Différence entre l'actualisation de factures et l'affacturage (avec tableau)

À court et à long terme, les entreprises ont besoin de fonds. Si l'on veut atteindre des exigences à court terme, les entreprises ont tendance à suivre les voies de l'escompte de factures et de l'affacturage.

Dans l'escompte de factures, on peut avoir le contrôle total de votre entreprise car vous êtes responsable de l'administration de votre livre des ventes. Pour maintenir le coût d'emprunt bas, les cotisations sont payées et les factures sont collectées.

Dans facture d'achat factoring, to help a business there are value-added services. It also helps that person’s business to collect the due amount from his commercial partners which makes repayment of his own financed loan easier.

Escompte de facture vs affacturage

le différence entre l'escompte de factures et l'affacturage est que tandis que l'escompte de facture est le montant que le client paie avant la date d'échéance avec un escompte inférieur au taux réel, d'autre part, l'affacturage signifie que le client remet ses dettes comptables à l'institution financière ou à la banque avec un escompte.

L'escompte de factures inclut des parties comme le bénéficiaire, le tiré et le tireur, tandis que l'affacturage implique le client, le débiteur et le facteur.

L'escompte de facture ou l'escompte de facture et l'affacturage aident les entrepreneurs à utiliser le crédit à court terme. Lorsqu'un homme d'affaires prend une décision pour l'affacturage ou le financement des comptes clients, il doit vendre les comptes clients ou les factures dues à factor.

Tableau de comparaison entre l'escompte de factures et l'affacturage

Paramètre de comparaisonEscompte de factureAffacturage
DéfinitionL'escompte de facture est lorsque l'on livre la facture avant la date limite à un coût inférieur au prix réel.Factoring is when a firm sells its book debt to the financial transaction of the factoring company at a taux de remise.
PortionDettes commerciales portant la part des créances du compte.La part entière des dettes commerciales de l'entreprise.
AffecterAcompte par le client de la facture émise.Le rachat intégral des dettes commerciales.
TypeDans le cas de la méthode d'actualisation des factures, seule l'option de recours est disponible dans ce casLes deux options de recours et sans recours sont disponibles si l'entreprise décide d'opter pour l'affacturage de sa part entière des dettes commerciales.
Loi et législation dont relève la catégorieLe processus d'escompte des factures relève de la Negotiable Instrument Act, 1881.Il n'y a pas de loi ni de loi en vertu de laquelle la méthode d'affacturage est susceptible.

Qu'est-ce que la réduction des factures?

Pour le dire simplement, le terme escompte de factures désigne les frais exigés par la banque du vendeur s'il est disposé à vendre les factures de crédit avant la date limite de la période de crédit.

Nous trouverons la méthode d'actualisation des factures fréquemment utilisée lorsque lettre de crédit a lieu (également couramment écrit comme L / C parmi les personnes impliquées dans cette arène). L / C est devenu obligatoire pour l'importation et l'exportation de nos jours.

Comme l'acheteur ou le vendeur d'un pays ne peut pas voir le vendeur ou l'acheteur d'un autre pays. Habituellement, une fenêtre de crédit de 1 mois, 2 mois, 4 mois est organisée par le vendeur pour les acheteurs.

Le terme «escompte de facture» est également utilisé dans le même but que l'escompte de facture. La solvabilité d'un acheteur doit jouer un rôle important pour déterminer le montant de la remise.

Le montant de l'escompte à payer est décidé par la banque en fonction de la solvabilité de l'acheteur. Les 3 intervenants dans le processus sont le bénéficiaire, le tireur et le tiré.

Qu'est-ce que l'affacturage?

Un autre type de transaction financière est l'affacturage. C'est aussi une composante du financement par débiteur dans lequel le vendeur des marchandises vend l'intégralité de ses créances à un tiers.

Les principaux acteurs de la section sont le client, le débiteur et le facteur. Les options de non-recours et de recours y sont disponibles. Bien qu'il n'y ait pas d'acte spécifique prouvé par la loi pour cette méthode.

Comme le vendeur renonce à la totalité des créances de l'entreprise, le paiement du financier est considéré en termes de services fournis par lui pour la réalisation de l'approche envisagée.

Pour répondre à son urgence de trésorerie qui existe à l'heure actuelle, les entreprises essaient souvent la voie de l'affacturage. Il permet aux entreprises d'avoir des liquidités immédiatement, même si le montant est inférieur aux comptes clients réels.

Un autre terme pour l'affacturage est l'affacturage des créances, car la vente des créances y joue un rôle central. Il faut garder à l'esprit qu'affacturage et facture ne signifient pas la même chose aux États-Unis.

Dans la culture comptable de l'Amérique, l'escompte des factures est communément compris comme la cession de comptes débiteurs.

