Diferença entre balanço e demonstração de fluxo de caixa (com tabela)

O Balanço e a Demonstração do Fluxo de Caixa são dois termos financeiros diferentes, mas ambos ajudam a julgar a situação financeira de um indivíduo ou de uma organização. O primeiro considera Ativos, Passivos e outras participações do proprietário, enquanto o último considera o limite de entrada e saída.

Balanço vs declaração de fluxo de caixa

o diferença entre balanço e demonstração de fluxo de caixa é que um balanço é geralmente calculado para um ano e retrata o desempenho de longo prazo de uma organização ou indivíduo. A Demonstração do Fluxo de Caixa é geralmente calculada para três meses ou mais e revela o desempenho atual dessa entidade.

Os investidores de longo prazo que desejam colocar algum dinheiro em uma organização e permanecerem quietos por anos consideram o primeiro para avaliar os negócios da empresa. Os investidores em fundos mútuos que compram e vendem frequentemente avaliam a Demonstração do Fluxo de Caixa antes de investir seus fundos em uma empresa.

Portanto, antes de escolher a ferramenta financeira, analise alguns fatores adequados para você. Alguns deles são o período de investimento (curto ou longo prazo), a disponibilidade de caixa, ou seja, se você precisa que o caixa esteja prontamente disponível ou como um ativo, etc.

Vejamos suas diferenças e as usa em detalhes abaixo.

Tabela de comparação entre balanço e demonstração de fluxo de caixa

Parâmetro de ComparaçãoBalanço patrimonialDemonstração do fluxo de caixa
O que é isso?A situação financeira de um indivíduo ou empresa em um determinado períodoO dinheiro entra e sai da empresa por um curto período.
Também conhecido comoDeclaração da posição financeira ou declaração da condição financeiraDemonstração dos Fluxos de Caixa
Normalmente calculado paraum anoum curto período, como três meses
Poucos padrões para lidarGenerally Accepted Accounting Principle(GAAP), Federal Accounting Standards Advisory Board(FASAB)Padrão Internacional de Contabilidade 7 (IAS 7)
Anteriormente conhecido comoNenhumO fluxo de declarações de fundos
A receita é denominada comoAtivos e propriedadeEntrada de dinheiro
As despesas são denominadas comoResponsabilidadesSaída de dinheiro
Fórmula para calcularAtivos - (Passivo + Patrimônio Líquido)Entrada de caixa - Saída de caixa
Considera o dinheiro resultante deAtivos e passivosOperações, investimentos e outras atividades financeiras
Usado porInvestidores de longo prazo para evitar perdas em alguns anosInvestidores de curto prazo devem gerar dinheiro em um mês ou mais

O que é o Balanço?

O balanço representa a situação financeira de um indivíduo ou empresa por um período específico, geralmente um ano. Inclui passivos, ativos e outras posições de propriedade do respectivo indivíduo ou da empresa.

Os ativos, por sua vez, podem ser ativos fixos ou ativos circulantes. Ativos fixos incluem capital em uma propriedade ou local que não pode ser convertido em dinheiro rapidamente, enquanto os ativos atuais, como saldo bancário, etc., são dinheiro pronto para uso ou podem ser rapidamente convertidos em dinheiro.

Também pode ser calculado para entidades governamentais e organizações sem fins lucrativos. Em suma, o balanço mostra claramente a riqueza dos negócios em termos monetários.

O que é uma declaração de fluxo de caixa?

Ele representa o fluxo de caixa de entrada e saída do negócio e geralmente é calculado por um curto período. A demonstração do fluxo de caixa ajuda a julgar a capacidade de pagamento de contas de um indivíduo ou de uma organização.

Geralmente é calculado e usado por pessoas como credores que emprestam dinheiro, funcionários antes de ingressar em uma organização, diretores de empresas antes de responder às perguntas do investidor, etc. Todas essas entidades usam esta declaração para garantir que a organização ou o indivíduo possa lidar com questões financeiras sem falhou.

O dinheiro que é uma receita para a empresa é considerado entrada de caixa, enquanto as despesas são consideradas saída de caixa.

