Tunjangan vs Pengecualian: Perbedaan dan Perbandingan

Tunjangan dan pengecualian bisa membingungkan. Penting untuk mengetahui perbedaan di antara keduanya agar Anda tidak membayar pajak terlalu banyak! Tunjangan tidak dikenakan pajak karena diberikan sebagai bentuk penghasilan.

IRS memiliki banyak jenis tunjangan dan pengecualian untuk berbagai situasi yang mungkin muncul dalam kehidupan, tetapi posting blog ini hanya akan berfokus pada empat: pengurangan standar, tunjangan akun pengeluaran tanggungan, tunjangan rekening tabungan pendidikan, dan tunjangan kredit kontribusi tabungan pensiun .

Pengambilan Kunci

1. Tunjangan adalah pengurangan dari penghasilan kena pajak berdasarkan faktor-faktor seperti status perkawinan dan tanggungan, sedangkan pengecualian adalah pengurangan untuk pengeluaran tertentu, seperti biaya pengobatan atau sumbangan amal.
2. Tunjangan tidak lagi digunakan dalam sistem pajak federal AS tetapi masih dapat digunakan di beberapa sistem pajak negara bagian.
3. Pengecualian dihapuskan dari sistem pajak federal AS pada tahun 2018.

Tunjangan vs Pengecualian

Tunjangan adalah jumlah uang yang dapat dikurangkan dari pendapatan sebelum pajak dihitung. Itu dikurangkan berdasarkan pengeluaran atau situasi tertentu. Pengecualian adalah jenis pengurangan yang dapat diklaim untuk setiap tanggungan pada pengembalian pajak. Itu berdasarkan jumlah tanggungan.

Tunjangan adalah apa yang diberikan majikan Anda untuk menutupi selisih pemotongan pajak. Jenis pendapatan ini tidak akan pernah dilaporkan dalam formulir W pada sebagian besar situasi.

Pengecualian tersebut mengurangi penghasilan kena pajak baik untuk penggunaan pribadi, seperti memiliki rumah atau mengemudi ke tempat kerja atau dalam beberapa kasus, dapat ditransfer ke orang lain melalui suatu cara. hadiah.

Tabel perbandingan

Parameter Perbandingan	Tunjangan	Pengecualian
Definisi	Tunjangan adalah jumlah tetap yang diterima karyawan dari pemberi kerja mereka untuk digunakan sebagai biaya yang terkait dengan pelaksanaan pekerjaan mereka.	Pengecualian adalah jenis pengurangan yang mengurangi penghasilan kena pajak.
Kelebihan	Penggunaan Fleksibel dan Lebih Mudah untuk Mengklaim (Anda Sendiri).	Tidak Ada Batasan Berdasarkan Jenis Biaya atau Kualifikasi Anak.
Kekurangan	Dapat Dibatasi Berdasarkan Pembayaran untuk Penitipan Anak atau Penitipan Lansia.	Mungkin Tidak Tersedia untuk Semua Wajib Pajak (karena Orang Lain Mungkin Memenuhi Syarat).
Pengurangan	Dalam tunjangan, pemotongan diambil dari total pendapatan.	Dalam pengecualian, potongan diberikan setelah dikurangi jumlah tertentu.
Tanggungan	Dalam tunjangan, tanggungan dapat mengklaim diri mereka sendiri.	Namun dalam pengecualian, hanya satu orang yang boleh diklaim sebagai tanggungan.

Apa itu Tunjangan?

Tunjangan datang dalam segala bentuk dan dapat memungkinkan Anda untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Hal ini dapat dilakukan dengan memberikan tunjangan yang menawarkan uang tunai, penggantian, atau manfaat-in-natura (BIK).

Tunjangan adalah pengurangan pajak yang ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawannya. Pengusaha dapat menawarkan berbagai jenis tunjangan untuk penggunaan pribadi, seperti sel telepon atau tempat parkir gratis di tempat kerja.

Tunjangan juga dapat berasal dari sumber lain, seperti badan pendaftaran profesional atau departemen pemerintah yang memberikan izin atau lisensi khusus terkait pekerjaan.

Pajak-membebaskan tunjangan, seperti kartu hadiah dan program loyalitas yang menawarkan barang dagangan gratis, tidak harus diperhitungkan dalam penghasilan individu untuk keperluan perpajakan.

Apa itu Pengecualian?

Pengecualian adalah kategori penghasilan yang dapat Anda pilih untuk melamar, di mana penghasilan Anda termasuk dalam salah satu kategori ini.

Misalnya, jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian karena pendapatan atau usia yang rendah, ini berarti Anda tidak perlu membayar pajak atas bagian pendapatan Anda tersebut.

Pengurangan pajak ini berasal dari barang atau pengeluaran tertentu yang dikeluarkan selama aktivitas terkait pekerjaan karyawan, yang dapat mencakup aktivitas terkait alat dan perlengkapan, biaya tunjangan perjalanan untuk aktivitas terkait pekerjaan, dan biaya seragam.

Pengecualian juga digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak individu, tetapi berbeda dari tunjangan karena pengecualian tidak memiliki nilai tunai dan hanya akan berlaku dalam keadaan tertentu.

Baik tunjangan dan pengecualian memiliki nilai tunai, namun ada perbedaan kapan mereka dapat atau akan berlaku untuk pengembalian pajak individu.

Perbedaan Utama Antara Tunjangan dan Pengecualian

1. Jika seorang anak diklaim sebagai pengecualian oleh lebih dari satu wajib pajak, pengecualian tersebut diprorata berdasarkan persentase tunjangan yang diberikan.
2. Tunjangan bisa diklaim pada SPT seseorang, namun pengecualian tidak bisa. Pada saat yang sama, pengecualian mengurangi jumlah penghasilan kena pajak yang tersedia sementara tunjangan meningkatkannya.

Referensi

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88

Terakhir Diperbarui : 26 Agustus 2023