Lettera di credito (L/C): uno strumento finanziario emesso da una banca, che garantisce il pagamento al venditore al rispetto di condizioni specificate, fornendo un metodo sicuro per le transazioni commerciali internazionali. Incasso documentario: un metodo di pagamento commerciale in cui l'esportatore invia i documenti di spedizione alla banca dell'importatore, che li rilascia in cambio del pagamento, offrendo un'opzione meno sicura ma economicamente vantaggiosa rispetto a una lettera di credito.
Punti chiave
- Una lettera di credito è una garanzia emessa da una banca che garantisce il pagamento a un venditore per conto di un acquirente se vengono soddisfatte determinate condizioni, fornendo sicurezza per entrambe le parti.
- L'incasso documentario è una transazione commerciale in cui la banca del venditore riscuote il pagamento dalla banca dell'acquirente in cambio di documenti di spedizione, senza garanzia di pagamento.
- Le lettere di credito offrono ai venditori una maggiore protezione garantendo il pagamento, mentre la riscossione documentale è meno sicura ma più semplice e meno costosa.
Lettera di credito vs incasso documentario
La differenza tra a Lettera di credito e un incasso documentario è che nel primo caso la banca deve rimettere i debiti all'esportatore. In quest'ultimo caso, invece, la banca non assume tale responsabilità.
Ha il vantaggio che se l'importatore non può rimettere le merci importate, la sua banca deve assumersi l'obbligo di pagare l'esportatore. Una lettera di credito è un documento ampiamente utilizzato nel commercio internazionale.
Un incasso documentario è un documento emesso su richiesta dell'esportatore dalla sua banca. La merce viene consegnata all'importatore solo quando questi salda i dazi e ritira i documenti di spedizione.
Tavola di comparazione
| caratteristica | Lettera di credito (LC) | Collezione Documentaria (DC) |
|---|---|---|
| Definizione | Una garanzia finanziaria emessa da una banca per conto dell'acquirente (importatore) per assicurare il pagamento al venditore (esportatore) al rispetto dei termini e delle condizioni concordati. | Metodo per riscuotere il pagamento di beni o servizi in cui un agente di riscossione (una banca) funge da intermediario tra l'acquirente e il venditore, assicurando che venga presentata la documentazione corretta prima dell'erogazione del pagamento. |
| Sicurezza di pagamento | Alto – La banca garantisce il pagamento una volta presentati i documenti conformi. | Inferiore – Nessuna garanzia bancaria, il venditore si affida alla disponibilità a pagare dell'acquirente. |
| Costo | Più alto – Le banche addebitano commissioni per l’emissione e l’elaborazione delle LC. | Più basso – Un minore coinvolgimento della banca porta a commissioni più basse. |
| Rischio | Minore per il venditore – Pagamento garantito previa conformità dei documenti. | Maggiore per il venditore – Rischio che l’acquirente rifiuti il pagamento o non lo paghi. |
| Flessibilità | Meno flessibile: per il pagamento è richiesta la rigorosa aderenza ai termini LC. | Più flessibile: i termini di pagamento possono essere negoziati tra acquirente e venditore. |
| Ora | Maggiore dispendio di tempo: l'impostazione di LC comporta la verifica bancaria e il controllo dei documenti. | Più veloce: processo meno complesso rispetto alle LC. |
| convenienza | Ideale per transazioni di alto valore o quando le parti non hanno familiarità. | Adatto per transazioni di valore inferiore o quando esiste fiducia tra acquirente e venditore. |
Cos'è la lettera di credito?
Le parti coinvolte
1. Richiedente
La parte che avvia la LC, ovvero l'acquirente o l'importatore, chiede alla propria banca di emettere la lettera a favore del venditore.
2. Beneficiario
La parte a cui è indirizzata la LC, ovvero il venditore o l'esportatore, fa affidamento sulla lettera per ricevere il pagamento una volta soddisfatti i criteri concordati.
3. Banca emittente
La banca che emette la LC per conto del richiedente, impegnandosi ad effettuare il pagamento al beneficiario una volta rispettati i termini.
