d'exercice, c'est-à-dire qu'il montre les comptes débiteurs une fois la vente effectuée, alors que l'argent n'est pas nécessairement reçu du client. Bénéfices imposables fonctionne selon la méthode de la trésorerie, c'est-à-dire qu'il enregistre les espèces ou l'argent lorsqu'ils sont échangés ou reçus du client à l'entreprise, pas seulement lors de la réservation.
  3. Bénéfices comptables considérer la méthode linéaire pour calculer l'amortissement tandis que Bénéfice imposable considère la méthode de l'amortissement à double décroissance.
  4. Bénéfices comptables considérer la méthode d'évaluation des stocks FIFO (First In First Out) alors que Bénéfice imposable considère la méthode d'évaluation des stocks LIFO (Last In First Out).
  5. Bénéfices comptables montrent la performance financière positive ou négative de l'entreprise alors que Bénéfice imposable identifie la responsabilité fiscale des organisations.
  6. Bénéfice comptable est calculé pour l'exercice en cours, alors que Bénéfice imposable est délibérée pour l'année précédente en prenant comme base le profit comptable.

Foire aux questions (FAQ) sur le bénéfice comptable et le bénéfice imposable

Qu'est-ce que la formule du profit après impôt?

Le bénéfice après impôt est le bénéfice net disponible pour les parties prenantes après avoir payé toutes les dépenses et les impôts d'une unité commerciale. L'unité commerciale comprend les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés privées, les sociétés anonymes et les sociétés publiques.

Le bénéfice après impôt est obtenu en soustrayant le taux d'imposition du bénéfice avant impôt. Cela signifie que le bénéfice après impôt est déterminé par le total des dépenses soustrait du total des revenus. La situation géographique d'un pays détermine le taux d'imposition.

Quel est le bénéfice comptable d'une entreprise?

Le bénéfice comptable est défini comme les bénéfices tirés par une entreprise de ses activités. Il est calculé en déduisant les dépenses professionnelles acquises au cours d'un exercice financier spécifique des revenus des ventes et des autres bénéfices générés par la vente de biens et de services au cours du même exercice financier.

Le bénéfice comptable est l'argent restant après qu'une entreprise a payé toutes les dépenses et indiqué dans le compte de résultat de l'entreprise. En termes simples, il s'agit de l'argent qu'une entreprise gagne au cours d'un exercice en vendant ses biens et services déduits des dépenses de cet exercice.

L'impôt sur le revenu est-il brut ou net?

Les personnes qui touchent un salaire chaque mois versent de l'impôt sur le revenu revenu brut que les travailleurs indépendants et les hommes d'affaires paient des impôts sur leurs revenus nets.

L'impôt sur le revenu est imposé sur le revenu net au lieu du brut.

Comment calculez-vous le bénéfice comptable?

Le bénéfice comptable fait référence au revenu net disponible après déduction des dépenses et coûts explicites du chiffre d'affaires total de l'entreprise calculé selon les principes comptables reconnus.

Les coûts explicites sont identifiables et mesurables. Ils comprennent les coûts de main-d'œuvre, les coûts des matériaux, les frais généraux et de production, les coûts de vente et de marketing, les coûts de transport et bien d'autres.

Les coûts implicites ne sont pas pris en compte puisqu'ils ne sont pas encourus et qu'ils sont notionnels. Il s'agit des bénéfices déclarés d'une entreprise selon les états financiers, également appelés bénéfices comptables.
Le profit comptable est déterminé en déduisant les coûts explicites du revenu total.

Conclusion

Les bénéfices sont le but ultime de toutes les organisations commerciales, mais les professionnels du commerce, ainsi que d'autres, doivent comprendre la distinction entre le bénéfice comptable et le bénéfice imposable.

La comptabilité d'entreprise est un processus complexe et ces deux termes sont dérivés selon les directives précises, les normes et les actes qui leur sont définis.

Les actifs, les revenus, les dépenses et les passifs doivent être classés et placés avec précision dans les livres de comptes ou les états financiers pour calculer correctement les bénéfices ou les pertes et les impôts à payer. Ainsi, le bénéfice comptable et le bénéfice imposable sont créés pour faire de même.

Les bénéfices imposables ajustent le bénéfice comptable à des fins de déclaration fiscale, ce qui permet à l'organisation de réduire sa dette fiscale puisqu'aucune organisation ne souhaite payer plus d'impôts.

Références

  1. https://bbronline.com.br/index.php/bbr/article/download/399/613
  2. https://www.econstor.eu/handle/10419/109932
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