Différence entre lettre de crédit et garantie bancaire (avec tableau)

Une lettre de crédit est un instrument financier émis par une banque à une autre. La banque réceptrice est souvent située dans un pays étranger. Son rôle est de garantir les paiements qui sont effectués à une seule personne et est régi par un ensemble de règles et de règlements stricts.

Une garantie bancaire est également un instrument financier. Celui-ci est délivré par une banque ou tout autre établissement de crédit à une personne morale. Son rôle est de garantir que les sommes empruntées seront remboursées même en cas de défaut de remboursement du débiteur. Habituellement, c'est l'autorité émettrice qui couvre la dette.

Lettre de crédit vs garantie bancaire

le différence entre la lettre de crédit et la garantie bancaire est qu'une lettre de crédit est un document que la banque d'un acheteur remet au vendeur avec certaines conditions pour fournir les marchandises à l'acheteur, la garantie bancaire signifie que la banque assure au vendeur que si l'acheteur n'effectue pas le paiement, alors la banque être responsable.

Une lettre de crédit est risquée pour la banque, alors qu'une garantie bancaire est risquée pour les commerçants.

Tableau de comparaison entre la lettre de crédit et la garantie bancaire

Paramètres de comparaisonLettre de créditGarantie bancaire
ApplicationsUne lettre de crédit est utilisée pour garantir les entreprises d'importation et est donc utilisée pour faciliter le commerce international.Une garantie bancaire est utilisée pour garantir le commerce intérieur et les transactions financières. Dans de nombreux cas, il facilite les grands projets d'infrastructure.
Des risquesCet instrument comporte de nombreux risques pour la banque, mais est néanmoins plus sûr pour le client.Celui-ci, en revanche, comporte de nombreux risques pour le client mais est plus sûr pour la banque émettrice.
ÉmetteurIl est émis par la banque d'un vendeur à la banque du destinataire qui est souvent située dans un pays étranger.Émis par la banque d'un acheteur à une personne morale qui, dans la plupart des cas, est domiciliée dans la même nation ou juridiction territoriale.
Des soiréesCinq parties participent à la rédaction et à l'exécution de cet instrument. Il s'agit de la banque confirmatrice, de la banque négociatrice, de la banque conseillère, de la banque émettrice, du bénéficiaire et du demandeur.Trois parties participent à la rédaction et à l'exécution de cet instrument. Il s'agit du banquier, du bénéficiaire et du demandeur.
Conditions de paiementToutes les conditions générales doivent être remplies avant que les paiements ne soient libérés.Les termes et conditions stipulés «doivent être» bafoués avant que l'instrument ne soit invoqué.

Qu'est-ce qu'une lettre de crédit?

La lettre de crédit est un mécanisme de paiement utilisé dans le commerce international. Son rôle est de garantir que l'acheteur de la marchandise concernée paiera la marchandise et est donc solvable. Cette lettre porte les noms de « crédit commercial bancaire », « crédit documentaire » ou « lettre d'engagement ».

Voici comment cela fonctionne: Vous commandez des marchandises du pays A, mais vous ne pouvez pas payer la totalité des cotisations pour le moment.

Vous chargez donc votre banque d'émettre la « lettre de crédit » à la banque de la société étrangère. Cette société vous remet ensuite les marchandises et conserve vos paiements plus tard.

Qu'est-ce que la garantie bancaire?

Une garantie bancaire est essentiellement une promesse d'un prêteur, généralement une banque ou toute autre institution financière, à une personne morale. Il garantit qu'en cas de non-paiement du prêteur en question, l'autorité émettrice interviendra pour couvrir cette dette. Cet instrument est principalement utilisé à l'intérieur des frontières locales.

Voici comment cela fonctionne: L'entreprise qui a l'intention d'acheter la marchandise s'approche de sa banque pour demander cet instrument.

Sa banque le rédigera et l'enverra à la personne morale qui s'apprête à vendre ses marchandises à l'entreprise concernée. L'entité libère ensuite les marchandises et attend les paiements plus tard.

Principales différences entre lettre de crédit et garantie bancaire

Utilisation et applications

La lettre de crédit est principalement utilisée dans les transactions mondiales telles que l'importation et l'exportation de marchandises. Son rôle principal est de faciliter les importations et les exportations de produits de base.

Les garanties bancaires sont surtout utilisées au niveau national pour financer de grands projets d'infrastructure qui sont plus coûteux.

Bénéficiaire

Dans le cas d'une lettre de crédit, c'est la banque du vendeur qui reçoit l'instrument. La banque en question accepte les factures établies par le vendeur en prévision de paiements ultérieurs.

Dans le cas de la garantie bancaire, c'est le bénéficiaire qui reçoit l'instrument. Il assure le bénéficiaire de ses cotisations quoi qu'il arrive.

Responsabilité

Il s'agit de la manière dont les risques de défaillance sont gérés ou pris en charge. Dans le cas de la lettre de crédit, la responsabilité principale incombe à la seule banque.

Le cas, cependant, diffère de la garantie bancaire en ce que c'est la banque qui ne prend en charge cette responsabilité qu'en cas de défaillance du client. En termes simples: la responsabilité principale incombe au client.

Des risques

Tous facteurs considérés, la lettre de crédit est plus risquée pour la banque émettrice mais plus sûre pour le commerçant. La garantie bancaire, en revanche, est plus risquée pour le commerçant mais plus sûre pour la banque émettrice.

Les parties impliquées

Pour rédiger et mettre en œuvre les termes d'une lettre de crédit, cinq parties sont impliquées. Il s'agit de la banque confirmatrice, de la banque négociatrice, de la banque conseillère, de la banque émettrice, du bénéficiaire et du demandeur.