4. Banca di consulenza
Questa banca, situata nel paese del venditore, funge da intermediario, informando il beneficiario dell'autenticità e dei termini della LC.
Tipi di lettere di credito
1. LC commerciale
Utilizzato per l'acquisto e la vendita di beni, garantendo il pagamento al rispetto delle condizioni specificate.
2. LC di riserva
Principalmente un metodo di pagamento di riserva, attivato nel caso in cui l'acquirente non adempia agli obblighi contrattuali.
3. LC revocabile vs. irrevocabile
- Revocabile: Può essere modificato o annullato dalla banca emittente senza preavviso al beneficiario.
- Irrevocabile: Non può essere modificato o cancellato senza il consenso di tutte le parti coinvolte.
Processo LC
1. Iniziazione
L'acquirente e il venditore concordano sull'utilizzo di una LC per la transazione. L'acquirente richiede la LC alla propria banca.
2. emissione
La banca emittente valuta l'affidabilità creditizia dell'acquirente ed emette la LC con termini e condizioni specifici.
3. consulenza
La banca avvisante conferma l'autenticità della LC e avvisa il venditore, fornendo i dettagli della LC emessa.
4. Presentazione dei documenti
Il venditore spedisce la merce e presenta la documentazione richiesta alla banca avvisante per richiedere il pagamento.
5. Visita medica
La banca consulente esamina i documenti per garantire il rispetto dei termini LC e li inoltra alla banca emittente.
6. Pagamento
Una volta approvati i documenti, la banca emittente effettua il pagamento al venditore, completando la transazione.
Vantaggi della lettera di credito
1. Risk Mitigation
Le LC riducono il rischio per entrambe le parti garantendo che il pagamento venga effettuato al rispetto delle condizioni specificate.
2. Facilitazione del commercio internazionale
Le LC facilitano il commercio internazionale fornendo un metodo di pagamento sicuro, favorendo la fiducia tra acquirenti e venditori.
3. Personalizzazione
I termini e le condizioni di una LC possono essere personalizzati per soddisfare i requisiti specifici delle parti coinvolte.
Sfide e considerazioni
1. Costi
Sia l'acquirente che il venditore possono sostenere commissioni relative all'emissione, alle modifiche e alle discrepanze della LC.
2. Conformità documentale
Il rispetto rigoroso dei documenti specificati è fondamentale, poiché eventuali discrepanze possono portare a ritardi o controversie nei pagamenti.
3. Processo che richiede tempo
Il processo LC, che coinvolge più banche e la verifica dei documenti, può richiedere molto tempo.
Cos'è la raccolta documentaria?
Le parti coinvolte
- Esportatore/venditore: Il soggetto che vende beni o servizi e avvia il processo di Incasso Documentale.
- Importatore/Acquirente: La parte che acquista beni o servizi ed effettua il pagamento.
Tipi di raccolta documentaria
1. Documenti contro pagamento (D/P)
Secondo i termini D/P, l'esportatore rilascia i documenti di spedizione all'importatore solo a pagamento. L'acquirente dovrà pagare l'importo pattuito prima di ottenere il controllo dei documenti.
2. Documenti contro l'accettazione (D/A)
In termini D/A, l'esportatore invia i documenti di spedizione all'importatore con una cambiale a termine. L'importatore accetta la cambiale e si impegna a pagare in una data successiva, determinata dalle condizioni di credito concordate.
Fasi della raccolta documentaria
1. Inizio della raccolta
- L'esportatore e l'importatore concordano le condizioni di vendita.
- L'esportatore spedisce la merce e prepara i documenti necessari.
2. Presentazione di documenti
- L'esportatore presenta alla propria banca i documenti richiesti (ad esempio fattura, polizza di carico).
- La banca dell'esportatore inoltra i documenti alla banca dell'importatore.
3. Notifica all'importatore
- La banca dell'importatore informa l'acquirente dell'arrivo dei documenti e di eventuali esigenze di pagamento o accettazione.