Principais diferenças entre o balanço e a demonstração do fluxo de caixa

  1. O Balanço revela a situação financeira de uma organização ou indivíduo ao longo de um ano, enquanto a Declaração de Fluxo de Caixa revela a entrada e saída de caixa ao longo de três meses ou mais.
  2. The former is a weapon to juiz an organization’s performance over the long-term and the latter over the short-term.
  3. O Balanço também é chamado de Demonstração da Posição Financeira. A Demonstração do Fluxo de Caixa é chamada de Demonstração dos Fluxos de Caixa e anteriormente era chamada de Demonstrações do Fluxo de Fundos.
  4. Few Standards followed for the former are Generally Accepted Accounting Principle(GAAP), Federal Accounting Standards Advisory Board(FASAB), etc whereas the latter follows International Accounting Standard 7(IAS 7).
  5. O balanço patrimonial é a receita como ativos e é denominado como uma entrada de caixa na demonstração do fluxo de caixa.
  6. Passivo é o nome dado às despesas no balanço patrimonial, enquanto a saída de caixa na demonstração do fluxo de caixa.
  7. O primeiro usa a fórmula [Ativo - (Passivo + Patrimônio Líquido)] enquanto o último usa a fórmula [Entrada de caixa - Saída de caixa] para seu cálculo.
  8. O balanço patrimonial considera o dinheiro resultante de ativos e passivos, enquanto a Demonstração do fluxo de caixa considera o dinheiro de operações, investimentos e outras atividades financeiras.
  9. Os investidores de longo prazo que desejam evitar perdas durante alguns anos geralmente usam o balanço patrimonial para avaliar o desempenho de uma empresa nos últimos anos. Os investidores de curto prazo que geram dinheiro comprando e vendendo, frequentemente usam as demonstrações do Fluxo de Caixa para conhecer o desempenho atual de uma empresa.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre o balanço e a demonstração do fluxo de caixa

O que é uma entrada em dinheiro?

Uma entrada de dinheiro ocorre quando dinheiro ou dinheiro é recebido de uma fonte externa. Em uma organização empresarial, a entrada de caixa ocorre principalmente por meio de atividades operacionais, como a venda de bens ou serviços.

Outras formas de entrada de caixa estão relacionadas a atividades financeiras e de investimento, como fundos recebidos de acionistas, investidores ou credores. Além da arrecadação de fundos, atividades como venda de ativos e propriedades também resultam em entrada de caixa.

O que são exemplos de saída de caixa?

Saída de caixa é o dinheiro gasto ou desembolsado por uma empresa por vários motivos.

Exemplos de saída de caixa são indenizações pagas a funcionários, liquidação de contas a pagar a fornecedores, pagamentos feitos contra a compra de ativos, concessão de empréstimos ou ajuda financeira a terceiros ou investimento de dinheiro em mercados de ações.

Quais são os três tipos de fluxos de caixa?

Os três tipos de fluxos de caixa são:

  1. Fluxos de caixa operacionais: Inclui entrada e saída de caixa de receitas e despesas associadas às atividades operacionais do dia a dia de uma empresa.
  2. Investindo Fluxos de Caixa: Cash generated from investment activities like buying or selling of property, land, and marketable assets like shares and debêntures.
  3. Financiando Fluxos de Caixa: The cash receipts and payments from atividades Financeiras como reembolso de empréstimos ou dívidas, distribuição de dividendos e emissão de ações e títulos.

O que é perda de caixa no balanço patrimonial?

Cash loss in a balance sheet indicates the net loss arrived by calculating all the cash outflows or expenditures. Expenses that are non-cash in nature like amortização e a depreciação não são incluídas para calcular a perda de caixa de uma empresa.

O que aumenta o fluxo de caixa?

O fluxo de caixa pode ser aumentado melhorando as atividades operacionais de uma empresa. Isso inclui atividades de negócios do dia-a-dia, como venda de bens e serviços. A liquidação rápida de contas a receber contra vendas e outras atividades de negócios pode acelerar a taxa de fluxo de caixa.

Além disso, o gerenciamento adequado dos ativos circulantes pode melhorar consideravelmente o fluxo de caixa.

O fluxo de caixa inclui o salário do proprietário?

Sim, o fluxo de caixa de uma empresa inclui o salário do proprietário. Isso significa que o fluxo de caixa é calculado antes de deduzir o salário ou a remuneração do proprietário.

Por esse motivo, também é conhecido como fluxo de caixa do proprietário.

Conclusão

O dinheiro decide a condição de um negócio e pode ser avaliado por diversas ferramentas financeiras. Duas dessas ferramentas são o Balanço e as Demonstrações de Fluxo de Caixa. O primeiro avalia uma organização ou a riqueza de um indivíduo em longo prazo, enquanto o último avalia em um curto período.

Both tools help in identifying the sustainability of a company so that one can continuar further investments in that company. Assets, Liabilities, cash inflows and cash outflows are frequently used in their estimations apart from other ownership positions.

Se você for um desses investidores, basta decidir se pretende um investimento de longo ou curto prazo na empresa. Esta decisão pode ajudá-lo a escolher a ferramenta de análise financeira certa sem qualquer confusão.   

Referências

  1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
  2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
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