Seules trois parties sont toutefois requises pour la garantie bancaire. Ce sont le banquier, le bénéficiaire et le demandeur.

Payeur

Le paiement des sommes dues est effectué par des agents différents dans les deux cas. Dans le cas d'une lettre de crédit, le paiement est effectué par la banque émettrice dès son échéance.

À l'inverse, la garantie bancaire ne devient effective qu'au moment où le demandeur fait défaut de paiement des cotisations.

Conditions de paiement

Avant que les sommes dues puissent être remises dans l'un ou l'autre cas, certaines conditions devront être remplies. Une lettre de crédit exige que les termes et conditions énoncés soient respectés avant le versement des paiements.

La garantie bancaire, cependant, «exige» que la partie à la garantie bafoue les procédures établies avant que le document ne soit honoré.

Priorisation

De manière générale, vous devez prioriser la lettre de crédit si vous êtes un exportateur. En effet, l'instrument protège les intérêts des deux parties mais tend à favoriser un exportateur. Quant à la garantie bancaire, vous devez la prioriser si vous êtes importateur pour les mêmes raisons ci-dessus.

Interventions

Bien que ces documents soient rédigés et destinés principalement à faciliter le commerce, ils entrent en vigueur dans des circonstances diverses. La lettre de crédit n'intervient que lorsque toutes les conditions préalables sont remplies. Une garantie bancaire ne sera effectuée qu'en cas de manquement d'une partie au contrat à ses obligations contractuelles.

Utilisateurs

Enfin, ces deux instruments se distinguent par les types d'utilisateurs qu'ils pourraient le mieux servir. La lettre de crédit favorise principalement ceux qui se lancent dans l'exportation. Il s'agit notamment des intermédiaires, des agents, des souscripteurs et des transporteurs. La garantie bancaire, en revanche, favorisera principalement les hommes d'affaires nationaux qui gèrent des projets d'infrastructure importants et souvent coûteux.

Foire aux questions (FAQ) sur la lettre de crédit et la garantie bancaire

Qui paie une lettre de crédit?

Il y a des coûts liés aux lettres de notation. A-t-il été convenu entre vous et l'acheteur qui paiera ces frais?

N'oubliez pas que la lettre de crédit est une assurance de remboursement de la banque; il aura lieu UNIQUEMENT si:
1) Tous les enregistrements existent en temps opportun, ainsi que dans l'ordre
2) La garantie émane de la banque émettrice, l'établissement financier de l'acheteur, et ne vient de votre établissement financier que si vous demandez l'inclusion d'une vérification.

Quels documents sont requis pour une lettre de crédit?

La documentation requise dans une lettre de crédit dépend du degré de complexité de la transaction.

Aussi, le degré de sûreté et de sécurité que les deux parties souhaitent avoir sur la transaction: sécurité du paiement, transparence relative à la description des articles, sûreté et sécurité relatives au dédouanement, procédure de transport, livraison rapide, ainsi que comme d'autres types de menaces liées à l'accord.

La conformité des enregistrements doit être vérifiée; il s'agit d'une fonction essentielle de la procédure d'approbation / d'acceptation des lettres de crédit.

Combien coûte une lettre de crédit?

Les taux de coûts d'une couverture par lettre de crédit sont basés sur la banque émettrice, ainsi que sur les risques nationaux, la ou les durées de la ou des lettres de crédit protégées, ainsi que l'expérience précédente de l'institution financière garantie, le cas échéant, avec la libérant la banque et la nation.

Le coût de la note de crédit est très abordable, généralement nettement inférieur au coût des coûts de notation de crédit mondiaux pour les créances internationales à compte ouvert.

Quelques assureurs fixent leurs taux de coûts en fonction des banques émettrices, ainsi que des risques pays, tandis que d'autres examinent les coûts comme faisant partie des frais de confirmation de l'institution financière assurée ou des écarts de financement/d'escompte.

Dans tous les cas, le prix des coûts L / C peut être répercuté sur les commerçants ou leurs consommateurs étrangers.

Quels sont les types de garanties?

Garantie directe: Le moyen le plus courant d'émettre une garantie est de loin l'assurance directe et est émise par le décompte du donneur d'ordre pour le bénéficiaire.

Garantie indirecte: Parfois, une assurance indirecte peut être mentionnée comme un problème dans l'accord sous-jacent.

Dans ce plan, la banque émettrice initiale de la garantie, l'institution financière conseillère, conseille à une institution financière de quartier d'émettre la garantie en faveur du bénéficiaire en échange d'une contre-garantie.

Dans ces situations, la banque donneuse d'ordre est tenue de tenir la banque locale exempte de tous risques, ainsi que de devoir dans l'état du dossier au titre de la garantie.

Quels sont les frais de garantie bancaire?

Argent de marge: Il s'agit de quelques pourcentages versés à l'institution financière pour procéder à la garantie bancaire.
Charges soutenues: Gérer les frais facturés par l'institution financière.
Numéro de dépôt fixe: Dans de tels cas, l'événement d'offre a tout type de dépôts à terme, il peut être utilisé pour effectuer la garantie de l'institution financière.

Conclusion

Maintenant que vous connaissez les différences entre ces deux instruments financiers couramment utilisés, nous sommes à peu près sûrs que vous pouvez maintenant passer à la recherche de celui qui vous convient.

Lisez simplement nos explications une deuxième ou une troisième fois pour en connaître les détails. Tout le meilleur maintenant dans votre recherche et utilisation ultérieure.

Références

  1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
  2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246
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