Qu'est-ce que la lettre de change ? | Définition, travail, avantages et inconvénients

L'échange de marchandises peut se faire en espèces ou à crédit. Lorsque les marchandises sont négociées à crédit, le paiement est effectué à une date différée. Dans de tels cas, le vendeur peut soit confier à l'acheteur une promesse verbale, soit utiliser un instrument de crédit pour éviter tout nouveau retard de paiement à partir de la date différée déjà fixée.

Une lettre de change est l'un des nombreux instruments de crédit disponibles sur le marché. Selon « Indian Negotiable Instruments Act 1881 », une lettre de change est un instrument négociable écrit qui comprend un ordre incontestable dûment signé par le fabricant. L'ordre ordonne à une personne déterminée (acheteur) de payer au créancier ou à la personne qui y est mentionnée ou au porteur de l'instrument une somme d'argent déterminée.

Parties dans une lettre de change

Il y a généralement trois parties dans une lettre de change :

  1. Tiroir: Il s'agit du créancier ou du vendeur qui émet la facture.
  2. Tiré: Il représente l'acheteur ou le débiteur au nom duquel la facture est émise.
  3. Bénéficiaire: Il s'agit de la personne mentionnée par le créancier dans la facture à qui le montant doit être payé.

Comment fonctionne la lettre de change ?

UNE Lettre de change is used in both domestic and international trade. When they are used in domestic transactions, they are termed as drafts.

Cependant, il faut noter que la lettre de change est principalement utilisée dans le commerce international. En fait, il a pour origine le règlement des transactions internationales. Alors que les marchands arabes du VIIIe siècle de notre ère sont crédités d'avoir utilisé des instruments négociables similaires, le projet de loi dans sa forme actuelle est attribué aux Lombards du nord de l'Italie du XIIIe siècle.

Le tireur remet la lettre au tiré qui signe et appose un cachet officiel sur l'effet en signe d'acceptation. En conséquence, le projet de loi se transforme en un instrument négociable prêt à être échangé sur le marché.

Le créancier peut désormais déduire cet instrument et le convertir en espèces en faisant appel à une banque ou à une entreprise avec une commission. Cette commission est connue sous le nom de remise. L'effet peut changer de plusieurs mains avant la date d'échéance du paiement, et le débiteur ou le tiré paie le montant dû conformément à l'accord.

Avantages de la lettre de change

La lettre de change présente plusieurs avantages qui la rendent digne d'être utilisée dans les transactions nationales et internationales.

  1. Il convertit la relation informelle entre le créancier et le débiteur en une relation formelle car il fournit un cadre juridique dans lequel lesdites parties se transforment respectivement en «tireur» et «tiré». Par conséquent, en cas de conflit entre les parties, un tribunal peut être saisi pour trancher l'affaire.
  2. Une lettre de change comprend les moindres détails concernant les termes et conditions du paiement. Ceux-ci comprennent le montant, la date et le lieu du paiement et le montant des intérêts, le cas échéant. Par conséquent, le tiré peut se préparer à l'avance en organisant les fonds avant l'arrivée de l'échéance.
  3. Cela profite à la fois au créancier et au débiteur car ce dernier peut effectuer le paiement à une date différée et le premier peut escompter la facture et obtenir le prix immédiat même après avoir prolongé le crédit.
  4. Les dettes sont transférées sans effort en vertu de la lettre de change car une simple remise ou un simple endossement est suffisant.
  5. Il apporte une aide financière à la fois au créancier et au débiteur en accommodant leurs avantages mutuels.

Inconvénients de la lettre de change

Despite being one of the most commonly used credit instruments, Billets d'échange are not without their share of limitations.

  1. Son utilisation doit être limitée à des services de courte durée.
  2. Elle est considérée comme une option inadaptée par les services bancaires.
  3. Le tiré est tenu par la loi de payer la cotisation avant ou à la date d'exigibilité du paiement.
  4. Le tiré doit supporter une charge supplémentaire si une banque ou une entreprise escompte l'effet.

Références

  1. https://www.journals.uchicago.edu/doi/pdfplus/10.1086/252472
  2. https://www.jstor.org/stable/1329536
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