会計利益と課税利益の違い(表付き)

公的または私的企業または組織は、利益を獲得または最大化するために事業を営んでいます。より高い収益性は、ビジネスの成功、前向きな持続可能性、およびより良い市場シェアを示しています。企業は常に、効果的な戦略を実行することによって、より多くの収益または利益を提供する機会を見つけようとします。

しかし、高い利益はまた、彼らが最終的に利益シェアを減少させるより高い税金を支払う必要があることを意味します。ほぼすべての国の歳入委員会はこの事実を理解しており、組織が会計利益と課税利益という2つの包括的な方法で収益を報告できるようにする報告システムを組み込んでいます。

会計上の利益と課税対象の利益

会計利益と課税利益の違い 会計利益とは、会計基準またはGAAP(一般に公正妥当と認められた会計原則)に基づいて計算された収益を指します。課税対象利益は、組織が納税義務を軽減できるように、税務報告の会計利益を調整します。

会計上の利益には、事業の遂行に関連するすべての明示的な費用が含まれます。販売と販売された商品の生産コストの差は、粗利益と呼ばれます。他のすべての費用は粗利益から差し引かれ、会計利益が導き出されます。

明示的な運営費は、光熱費、支払った家賃、減価償却費、利子、給与、償却費、およびその他の事業運営にかかる日常の運営費です。

課税所得は、納税義務を考慮した上で算出されます。会計上の利益と特定の費用を考慮または含めてから、損益計算書で計算および更新します。組織は許容可能な税ガイドラインで定義されている納税義務を軽減したいため、会計上の利益は課税所得よりも高い場合があります。

会計利益と課税利益の比較表

比較のパラメータ会計上の利益課税所得
定義会計利益は簿記利益とも呼ばれます。これは、会計基準またはGAAPで定義されているように、組織の総収益からすべての明示的なコストを差し引いた後の純利益です。これらの明示的なコストには、原材料コスト、人件費、流通コスト、およびその他の製造コストまたは費用が含まれます。課税所得は、納税義務を考慮し、所得税ガイドラインまたは所得税法に従って課税される利益を指します。これには、会計上の利益およびその他の費用が含まれます。
アクティビティタイプ支払いと売掛金を継続的に検討しているため、継続中です。すべての金額が受領され、支払われると、税金として1回限り計算されます。
標的主な目的は、事業全体の収益性を認識することです。主な目的は、企業の納税義務を引き出すことです。
範囲会計上の利益は財務報告の範囲に含まれます。課税所得または所得は、税務報告の範囲に含まれます。
ガイドライン定義された会計基準またはGAAP所得税法
ベース総売上高と明示的なコスト。会計上の利益およびその他の費用。
検討現在の会計年度。前年度からの収入が考慮されます。

会計利益とは何ですか?

会計上の利益 簿記利益または財務利益とも呼ばれるのは、総収益からすべての明示的な、つまり運用および非運用コストを差し引いた後に発生する実際の純利益です。

これは、賃金、家賃、輸送費、販売およびマーケティング費用、製造費用、原材料費、利息、税金、減価償却費などのすべての費用または会費を支払った後、組織に残っている金額を示します。

会計上の利益 は、定義された会計原則と基準またはGAAPに従って計算された実際の収益を示しています。

これは、事業組織の業績と収益性の状況を反映しています。また、決定が下され、実行された戦略が成功したかどうかも確認します。

会計上の利益 組織の将来の成長を予測するのに役立ちます。これは、流動性と支払能力の観点からビジネスの財務状態を理解するのにも役立ちます。

課税所得とは何ですか?

