GST vs GSTIN: Perbedaan dan Perbandingan

GST (Pajak Barang dan Jasa) adalah pajak tidak langsung komprehensif yang dikenakan atas pasokan barang dan jasa di India. GSTIN (Nomor Identifikasi Pajak Barang dan Jasa) adalah kode alfanumerik 15 digit unik yang diberikan kepada wajib pajak terdaftar di bawah rezim GST, yang berfungsi sebagai identifikasi mereka untuk kepatuhan dan transaksi terkait perpajakan.

Pengambilan Kunci

1. Pajak Barang dan Jasa (GST) adalah pajak tidak langsung komprehensif yang dikenakan pada pasokan barang dan jasa di India.
2. Nomor Identifikasi GST (GSTIN) adalah nomor 15 digit unik yang ditetapkan untuk bisnis yang terdaftar di bawah GST untuk keperluan identifikasi pajak.
3. GST merampingkan sistem perpajakan, sementara GSTIN memungkinkan pelacakan transaksi dan kepatuhan pajak secara efisien.

GST vs GSTIN

Perbedaan antara GST dan GSTIN adalah bahwa yang pertama mengacu pada keseluruhan struktur pajak tidak langsung India. Pada saat yang sama, yang terakhir adalah kode identifikasi unik yang disediakan di bawah yang pertama.

Pajak Barang dan Jasa atau GST mengacu pada rezim pajak tidak langsung yang diperkenalkan pada Juli 2017, menggantikan rezim pajak konsumsi India yang masif dan kompleks dengan yang sederhana, mudah dikelola, seragam, dan terpusat.

Sebenarnya, ini adalah pajak konsumsi yang dibebankan pada barang dan jasa yang dinikmati oleh 1.3 miliar konsumen India.

Meskipun GST dibebankan kepada konsumen, GST sampai ke pemerintah melalui penyedia barang dan jasa, yaitu bisnis dan perusahaan. Oleh karena itu, bisnis diharuskan mendaftar untuk GST.

---

 

Tabel perbandingan

Fitur	GST	GSTIN
Alam	Pajak Tidak Langsung	Nomor Identifikasi Unik
Tujuan	– Pajak pertambahan nilai yang dikenakan pada sebagian besar barang dan jasa yang dipasok di India. – Bertujuan untuk menciptakan sistem pajak tidak langsung terpadu di seluruh negeri.	– Ditugaskan ke bisnis yang terdaftar di bawah rezim GST. – Memungkinkan identifikasi pembayar pajak dan memfasilitasi administrasi GST.
Penerapan	Berlaku untuk berbagai barang dan jasa	Tak dapat diterapkan; itu adalah pengenal
Tarif	Bervariasi tergantung pada kategori produk atau layanan (ada beberapa tarif)	Tidak berlaku
Pembayaran	Bisnis yang terdaftar di bawah GST mengumpulkan GST dari pelanggan dan menyetorkannya ke pemerintah	Tidak berlaku
Filing	Bisnis yang terdaftar di bawah GST perlu mengajukan pengembalian rutin ke otoritas pajak	Tidak berlaku
dibentuk	Tidak berlaku	Nomor alfanumerik 15 digit

---

 

Apa itu GST?

Pengantar GST

GST, yang merupakan singkatan dari Pajak Barang dan Jasa, adalah pajak tidak langsung yang dikenakan atas pasokan barang dan jasa di India. Pajak ini diperkenalkan pada tanggal 1 Juli 2017, menggantikan beberapa pajak tidak langsung seperti PPN, pajak pelayanan, dan cukai, menyederhanakan struktur pajak dan menyatukan pasar India.

Komponen Utama GST

GST terdiri dari tiga komponen utama:

1. CGST (Pajak Barang dan Jasa Pusat): Dipungut oleh Pemerintah Pusat atas transaksi barang dan jasa antar negara.
2. SGST (Pajak Barang dan Jasa Negara): Dikumpulkan oleh Pemerintah Negara Bagian atas transaksi barang dan jasa antar negara.
3. IGST (Pajak Barang dan Jasa Terpadu): Dikumpulkan oleh Pemerintah Pusat pada transaksi barang dan jasa antar negara, memastikan kelancaran pergerakan barang dan jasa melintasi batas negara.

Manfaat GST

1. Struktur Pajak yang Disederhanakan: GST telah menyederhanakan struktur perpajakan dengan menghilangkan dampak pajak yang berjenjang dan menyederhanakan prosedur kepatuhan, sehingga memudahkan bisnis untuk memahami dan mematuhi peraturan perpajakan.
2. Perpajakan Seragam: GST telah menggantikan jaringan pajak tidak langsung yang kompleks dengan rezim pajak tunggal, sehingga mendorong keseragaman perpajakan di seluruh negeri dan mendorong pasar bersama.
3. Dorongan terhadap Pertumbuhan Ekonomi: Dengan mengurangi hambatan pajak, mendorong kemudahan berbisnis, dan meningkatkan kepatuhan pajak, GST telah berkontribusi terhadap pertumbuhan perekonomian India dan memfasilitasi integrasi yang lebih besar ke pasar global.

 

Apa itu GSTIN?

Pengantar GSTIN

GSTIN, yang merupakan singkatan dari Nomor Identifikasi Pajak Barang dan Jasa, adalah nomor identifikasi unik yang diberikan kepada setiap wajib pajak terdaftar di bawah rezim Pajak Barang dan Jasa (GST) di India. Ini adalah kode alfanumerik 15 digit yang berfungsi sebagai pengidentifikasi utama untuk bisnis dan individu yang terdaftar berdasarkan GST.