4. Pagamento o accettazione
- In D/P, l'importatore paga l'importo alla propria banca prima di ricevere i documenti.
- In D/A l'importatore accetta la tratta temporale, impegnandosi a pagare in un secondo momento.
5. Rilascio di documenti
- Una volta effettuato il pagamento o accettata la tratta, la banca dell'importatore rilascia i documenti all'acquirente.
Vantaggi della raccolta documentaria
1. Semplicità ed economicità
- Rispetto alle lettere di credito, la riscossione documentaria è più semplice e conveniente.
2. Flessibilità
- La raccolta documentale offre flessibilità nella negoziazione dei termini di pagamento tra acquirente e venditore.
3. Rischio ridotto:
- Sebbene non sia esente da rischi, la raccolta documentale fornisce un livello di mitigazione del rischio per entrambe le parti rispetto alle transazioni su conti aperti.
Sfide e considerazioni
1. Rischio di mancato pagamento
- L'esportatore può correre il rischio di mancato pagamento se l'acquirente non adempie ai propri obblighi di pagamento.
2. Discrepanze nei documenti
- Eventuali discrepanze nei documenti presentati possono portare a ritardi o controversie nel processo di pagamento.
3. Sicurezza limitata
- Rispetto alle lettere di credito, la riscossione documentale offre meno sicurezza al venditore.
Principali differenze tra lettera di credito e raccolta documentarias
- Natura del pagamento:
- Lettera di credito (L/C): Coinvolge una banca che garantisce il pagamento al venditore al rispetto delle condizioni specificate.
- Collezioni di documentari: Si basa sul pagamento dell'acquirente alla banca, con la banca che rilascia i documenti all'acquirente al momento del pagamento.
- Coinvolgimento della banca:
- Lettera di credito (L/C): La banca svolge un ruolo più attivo, fornendo una garanzia di pagamento e assicurando il rispetto dei termini.
- Collezioni di documentari: Il coinvolgimento della banca si limita a facilitare il trasferimento e il pagamento dei documenti; non garantisce il pagamento.
- Rischio e sicurezza:
- Lettera di credito (L/C): Fornisce un livello di sicurezza più elevato per il venditore, poiché l'impegno della banca garantisce il pagamento se le condizioni sono soddisfatte.
- Collezioni di documentari: Comporta maggiori rischi per il venditore, poiché il pagamento dipende dalla disponibilità dell'acquirente a pagare dietro presentazione del documento.
- Controllo su merci e documenti:
- Lettera di credito (L/C): La banca controlla il rilascio di fondi e documenti, garantendo il rispetto dei termini concordati.
- Collezioni di documentari: L'acquirente ha un maggiore controllo poiché può ricevere i documenti prima di effettuare il pagamento.
- Costi:
- Lettera di credito (L/C): Solitamente più costoso a causa del coinvolgimento attivo e della garanzia della banca.
- Collezioni di documentari: Generalmente meno costoso, poiché prevede meno servizi bancari e nessuna garanzia di pagamento.
- Flessibilità:
- Lettera di credito (L/C): Meno flessibile, poiché qualsiasi modifica ai termini richiede il consenso di tutte le parti coinvolte.
- Collezioni di documentari: Più flessibile, consentendo una negoziazione più semplice dei termini tra acquirente e venditore.
- Utilizzo nelle relazioni commerciali:
- Lettera di credito (L/C): Comunemente utilizzato nelle transazioni ad alto rischio o quando la fiducia tra acquirente e venditore è limitata.
- Collezioni di documentari: Spesso utilizzato nelle transazioni in cui esiste un livello di fiducia più elevato tra le parti.
- Soluzione della disputa:
- Lettera di credito (L/C): Le controversie vengono risolte per via legale, poiché il ruolo della banca è ben definito.
- Collezioni di documentari: Le controversie possono richiedere una negoziazione tra acquirente e venditore, con la banca che gioca un ruolo più limitato.
- https://muse.jhu.edu/book/25174
- https://www.jewishgen.org/ukraine/files/CAHJP-microfilm-collection.pdf
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1020705
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