Qu'est-ce qu'un billet à ordre ? | Fêtes, format, avantages et inconvénients

Un billet à ordre est l'un des nombreux instruments de crédit émis par un créancier au débiteur comme certificat d'assurance qu'un paiement particulier sera effectué à une date différée.

Le Negotiable Instruments Act de l'Inde, 1881 définit un billet à ordre comme un instrument négociable qui dirige le paiement d'une somme d'argent spécifique au créancier ou à la personne qui y est mentionnée ou au porteur de l'instrument. L'instrument comporte une commande écrite inconditionnelle qui doit être dûment signée par le fabricant.

Il faut noter ici qu'en vertu de la « Reserve Bank of India Act », la préparation d'un billet à ordre payable au porteur de l'instrument est illégale. C'est pourquoi, de la définition ci-dessus, l'expression « porteur de l'instrument » doit être ignorée.

En outre, la définition du billet à ordre mentionnée ci-dessus peut sembler similaire à celle d'une lettre de change. Cependant, en réalité, ils sont complètement différents. C'est parce que, dans une lettre de change, trois parties sont impliquées. Contrairement à cela, un billet à ordre implique deux parties.

Parties dans un billet à ordre

Un billet à ordre implique principalement deux parties :

  1. Tiroir ou fabricant : Aussi appelé promettant, il s'agit d'une personne qui fait ou émet le billet à ordre précisant le montant à payer.
  2. Bénéficiaire ou tiré : Aussi appelé le promettant, il s'agit de la personne au nom de laquelle la promesse n'est pas faite ou émise. Cette personne est également le bénéficiaire à moins que la note ne mentionne le nom d'une autre personne en tant que bénéficiaire.

Format du billet à ordre

Un billet à ordre comprend principalement tous les détails relatifs à une transaction ou à un crédit différé. Ceux-ci comprennent le montant principal, le taux d'intérêt (le cas échéant), le lieu et la date d'émission, la date d'échéance et la signature du tireur.

Selon ce spécimen de billet à ordre, David Johnson est le fabricant ou le tireur qui promet de payer cent mille dollars à M. John après trois mois à compter de la date d'émission, c'est-à-dire le 1er janvier 2019. Le terme « valeur reçue » implique que le relevé a été généré en raison d'un prêt ou d'un achat.

Si le tireur, David Johnson, approuve cette déclaration obligeant une autre personne, disons, M. Green, ce dernier deviendra le bénéficiaire. De même, si le billet est escompté par David Johnson d'une banque, la banque servira de bénéficiaire.

Avantages du billet à ordre

Un billet à ordre présente plusieurs avantages, c'est pourquoi il est considéré comme l'un des instruments de crédit les plus pratiques. Voici quelques avantages importants offerts par un billet à ordre.

  1. Le format d'un billet à ordre est simple, ce qui rend son émission incroyablement simple.
  2. Il peut être utilisé à des fins privées ou commerciales.
  3. Il n'implique pas beaucoup de formalités. Par conséquent, le transfert d'argent prend relativement moins de temps.
  4. Il intègre les besoins financiers du tireur et du tiré. Le premier peut effectuer un paiement à une date différée, tandis que le second peut obtenir un prix immédiat en escomptant l'instrument auprès d'une banque.
  5. Cela n'affecte pas le ratio d'endettement d'une entreprise.

Inconvénients du billet à ordre

Malgré ses avantages variés, un billet à ordre souffre de certaines limitations importantes. Ceux-ci inclus:

  1. Il ne peut être utilisé que pour des services à court terme. Il ne peut pas être utilisé comme source d'investissement pour les grandes entreprises.
  2. C'est un instrument de crédit risqué pour les nouveaux emprunteurs car les phrases apparemment courtes et simples de la note peuvent cacher des termes défavorables. Par conséquent, l'emprunteur peut avoir à payer une somme massive pour les dettes encourues.

Références

  1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/mnlr14&section=29
  2. https://books.google.com/books?hl=en&lr=&id=8UBDndXgNIYC&oi=fnd&pg=PA7&dq=Promissory+Note&ots=5U0Vr52-ki&sig=DlmvqjOew-tn1y1DaprRcuUwE88
x
2D vs 3D