L'escompte de factures est un instrument financier qui permet aux acheteurs d'acquérir des biens ou des services et aux vendeurs de lever des capitaux contre les factures facturées. Il joue un rôle crucial dans le commerce international et de nombreux acheteurs réputés utilisent cette méthode pour acheter des biens ou des services auprès de vendeurs internationaux.
Les banques prêtent du capital au vendeur en échange de la facture dans ce processus financier. Cependant, les banques facturent également des frais pour ce processus et le vendeur reçoit moins de montants émis sur la facture. Découvrons comment fonctionne l'escompte de factures et les avantages et inconvénients de cet instrument financier.
Faits marquants
- L'escompte de factures est une option de financement offerte aux entreprises qui peuvent vendre leurs factures impayées à une institution financière tierce à un prix réduit pour obtenir un flux de trésorerie immédiat.
- Ce processus aide les entreprises à gérer leur fonds de roulement et à répondre à leurs besoins financiers à court terme.
- L'institution financière tierce perçoit ensuite le montant de la facture auprès des clients de l'entreprise au prix plein, réalisant un profit sur la remise accordée.
Comment cela fonctionne ?
Lorsqu'une entreprise manque de liquidités, elle utilise escompte de facture moyen de payer son vendeur ou son fournisseur. Par exemple, dans une transaction commerciale, un vendeur, Jon, vend 10,000 XNUMX $ de marchandises à un acheteur Sam. Mais actuellement, Sam n'a pas l'argent.
Heureusement, il aura l'argent dans les 2 prochains mois. Alors, Sam rédige une facture en faveur de Jon pour qu'il puisse lui retirer l'argent à une certaine date après 2 mois. Maintenant, Jon a besoin de capital pour ses dépenses professionnelles régulières. Il peut déposer la facture dans une banque et lever des capitaux contre elle. Après deux mois, la banque retirera l'argent de Sam.
Les banques ne font pas cette tâche gratuitement. Toutes les banques facturent des frais pour les procédures. Dans le monde financier, beaucoup de gens l'appellent Bill Discounting ou Facture Remise. Dans le processus de transaction financière, le vendeur reçoit moins de montants, ce qui était mentionné dans la facture. Les banques prennent ce montant comme frais pour faciliter la transaction. Dans ce processus, la date d'échéance de la facture joue un rôle crucial. Les banques facturent des frais supplémentaires pour la date d'échéance prolongée de la facture. De nombreuses banques n'offrent cette facilité qu'aux particuliers et aux entreprises réputés.
Avantages de l'escompte de factures
De multiples avantages accompagnent le processus d'actualisation des factures. Il permet à l'acheteur de se procurer des biens ou des services contre des traites ou des factures. Cela permet également au vendeur de lever des capitaux essentiels en cas de besoin et d'augmenter le flux de capitaux vers l'entreprise. D'autre part, les banques réalisent également des bénéfices en facilitant ce processus financier.
Ce processus donne la flexibilité au vendeur pour faire des affaires. Le vendeur n'a pas non plus besoin de frapper à la porte de l'acheteur pour le paiement. Au lieu de cela, la banque s'occupe de cette tâche. Dans l'ensemble, ce processus renforce la relation d'affaires et rend facilement possible le commerce complexe.
Inconvénients de l'escompte de facture
L'escompte de factures n'est pas une solution commerciale complète et quelques inconvénients y sont associés. La plupart des banques n'offrent des processus d'escompte de factures qu'aux particuliers et aux entreprises réputés. Pour cette raison, les petites entreprises ne peuvent pas bénéficier de cette facilité.
Les banques augmentent également leurs frais avec une date d'échéance de facture prolongée, ce qui peut réduire considérablement le montant facturé. L'addition ou la facture est une obligation légale que l'acheteur doit payer au moment donné. Ne pas payer le montant un jour donné peut avoir de graves conséquences. Dans de tels cas, la banque peut poursuivre l'acheteur et intenter une action en justice appropriée contre l'acheteur.
Ressources
- http://www.ustb.edu.pk/burjis/images/Dec_2018/9-Dr.Ghazanfer.pdf
- https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-981-13-2677-6_41
Dernière mise à jour : 11 juin 2023
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Chara Yadav est titulaire d'un MBA en finance. Son objectif est de simplifier les sujets liés à la finance. Elle a travaillé dans la finance pendant environ 25 ans. Elle a dispensé de multiples cours de finance et de banque pour des écoles de commerce et des collectivités. En savoir plus sur elle page bio.
Le processus d’escompte des factures présente de multiples avantages tant pour les acheteurs que pour les vendeurs, contribuant ainsi au bon déroulement des transactions commerciales internationales.
Le processus d'escompte des factures vise à permettre aux entreprises de répondre efficacement à leurs besoins financiers immédiats, ce qui est vital pour leurs opérations.
Il est intéressant de voir comment les banques facilitent l'escompte des factures et en tirent des bénéfices, soulignant ainsi le rôle essentiel des institutions financières dans ce processus.
Le risque et les conséquences du non-paiement du montant le jour donné ont un effet dissuasif potentiel sur les acheteurs dans le processus d'escompte des factures.
Le processus d’escompte des factures illustre en outre l’importance du maintien de la stabilité financière et de la recherche d’une gestion efficace de la trésorerie pour les entreprises.
Le mécanisme d'escompte de factures offre aux entreprises une approche pratique pour répondre à leurs besoins financiers et maintenir un flux de trésorerie stable grâce au soutien des institutions financières.
L'escompte de factures aide à rendre réalisables des scénarios commerciaux complexes, à renforcer les relations commerciales et à offrir aux vendeurs une flexibilité dans la gestion des finances.
Les banques proposant des remises sur factures ont un impact significatif sur la rationalisation des transactions financières, même si des difficultés potentielles existent pour les petites entreprises lorsqu'elles utilisent cette possibilité.
De nombreuses petites entreprises sont confrontées au désavantage de ne pas pouvoir bénéficier du service d’escompte sur factures, ce qui affecte leurs options de fonds de roulement.
Les petites entreprises sont en effet confrontées à des obstacles financiers plus difficiles et les réductions de factures ne leur sont peut-être pas accessibles dans la plupart des cas.
Il est vrai que les petites entreprises ont des difficultés avec des options de financement limitées, ce qui ajoute à leurs difficultés.
Le processus d'escompte de factures aide les entreprises à gérer efficacement leurs flux de trésorerie et à répondre à leurs besoins financiers à court terme.