Struktur GSTIN

GSTIN disusun sebagai berikut:

1. Kode Negara (Dua Digit Pertama): Dua digit pertama mewakili kode negara tempat wajib pajak terdaftar berdasarkan GST. Setiap negara bagian di India memiliki kode unik yang ditetapkan untuknya.
2. PAN atau TIN (Sepuluh Digit Berikutnya): Sepuluh digit berikutnya adalah PAN (Nomor Rekening Tetap) yang dikeluarkan oleh Departemen Pajak Penghasilan atau NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) yang ditetapkan oleh otoritas PPN Negara sebelum diperkenalkannya GST.
3. Kode Entitas (Digit Ketigabelas): Digit ketiga belas GSTIN ditetapkan berdasarkan jumlah registrasi yang dimiliki wajib pajak di suatu negara bagian di bawah PAN yang sama.
4. Digit Periksa (Digit Kelima Belas): Digit kelima belas GSTIN adalah kode cek yang digunakan untuk tujuan verifikasi. Ini dihitung menggunakan rumus matematika berdasarkan digit GSTIN lainnya.

Pentingnya GSTIN

1. Kepatuhan Hukum: GSTIN penting untuk kepatuhan hukum berdasarkan rezim GST. Wajib bagi bisnis dan individu yang bergerak di bidang penyediaan barang dan jasa untuk mendaftar GST dan mendapatkan GSTIN.
2. Pengajuan Pengembalian: GSTIN memfasilitasi pengajuan pengembalian GST dengan memberikan pengenal unik untuk setiap wajib pajak. Ini digunakan untuk mengajukan pengembalian bulanan, triwulanan, dan tahunan, termasuk GSTR-1, GSTR-3B, dan GSTR-9.
3. Mengklaim Kredit Pajak Masukan (ITC): Bisnis menggunakan GSTIN untuk mengklaim kredit pajak masukan atas pajak yang dibayarkan atas masukan dan layanan yang digunakan dalam menjalankan bisnis. Ini membantu dalam mengimbangi kewajiban pajak dan mengurangi beban pajak secara keseluruhan.

---

Perbedaan Utama Antara GST dan GSTIN

• Berikut perbedaan utama antara GST dan GSTIN dalam daftar poin-poinnya:
• GST (Pajak Barang dan Jasa):
  • GST adalah pajak tidak langsung yang dikenakan atas pasokan barang dan jasa di India.
  • Ini menggantikan beberapa pajak tidak langsung seperti PPN, pajak pelayanan, dan cukai, sehingga menyederhanakan struktur pajak.
  • GST adalah pajak itu sendiri, yang diterapkan pada transaksi barang dan jasa.
• GSTIN (Nomor Pokok Wajib Pajak Barang dan Jasa):
  • GSTIN adalah kode alfanumerik 15 digit unik yang diberikan kepada wajib pajak terdaftar berdasarkan rezim GST.
  • Ini berfungsi sebagai nomor identifikasi untuk kepatuhan dan transaksi terkait perpajakan.
  • GSTIN digunakan untuk mengajukan pengembalian, mengklaim kredit pajak masukan, dan menjalankan bisnis berdasarkan kerangka GST.

Persamaan Antara GST vs GSTIN

GST (Pajak Barang dan Jasa) dan GSTIN (Nomor Identifikasi Pajak Barang dan Jasa) merupakan komponen yang saling terhubung dalam kerangka perpajakan India, dan memiliki kesamaan tertentu dalam tujuan dan perannya secara menyeluruh. Keduanya merupakan bagian integral dari inisiatif pemerintah untuk memodernisasi dan menyederhanakan sistem perpajakan, mendorong transparansi, dan mengurangi kompleksitas.

Pada intinya, GST dan GSTIN bertujuan untuk menyederhanakan proses perpajakan. GST, sebagai pajak tidak langsung yang komprehensif, berupaya menggantikan beberapa pajak yang sudah ada sebelumnya, menyatukan struktur pajak, dan menghilangkan dampak berjenjang. Demikian pula, GSTIN, kode alfanumerik 15 digit, berkontribusi terhadap penyederhanaan dengan memberikan pengenal standar dan unik untuk bisnis yang terdaftar di bawah rezim GST.

Kedua entitas memainkan peran penting dalam identifikasi dan pelacakan bisnis. GST berfungsi sebagai pajak menyeluruh yang berlaku untuk penyediaan barang dan jasa, sementara GSTIN secara khusus mengidentifikasi dan membedakan bisnis individu dalam kerangka pajak yang lebih luas. Sifat terstruktur GSTIN, dengan kode negara bagian, PAN, dan digit khusus pendaftarannya, membantu pelacakan dan pengelolaan aktivitas terkait perpajakan secara tepat untuk setiap entitas terdaftar.

Selain itu, GST dan GSTIN dirancang untuk meningkatkan transparansi dalam sistem perpajakan. GST bertujuan untuk menciptakan struktur perpajakan yang lebih transparan dan efisien untuk barang dan jasa, sementara GSTIN berkontribusi dengan memberikan identitas berbeda yang memfasilitasi pengenalan dan pemantauan bisnis individu dengan mudah.

Referensi

1. https://ijrar.com/upload_issue/ijrar_issue_20543568.pdf
2. https://archives.tpnsindia.org/index.php/sipn/article/view/8363

Terakhir Diperbarui : 07 Maret 2024