Différence entre le bilan et l'état des flux de trésorerie (avec tableau)

Le bilan et l'état des flux de trésorerie sont deux termes financiers différents, mais ils aident tous les deux à juger de la situation financière d'un individu ou d'une organisation. Le premier considère les actifs, les passifs et les autres actions du propriétaire tandis que le second considère les entrées et sorties de plafond.

Bilan vs état des flux de trésorerie

le différence entre le bilan et le tableau des flux de trésorerie est qu'un bilan est généralement calculé sur un an et qu'il représente la performance à long terme d'une organisation ou d'un individu. L'état des flux de trésorerie est généralement calculé sur trois mois environ et il révèle les performances actuelles de cette entité.

Les investisseurs à long terme qui souhaitent charger de l'argent sur une organisation et rester silencieux pendant des années considèrent le premier pour évaluer les relations commerciales de l'entreprise. Les investisseurs en fonds communs de placement qui achètent et vendent évaluent fréquemment l'état des flux de trésorerie avant d'investir leurs fonds dans une entreprise.

Donc, avant de choisir l'outil financier, travaillez sur quelques facteurs qui vous conviennent. Certains d'entre eux sont la période d'investissement (à court terme ou à long terme), la disponibilité de l'argent, c'est-à-dire si vous avez besoin que l'argent soit facilement disponible ou en tant qu'actif, etc.

Examinons leurs différences et utilisons-les en détail ci-dessous.

Tableau de comparaison entre le bilan et le tableau des flux de trésorerie

Paramètre de comparaisonBilanÉtat des flux de trésorerie
Qu'Est-ce que c'est?La situation financière d'un particulier ou d'une entreprise pour une période donnéeL'argent entre et sort de l'entreprise pendant une courte période.
Aussi connu sous le nomÉtat de la situation financière ou état de la situation financièreÉtat des flux de trésorerie
Généralement calculé pourune annéeune courte période telle que trois mois
Peu de normes à traiterPrincipe comptable généralement reconnu (PCGR), Conseil consultatif sur les normes comptables fédérales (FASAB)Norme comptable internationale 7 (IAS 7)
Anciennement connu sous le nomAucunLe flux des relevés de fonds
Le revenu est appeléActifs et propriétéRentrées de fonds
Les dépenses sont appeléesPassifsSortie de trésorerie
Formule à calculerActif – (Passif + Capitaux propres)Entrée de trésorerie – Sortie de trésorerie
Considère l'argent résultant deActifs et passifsOpérations, investissements et autres activités financières
Utilisé parInvestisseurs à long terme pour éviter les pertes sur quelques annéesInvestisseurs à court terme pour générer de l'argent dans un mois environ

Qu'est-ce que le bilan ?

Le bilan représente la situation financière d'un individu ou d'une entreprise pour une période spécifiée, généralement un an. Il comprend les passifs, les actifs et les autres positions de propriété de la personne physique ou de l'entreprise respective.

Les actifs, à leur tour, peuvent être des immobilisations ou des actifs courants. Les immobilisations comprennent le capital d'une propriété ou d'un lieu qui ne peut pas être converti rapidement en argent, tandis que les actifs courants tels que le solde bancaire, etc. sont des espèces prêtes à l'emploi ou peuvent être rapidement convertis en argent.

Il peut également être calculé pour les entités gouvernementales et les organisations à but non lucratif. En résumé, le bilan montre clairement la richesse des entreprises en termes monétaires.

Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?

Il représente les flux de trésorerie entrants et sortants de l'entreprise et est généralement calculé pour une courte période. L'état des flux de trésorerie aide à juger de la capacité de paiement de factures d'un individu ou d'une organisation.

Il est généralement calculé et utilisé par des personnes telles que les créanciers qui prêtent de l'argent, les employés avant de rejoindre une organisation, les directeurs d'entreprise avant de répondre aux questions de l'investisseur, etc. Toutes ces entités utilisent cette déclaration pour s'assurer que l'organisation ou l'individu peut gérer les questions d'argent sans échouer.

L'argent qui est un revenu pour l'entreprise est considéré comme une entrée de trésorerie tandis que les dépenses sont considérées comme une sortie de trésorerie.