課税所得 国の特定の管轄区域の税法に従って所得税の対象となる組織の利益の部分です。会計上の利益と収益を区別するために使用されます。課税所得は、所得または利益に対する納税義務を示すために使用されます。

課税対象利益は、その勘定科目の会計利益を基礎として取り、それに基づいて税金を計算します。これは、予約されていない会計帳簿で受け取った金額のみを考慮します。

課税所得は、組織の未払または回収可能な所得税を示すため、事業の貸借対照表に公開されます。前年の計算になり、不許可の費用と確定申告が加算されます。課税所得で使用される二重減価償却方法とLIFO在庫評価。

会計利益と課税利益の主な違い

事業の成功状況を示す実際の純利益を導き出すため、会計利益と課税利益を区別することが不可欠です。

  1. 会計上の利益 は、すべてのコストを除外した後の金銭的利益ですが、税金が課される利益は次のように識別されます。 課税所得.
  2. 会計上の利益 発生主義の会計方法で実行されます。つまり、顧客から必ずしもお金を受け取っているとは限らない場合でも、販売が行われた後の売掛金が表示されます。 課税所得 現金ベースの方法で動作します。つまり、予約時だけでなく、顧客からビジネスへの交換または受領時に現金またはお金を記録します。
  3. 会計上の利益 減価償却を計算するための定額法を検討してください。 課税所得 二重減価償却方法を検討します。
  4. 会計上の利益 FIFO(先入れ先出し)在庫評価方法を検討してください。 課税所得 LIFO(後入先出)在庫評価方法を検討します。
  5. 会計上の利益 ビジネスのプラスまたはマイナスの財務実績を示しますが、 課税所得 組織の納税義務を識別します。
  6. 会計上の利益 は現在の会計年度で計算されますが、 課税所得 会計上の利益をベースとして、前年度の審議を行っています。

会計上の利益と課税所得に関するよくある質問(FAQ)

税引き後利益の計算式とは何ですか?

税引後利益は、利害関係者が事業単位によってすべての費用と税金を支払った後に利用可能な純利益です。ビジネスユニットには、有限責任会社、有限責任会社、公開有限責任会社、および政府所有の会社が含まれます。

税引後利益は、税引前利益から税率を差し引くことによって達成されます。つまり、税引き後利益は、総収入から総費用を差し引いて決定されます。国の地理的な場所が税率を決定します。

会社の帳簿上の利益はいくらですか?

帳簿上の利益は、会社がその活動から得た利益として定義されます。特定の会計年度に取得した事業費を、同じ会計年度の商品やサービスの販売から発生した売上高およびその他の利益から差し引いて計算されます。

帳簿上の利益は、会社がすべての費用を支払い、事業の損益計算書に示されている後の残りの現金です。簡単に言えば、企業がその会計年度の費用から差し引いた商品やサービスを販売することによってその会計年度内に稼ぐ現金です。

所得税は総額ですか、それとも純額ですか?

毎月給料をもらっている人は、自営業者やビジネスマンが純収入に税金を払うので、総収入に所得税を納めます。

所得税は、総所得ではなく純所得に課せられます。

会計上の利益はどのように計算しますか?

会計上の利益とは、認められた会計原則に従って計算された会社の総収入から明示的な費用と費用を差し引いた後の利用可能な純利益を指します。

明示的なコストは識別可能で測定可能です。それらには、人件費、材料費、諸経費と生産費、販売とマーケティングの費用、輸送費などが含まれます。

暗黙のコストは発生しないため考慮されておらず、概念上のものです。これらは、財務諸表による事業の報告された利益を指し、帳簿利益としても知られています。
会計上の利益は、総収入から明示的な費用を差し引くことによって決定されます。

結論

利益はすべての事業組織の究極の目的ですが、貿易の専門家やその他の人々は、会計上の利益と課税対象の利益の違いを理解する必要があります。

ビジネス会計は複雑なプロセスであり、これらの用語は両方とも、それらに対して定義されている正確なガイドライン、基準、および行為に従って導き出されます。

資産、収益、費用、および負債は、損益および未払税金を正しく計算するために、分類して会計帳簿または財務諸表に正確に配置する必要があります。したがって、会計利益と課税利益は同じことをするために作成されます。

課税対象利益は、税務報告の目的で会計上の利益を調整します。これにより、組織はこれ以上税金を支払うことを望まないため、組織は納税義務を軽減できます。

参考文献

  1. https://bbronline.com.br/index.php/bbr/article/download/399/613
  2. https://www.econstor.eu/handle/10419/109932
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