キャッシュフロー計算書とは何ですか? | 定義、コンポーネント、長所と短所

キャッシュ フロー計算書またはキャッシュ フロー計算書は、重要な財務会計ツールです。 企業の財務状況を分析するために、損益計算書や貸借対照表とともに使用されます。 ただし、クレジット フロントの下に将来の出入金を記録しないため、両者とは異なります。

 これは、企業が受け取り、支出する現金および現金同等物をカプセル化したものです。 会社の収入として入る現金をキャッシュインフローと呼び、会社から費用として出て行く現金をキャッシュアウトフローと呼びます。

 それに加えて、企業の現金管理システムを評価します。 言い換えれば、企業が運用コストを賄い、債務を返済するための資本をどれだけうまく生成できるかを評価します。

主要な取り組み

  1. キャッシュ フロー計算書は、会社内のキャッシュの流入と流出を示す財務書類です。
  2. 会社の流動性、現金ポジション、および現金管理効率を評価するのに役立ちます。
  3. キャッシュフロー計算書は、営業活動、投資活動、および財務活動で構成されています。
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キャッシュ フロー計算書の構成要素

A キャッシュ・フロー計算書 主に次のもので構成されます。

1. 営業活動による現金

これは、キャッシュ フロー計算書の最初のセクションを構成し、企業の活動から生成されるさまざまなキャッシュ ソースを含みます。

これらの業務には、利息の支払い、所得税の支払い、製品およびサービスの販売から受け取った現金、生産関連の商品およびサービスへの支出、従業員の給与、家賃、および会社の運営に関連するその他の費用が含まれる場合があります。

企業が投資会社である場合、キャッシュ フロー計算書には、株式または負債証券およびローンの売却も含まれる場合があります。

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2. 投資活動による現金

これは、キャッシュ フロー計算書の XNUMX 番目のセクションを構成し、事業の投資から生成されたさまざまなキャッシュ ソースを記録します。 これらのソースには、投資の利益、損失、および工場、資産、設備に費やされた現金が含まれます。

経理担当者は、このセクションを調べて、設備投資に変化があるかどうかを調べます。 設備投資が増加すると、キャッシュフローがマイナスになることを意味します。 キャッシュフローがプラスの場合、会社は多くの現金を生み出しています。

財務活動によるキャッシュ

これは、キャッシュ フロー計算書の最後のセクションを構成し、会社の現金のさまざまなソースを構成します。 財務活動. これらの活動には、株主への配当金の支払い、ローンの返済、および株式買い戻しの支払いが含まれます。

キャッシュ フロー計算書は、企業が生み出す現金を上記の XNUMX つの方法で観察するため、最も直感的な財務諸表と見なされます。 キャッシュ フロー計算書のこれら XNUMX つのセクションの合計は、ネット キャッシュ フローと呼ばれます。 それに加えて、これらXNUMXつのセグメントの分析により、投資家、貸し手、および会社の取締役は、企業の株式または会社全体の価値を判断できます。

キャッシュフロー計算書の利点

キャッシュ フロー計算書の重要な利点には、次のようなものがあります。

  1. これは、会社が流動性の状態を追跡するのに役立ちます。
  2. これは、会社が請求書を支払う能力を示しています。
  3. これにより、企業はキャッシュの流入と流出に基づいて将来の見積もりを作成できます。
  4. 貸し手と投資家がそのコンポーネントから株式を評価できるため、企業が融資を受けて投資を引き付けるのに役立ちます。
  5. 適切なキャッシュ フロー計算書は、現金の賢明な管理を可能にします。

キャッシュフロー計算書のデメリット

直感的な財務諸表であるにもかかわらず、キャッシュ フローの計算書には制限がないわけではありません。

  1. キャッシュフロー計算書は、非現金項目ではなく現金取引のみを記録するため、会社の純利益を反映していません。
  2. 企業の財務状況は、キャッシュ フロー計算書だけでは判断できません。 それは、損益計算書によって裏付けられる必要があります。 バランスシート.
  3. キャッシュ フロー計算書の作成は、過去の価値または簿価に基づいています。 したがって、将来のキャッシュ フローの見積もりは得られません。
参考文献
  1. https://go.gale.com/ps/i.do?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
  2. https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/03074351311323455/full/html
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最終更新日 : 11 年 2023 月 XNUMX 日

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「キャッシュフロー計算書とは何ですか?」への 24 件のフィードバック|定義、コンポーネント、長所と短所」

  1. キャッシュ フロー計算書は、企業の流動性、資金ポジション、資金管理の効率を評価するのに役立ちます。これは、営業、投資、財務活動から生じた現金を記録するためのさまざまなセクションで構成されています。これらのセグメントを適切に分析することは、投資家、貸し手、会社の取締役にとって不可欠です。