Principales différences entre le bilan et le tableau des flux de trésorerie

  1. Le bilan révèle la situation financière d'une organisation ou d'un individu sur une année, tandis que le tableau des flux de trésorerie révèle les entrées et sorties de trésorerie sur trois mois environ.
  2. Le premier est une arme pour juger de la performance d'une organisation sur le long terme et le second sur le court terme.
  3. Le bilan est également appelé état de la situation financière. L'état des flux de trésorerie est appelé état des flux de trésorerie et était auparavant appelé états des flux de fonds.
  4. Peu de normes suivies pour les premières sont les principes comptables généralement reconnus (PCGR), le Conseil consultatif sur les normes comptables fédérales (FASAB), etc., tandis que les dernières suivent la norme comptable internationale 7 (IAS 7).
  5. Le bilan désigne son revenu en tant qu'actif et s'appelle une entrée de trésorerie dans un état des flux de trésorerie.
  6. Le passif est le nom donné aux dépenses dans le bilan tandis que les sorties de trésorerie dans le tableau des flux de trésorerie.
  7. Le premier utilise la formule [Actif – (Passif + Capitaux propres)] tandis que le second utilise la formule [Entrée de trésorerie – Sortie de trésorerie] pour son calcul.
  8. Les bilans prennent en compte l'argent résultant des actifs et des passifs, tandis que l'état des flux de trésorerie considère l'argent provenant des opérations, des investissements et d'autres activités financières.
  9. Les investisseurs à long terme qui souhaitent éviter des pertes sur quelques années utilisent généralement le Bilan pour évaluer les performances d'une entreprise au cours des dernières années. Les investisseurs à court terme qui génèrent de l'argent en achetant et en vendant, utilisent fréquemment les états des flux de trésorerie pour connaître les performances actuelles d'une entreprise.

Foire aux questions (FAQ) sur le bilan et le tableau des flux de trésorerie

Qu'est-ce qu'une entrée en Cash ?

Une entrée d'argent se produit lorsque de l'argent ou de l'argent est reçu d'une source externe. Dans une organisation commerciale, les entrées de trésorerie se produisent principalement par le biais d'activités d'exploitation telles que la vente de biens ou de services.

D'autres formes d'entrées de trésorerie concernent les investissements et les activités financières telles que les fonds reçus des actionnaires, des investisseurs ou des créanciers. Outre la collecte de fonds, des activités telles que la vente d'actifs et de propriétés entraînent également un afflux de liquidités.

Qu'est-ce que les exemples de sorties de fonds ?

Les sorties de fonds sont l'argent dépensé ou déboursé par une entreprise pour diverses raisons.

Des exemples de sorties de fonds sont les rémunérations versées aux employés, le règlement des factures payables aux fournisseurs, les paiements effectués contre l'achat d'actifs, l'octroi de prêts ou d'aides financières à des tiers ou l'investissement d'argent sur les marchés boursiers.

Quels sont les trois types de flux de trésorerie ?

Les trois types de flux de trésorerie sont :

  1. Flux de trésorerie d'exploitation: Cela comprend les entrées et sorties de trésorerie provenant des revenus et des dépenses associés aux activités d'exploitation quotidiennes d'une entreprise.
  2. Investir des flux de trésorerie: Trésorerie générée par les activités d'investissement comme l'achat ou la vente de biens immobiliers, de terrains et d'actifs négociables comme les actions et les débentures.
  3. Financement des flux de trésorerie: Les encaissements et paiements provenant d'activités de financement comme le remboursement d'un prêt ou d'une dette, la distribution de dividendes et l'émission d'actions et d'obligations.

Qu'est-ce que la perte en espèces dans le bilan?

La perte de trésorerie dans un bilan indique la perte nette obtenue en calculant toutes les sorties de trésorerie ou dépenses. Les dépenses non monétaires comme l'amortissement et la dépréciation ne sont pas incluses dans le calcul de la perte de trésorerie d'une entreprise commerciale.

Qu'est-ce qui augmente le flux de trésorerie ?

Les flux de trésorerie peuvent être augmentés en améliorant les activités d'exploitation d'une entreprise. Cela comprend les activités commerciales quotidiennes comme la vente de biens et de services. L'apurement rapide des factures à recevoir par rapport aux ventes et autres activités commerciales peut accélérer le taux de flux de trésorerie.

Aussi, une bonne gestion des actifs circulants peut améliorer considérablement la trésorerie.

Les flux de trésorerie incluent-ils le salaire du propriétaire ?

Oui, la trésorerie d'une entreprise comprend le salaire du propriétaire. Cela signifie que le flux de trésorerie est calculé avant déduction du salaire ou de la rémunération du propriétaire.

Pour cette raison, il est également connu sous le nom de flux de trésorerie du propriétaire.

Conclusion

L'argent décide de l'état d'une entreprise et qui peut être évalué par divers outils financiers. Deux de ces outils sont le bilan et les états des flux de trésorerie. Le premier évalue une organisation ou la richesse d'un individu sur le long terme tandis que le second évalue sur une courte période.

Les deux outils aident à identifier la durabilité d'une entreprise afin que l'on puisse continuer à investir dans cette entreprise. Les actifs, les passifs, les entrées et sorties de trésorerie sont fréquemment utilisés dans leurs estimations en dehors des autres positions de propriété.

Si vous êtes l'un de ces investisseurs, décidez simplement si vous optez pour un investissement à long ou à court terme sur l'entreprise. Cette décision peut vous aider à choisir le bon outil d'analyse financière sans aucune confusion.   

Références

  1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
  2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
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