Perbedaan Antara NPA Bruto dan NPA Bersih (Dengan Tabel)

NPA, atau, Nonperforming assets adalah pinjaman yang dibiarkan tidak dibayar untuk waktu yang lama setelah selesainya waktu pembayaran. Aset tersebut ditambahkan ke neraca bank setelah jangka waktu yang lama. NPA adalah semacam beban bagi lembaga keuangan pemberi pinjaman.

NPA disebut sebagai utang buruk pemberi pinjaman ketika tidak dikembalikan setelah 90 hari. Biasanya jangka waktu 90 hari adalah jangka waktu standar, namun jangka waktunya bisa lebih lama atau lebih pendek seperti yang disebutkan dalam syarat dan ketentuan pada saat peminjaman. Semakin tinggi NPA lembaga keuangan, semakin rendah potensi lembaga untuk mendapatkan bunga dan pada akhirnya semakin kecil profitabilitasnya. Berdasarkan perhitungan NPA itu disebut sebagai NPA Bruto atau NPA Bersih.

NPA Bruto vs NPA Bersih

Perbedaan antara NPA bruto dan NPA bersih adalah bahwa NPA Bruto adalah aset bermasalah yang mencakup pokok dan jumlah bunga sedangkan NPA Bersih adalah aset yang diperoleh setelah dikurangi provisi dari jumlah awal.

Aset Nonperforming Bruto dihitung dengan menambahkan bunga dan jumlah pokok. Aktiva bermasalah bersih dihitung dengan mengurangi penyisihan piutang ragu-ragu dan piutang tak tertagih dari aktiva semula. Dengan kata lain, NPA Bersih adalah jumlah yang diperoleh atas provisi dari NPA Bruto.


 

Tabel Perbandingan Antara NPA Bruto dan NPA Bersih

Parameter PerbandinganNPA kotorNPA bersih
Definisi dasarNPA bruto adalah jumlah yang diperoleh dari penambahan pokok dan bunganya.NPA bersih adalah jumlah yang diperoleh dari pengurangan provisi dari NPA bruto.
Rumus untuk perhitunganNPA Bruto= (A1+ A2+…………….+An)/ Uang Muka Bruto, di sini, A1 ke An adalah jumlah yang dipinjamkan kepada orang 1 sampai N.Net NPA= (Gross NPA- Provisi terkait hutang yang belum dibayar)/ Uang Muka Bruto.
Kerugian yang sebenarnya terjadiNPA Bruto bukanlah kerugian aktual yang terjadi pada lembaga keuangan.NPA bersih adalah kerugian aktual yang dihadapi oleh lembaga keuangan.
Periode defaultLembaga memberikan tenggang waktu setelah itu pokok dengan bunga harus dilunasi, setelah berakhirnya jangka waktu tersebut menjadi macet.Net NPA tidak menawarkan masa tenggang apa pun.
Efek pada lembaga keuanganNPA Bruto merusak citra pasar lembaga dan nilai ekuitasnya.Net NPA mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan.

 

Apa itu NPA Bruto?

NPA Bruto adalah penjumlahan dari pokok dan bunga yang harus dibayar di atasnya. Ini menunjukkan bahwa jumlah yang ditanahkan berada pada potensi risiko tidak dibayar. Dengan kata lain, NPA Bruto adalah jumlah dari semua aset NPA. Rumus untuk menghitung NPA Bruto adalah-

NPA Bruto= (A1+A2+A3+A4+………………..+An)/Uang Muka Bruto

Di sini, A1 hingga An mewakili jumlah pinjaman untuk orang 1 hingga n.

Lembaga memberikan tenggang waktu 90 hari kepada orang tersebut setelah pinjaman harus dilunasi jika gagal yang asetnya menjadi NPA Bruto. Namun, NPA Bruto bukanlah kerugian sebenarnya bagi lembaga pemberi pinjaman tetapi merupakan kerugian pokok dan bunga.

Rasio NPA kotor menunjukkan kualitas aset perusahaan, semakin tinggi rasionya, semakin rendah kualitas asetnya. Rasio NPA Bruto didefinisikan sebagai rasio total NPA bruto terhadap total uang muka lembaga.

NPA Bruto disebabkan oleh buruknya implementasi kebijakan pemerintah, bencana alam, penyakit industri, dll. NPA Bruto mencemarkan nama baik atau citra institusi dan menurunkan nilai ekuitas perusahaan.

 

Apa itu NPA Bersih?

NPA bersih adalah selisih NPA bruto dan penyisihan piutang tak tertagih dan piutang ragu-ragu. Ini adalah jumlah yang diperoleh ketika jumlah pokok dikurangi dengan pembayaran yang diterima dari orang yang telah meminjamkan jumlah tersebut. NPA bersih dihitung dengan rumus berikut-

Net NPA= ( Gross NPA- provisi utang yang belum dibayar)/ Uang Muka Bruto

NPA Bersih tidak memberikan masa tenggang, pinjaman menjadi NPA Bersih segera. NPA bersih adalah kerugian aktual yang dihadapi oleh lembaga pemberi pinjaman. Lembaga kredit menyediakan pinjaman yang belum dibayar dan dengan demikian jumlah yang dibayarkan dikurangkan dari jumlah awal yang menyebabkan kerugian aktual perusahaan.

Rasio NPA Bersih terhadap Uang Muka adalah rasio NPA Bersih terhadap Uang Muka Bersih. Ini mengukur kualitas pinjaman lembaga dan kesehatannya secara keseluruhan.

NPA bersih disebabkan oleh rendahnya jumlah penyisihan atas utang yang belum dibayar. Semakin tinggi jumlah Net NPA mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan. Hal ini menunjukkan perusahaan mengalami kerugian.


Perbedaan Utama Antara NPA Bruto dan NPA Bersih

  1. NPA Bruto adalah penjumlahan pokok dan bunga yang belum dibayar setelah periode pembayaran, sedangkan NPA Bersih adalah jumlah yang diperoleh dari pengurangan provisi dari NPA bruto.
  2. NPA Bruto memberikan masa tenggang setelah pinjaman dilunasi sementara NPA Bersih tidak memberikan masa tenggang.
  3. Aset menjadi NPA bruto setelah suatu periode sementara menjadi NPA bersih segera.
  4. Aset menjadi NPA kotor setelah 90 hari sementara itu tidak terjadi dengan NPA Bersih.
  5. NPA Bruto bukanlah kerugian aktual lembaga tersebut sedangkan NPA Netto adalah kerugian aktual yang dihadapi lembaga keuangan.
  6. NPA Bruto mencemarkan nama baik lembaga keuangan dan juga mengurangi nilai ekuitasnya sementara NPA Bersih mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan.
  7. NPA Bruto disebabkan oleh bencana alam, kebijakan pemerintah yang buruk dan implementasinya serta penyakit industri, sedangkan NPA Bersih disebabkan oleh rendahnya penyisihan untuk hutang yang belum dibayar.
  8. Rasio NPA bruto yang lebih tinggi merupakan indikasi bahwa kualitas aset lembaga pemberi pinjaman dalam kondisi buruk sedangkan NPA Net menunjukkan bahwa kondisi keuangan lembaga secara keseluruhan buruk.

 

Kesimpulan

Baik itu NPA Bruto atau NPA Bersih, mereka selalu mempengaruhi perusahaan dengan cara yang buruk, mereka memaksa perusahaan untuk menghadapi kerugian. NPA yang besar dapat memberikan potensi bayangan negatif pada citra perusahaan.                   

x
2D vs 3D