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    • キャッシュ フロー計算書は不可欠ですが、過去の価値や簿価への依存や財務諸表を裏付ける必要性など、その限界を認識することが重要です。

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    • 実際、キャッシュ フロー計算書は企業の財務状況を包括的に理解できる貴重な財務書類であり、意思決定に不可欠です。

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  2. キャッシュ フロー計算書は、企業の流動性、資金管理、財務実績を評価するための重要なツールとして機能します。営業、投資、財務活動の詳細な内訳は、利害関係者に貴重な洞察を提供します。

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    • 実際、この記事ではキャッシュ フロー計算書の構成要素とその意味を包括的に取り上げているため、財務分析と意思決定におけるキャッシュ フロー計算書の重要性についてのより深い理解に貢献しています。

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  3. この記事では、キャッシュ フロー計算書の重要なポイント、構成要素、長所、短所を詳細に調査しており、企業、投資家、財務アナリストに貴重な洞察を提供します。

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    • 確かに、キャッシュ フロー計算書の影響を包括的にカバーすることは、財務分析と意思決定におけるキャッシュ フロー計算書の重要性をより深く理解するのに役立ちます。

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  4. キャッシュ フロー計算書は、企業が現金を効果的に管理し、流動性を評価し、財務状況に基づいて情報に基づいた意思決定を行うことを可能にする重要な財務文書です。

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    • 確かに、この記事で提供される詳細な洞察は、財務分析と計画におけるキャッシュ フロー計算書の重要性を明らかにしています。

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  5. この記事は、企業の流動性と資金管理効率を評価するために使用される財務書類であるキャッシュフロー計算書の重要性を説明しています。これは企業内の現金の出入りに関する詳細な洞察を提供し、投資家、貸し手、会社の取締役が企業の株式や企業全体の価値を判断するために非常に重要です。

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    • 私はこれ以上同意できませんでした。キャッシュ フロー計算書は、投資家や取締役が会社の財務の健全性と将来の見通しに関して十分な情報に基づいた意思決定を行うための重要な情報を提供します。

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  6. この記事は、企業の流動性、資金管理、財務実績を評価するための重要な財務書類としてのキャッシュ フロー計算書の重要性を効果的に強調しています。その詳細な内訳は、利害関係者や意思決定者に貴重な洞察を提供します。

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    • 確かに、キャッシュ フロー計算書の構成要素とその影響を包括的に網羅することは、財務分析と意思決定におけるキャッシュ フロー計算書の重要性のより深い理解に貢献します。

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  7. キャッシュ フロー計算書の構成要素、利点、欠点についての包括的な説明は、企業、投資家、財務専門家に貴重な洞察を提供します。これは、企業の財務健全性を評価し、情報に基づいた意思決定を行うための重要なツールです。

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    • キャッシュ フロー計算書の利点は明らかですが、企業にとってその限界と包括的な財務分析の必要性を評価することが重要です。

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    • 私はこれ以上同意できませんでした。キャッシュ フロー計算書の意味の詳細な概要により、企業と投資家にとってのキャッシュ フロー計算書の重要性を包括的に理解できます。

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  8. キャッシュ フロー計算書の主要な要点、構成要素、利点、欠点の詳細な説明により、財務分析と意思決定におけるキャッシュ フロー計算書の重要性を包括的に理解できます。

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    • 確かに、この記事はキャッシュ フロー計算書の本質と、それが企業、投資家、金融専門家に与える影響を効果的に捉えています。

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  9. キャッシュ フロー計算書は、企業が流動性の状態、財務上の義務を履行する能力を追跡し、投資を呼び込むために不可欠なツールです。また、現金の出入りに基づいた資金管理や将来の予測にも役立ちます。

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    • 確かに、キャッシュ フロー計算書は、企業が資金を効果的に管理し、将来の財務要件に備え、潜在的な投資家や貸し手に対する信用力を確立するのに役立ちます。

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    • キャッシュ フロー計算書の利点は明らかですが、企業にとってその限界と包括的な財務分析の必要性を認識することが重要です。

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  10. この記事では、キャッシュ フロー計算書の構成要素、利点、欠点を効果的に概説します。企業の財務健全性を評価し、現金を管理し、投資を誘致するためのこの財務書類の重要性を強調しています。

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    • キャッシュ フロー計算書の利点と構成要素が強調されていますが、その影響をバランスよく理解するには、キャッシュ フロー計算書の限界も考慮することが重要です。

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    • 私も同意します。キャッシュ フロー計算書の構成要素と影響を包括的にカバーすることで、企業、投資家、財務アナリストに貴重な洞察が得られます。

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