Esenzione vs deduzione: differenza e confronto

Il sistema fiscale è considerato obbligatorio in uno stato economicamente sano, ma per i contribuenti sembra un affare doloroso.

Tuttavia, ci sono alcuni metodi che possono aiutare una persona a ottenere sollievo in questo processo. L'esenzione e la detrazione sono due di questi metodi con cui viene ridotta la responsabilità fiscale complessiva di una persona.

Ma entrambi sono molto diversi l'uno dall'altro ed è importante riconoscere queste differenze.  

Punti chiave

1. Le esenzioni riducono il reddito imponibile in base allo stato di deposito del contribuente e alle persone a carico.
2. Le detrazioni riducono il reddito imponibile contabilizzando spese o perdite specifiche.
3. Sia le esenzioni che le detrazioni mirano a ridurre il carico fiscale sulle persone fisiche e sulle imprese.

Esenzione contro detrazione 

Un'esenzione è una somma di denaro esclusa dal reddito imponibile in base allo stato o alle circostanze di una persona. Una detrazione è una somma di denaro che può essere sottratta dal reddito imponibile in base a determinate spese o contributi, come contributi a conti pensionistici o organizzazioni di beneficenza.

In termini di responsabilità fiscale, l'esenzione si riferisce a un sistema in cui una parte del reddito o dello stipendio di una persona non viene calcolata quando gli viene chiesto di pagare l'imposta sul reddito totale.

Questo significato è molto semplice in quanto si vede chiaramente dal termine esenzione stesso che indica che qualcosa è stato esentato e, nel contesto del Texas, rappresenta quella parte del reddito che non attrae alcuna imposta. 

Ma d'altra parte, il termine detrazione rappresenta un sistema di imposta in base al quale l'intero reddito di una persona attrae responsabilità fiscale.

Ma a causa di alcuni motivi, alcuni degli importi totali vengono ridotti in misura particolare.

Può trattarsi di una detrazione una tantum o di uno schema di detrazione regolare, ma dipende totalmente dalla natura dell'obbligo fiscale e anche dall'ammontare del reddito. 

Tavola di comparazione

Cos'è l'esenzione? 

Nel sistema tributario, l'esenzione è un processo che concede al soggetto debitore d'imposta una sorta di sgravio sull'onere tributario complessivo.

In parole semplici, si dice che una persona è esente dal suo debito d'imposta quando una parte specifica del suo reddito totale viene ignorata tenendo conto del suo reddito totale che è soggetto a debito d'imposta. 

Il sistema funziona in due modi, fondamentalmente.

In un primo modo, il reddito di una persona che ha guadagnato attraverso un determinato modo diventa totalmente esente dall'imposta.

Il reddito derivante dalle attività agricole è uno dei principali esempi di questo particolare sistema.  

Ma il sistema funziona anche in un altro modo noto come mezza esenzione. In questo processo, non l'importo totale è esentato, ma solo una parte particolare dell'importo totale riceve uno sgravio.

L’obiettivo nascosto dietro questo particolare sistema è quello di garantire che alcune persone ricevano un allentamento a causa delle loro condizioni economiche più deboli. 

Che cos'è la detrazione? 

Per garantire uno sgravio al contribuente, in alcune aree del mondo è diffuso anche il sistema della detrazione.

Il concetto di detrazione può essere facilmente compreso guardando il nome stesso.

Denota semplicemente che quando una persona deve dichiarare la tassa sul suo reddito, gli viene concessa una sorta di concessione sull'importo totale.  

In altre parole, una detrazione si verifica quando una persona non deve pagare il 100% dell'imposta totale dovuta e riceve una particolare misura di sconto o concessione.

Il motivo per cui questo concetto funziona nella società è che le autorità vogliono che le persone massimizzino i loro risparmi e, per lo stesso motivo, consentono alle persone una sorta di concessione sulla loro responsabilità fiscale. 

Sebbene questo sistema sia molto famoso in molti stati, porta ancora alcuni aspetti negativi insieme a determinati vantaggi.

Ad esempio, comporta un particolare criterio di ammissibilità perché si applica solo alle persone che per caso soddisfacevano determinati criteri prescritti dall'autorità competente autorità. 

Principali differenze tra esenzione e detrazione 

1. L'esenzione rappresenta un processo in cui una persona non è tenuta a pagare l'imposta su un determinato importo del suo reddito, mentre, d'altra parte, la detrazione è un processo in cui una persona riceve una concessione o uno sconto sull'imposta totale dovuta. 
2. L'esenzione si applica a quasi tutte le persone, mentre la detrazione si applica solo a determinate persone. 
3. La natura dell'esenzione è quella di fornire un rilassamento mentre, d'altra parte, la detrazione fornisce una concessione. 
4. Il motivo per cui viene fornita l'esenzione è che il governo vuole che la sezione più debole si senta leggermente appesantita in termini di responsabilità fiscale, ma d'altra parte, il motivo per cui viene fornita la detrazione è che le autorità vogliono che le persone massimizzino i propri risparmi. 
5. Per fornire l'esenzione una certa parte del reddito non è affatto calcolata mentre si rende debitore d'imposta, ma per fornire la detrazione, l'intero importo riceve qualche concessione. 

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/ohslj52&section=54 
2. https://link.springer.com/article/10.1007/BF00874087