Différences principales entre l'actualisation de factures et l'affacturage

  1. Dans le cas de la dette d'escompte de facture, une cession n'est pas disponible. Mais, dans le cas de l'affacturage, la cession de la dette peut être exercée.
  2. En cas d'affacturage de la facture, la source de revenus du Financier n'est soumise qu'à des Frais d'actualisation ou en d'autres termes les intérêts qui y sont associés. Mais en ce qui concerne l'affacturage, le financier a le droit de recevoir une rémunération pour les services financiers et reçoit une commission pour les autres services associés liés à l'événement. 
  3. Dans l'escompte de factures, l'option d'attribution de dette n'est pas disponible. Mais dans le cas de l'affacturage, la firme a en main l'option de cession de dette pour son objet.
  4. Aucune règle n'est prévue par la loi pour la méthode d'affacturage. Mais dans le cas de l'affacturage de la facture, la loi sur l'instrument négociable de 1881 est mandatée comme ligne directrice pour mettre fin au processus.
  5. Les deux composantes principales du processus sont le recours et le non-recours. Le premier recours de composant est en droit de facturer l'affacturage, ce qui signifie que si le client ne parvient pas à livrer le prix des marchandises dans les délais officiels, il est en défaut de paiement. Et puis l'emprunteur de l'argent doit payer le montant d'argent que le client particulier n'est pas en mesure de payer. Dans l'affacturage, des éléments de recours et de non-recours entrent en vigueur. Le terme sans recours signifie que l'emprunteur n'a pas le droit de payer d'argent si un ou plusieurs de ses clients sont dans l'incapacité de payer. Et l'acheteur des comptes clients assume l'entière responsabilité de l'achat et ne peut rendre l'emprunteur responsable de quoi que ce soit en deçà de ses attentes financières.

Foire aux questions (FAQ) sur l'escompte et l'affacturage de factures

L'affacturage est-il un prêt?

L'affacturage n'est pas un prêt. En affacturage, une entreprise vend sa facture impayée à un factor. Le factor leur verse un montant particulier qui pourrait être 70%-80% du montant soulevé dans la facture.

Le reste du montant est transféré à l'entreprise une fois la facture payée par les clients.

Cependant, les facteurs facturent des frais d'environ 6-8%. L'affacturage est une méthode permettant d'accéder rapidement à de l'argent pour les besoins financiers actuels de l'entreprise lorsque le prêt ne lui est pas accordé. Cela coûte plus cher qu'un prêt mais c'est mieux que de ne pas avoir d'argent du tout.

L'affacturage des factures est-il une bonne idée?

L'affacturage des factures a ses propres avantages et inconvénients. Il vous permet d'avoir un accès anticipé aux liquidités qui peuvent être utilisées pour répondre aux besoins financiers de l'entreprise à l'heure actuelle. Cependant, les facteurs facturent des frais de 1-5%.

L'accès anticipé à l'argent s'accompagne d'une petite perte, vous devez donc vous assurer que vous pouvez supporter la perte ou non.

Bill Discounting est-il un prêt?

L'escompte de factures est un type de prêt accordé par les banques à un emprunteur. Lors de l'escompte de factures, la banque prend la facture d'une entreprise ou d'un emprunteur et les paie en même temps.

Plus tard, la banque encaisse le montant auprès du client de l'emprunteur en lui soumettant la facture. Cependant, la banque déduit un certain montant sur la facture tout en payant l'emprunteur.

Quels sont les différents types d'affacturage?

Il existe de nombreux types d'affacturage.

Voici une liste des principaux types d'affacturage:

  1. Affacturage avec recours
  2. Affacturage avancé
  3. Affacturage en masse
  4. Affacturage de la participation bancaire
  5. Remise sur facture
  6. Affacturage complet
  7. Affacturage d'agence
  8. Affacturage domestique
  9. Affacturage export direct
  10. Importation directe exportation
  11. Affacturage dos à dos
  12. Affacturage de maturité

L'affacturage est-il à court ou à long terme?

L'affacturage est une solution à court terme pour les entreprises qui ont besoin d'un accès anticipé à des liquidités pour la croissance de leurs fonds ou d'autres besoins financiers.

La plupart des entreprises arrêtent l'affacturage après 2 ans d'incorporation. En raison de la décote accordée aux facteurs, une entreprise ne peut pas compter sur l'affacturage à long terme car cela entraînerait plus de pertes que de bénéfices.

Conclusion

Les principaux concepts d'escompte et d'affacturage de factures ou de factures sont sensiblement les mêmes. Les deux sont des méthodes de financement par facture.

L'ordre commun pour déterminer quel processus est le meilleur dépend de l'efficacité du recouvrement de crédit, des comptes et de l'organisation de la dette comptable.

Habituellement, ceux qui ont de grandes entreprises bien établies ou ces services de recouvrement choisissent d'opter pour une remise sur facture et ceux qui ne préfèrent pas pour l'affacturage.

Références

  1. https://journals.sagepub.com/doi/abs/10.1177/0256090919880304
  2. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-1-349-12613-2_10
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