Diferença entre dividendo e juros (com tabela)

Dividendo e juros são dois termos usados pelas empresas na contabilidade. Um dividendo é um valor pago por uma empresa a todos os seus acionistas com o lucro que aufere anualmente. Os juros são a quantia que o mutuário concordou em pagar juntamente com o valor que pediu emprestado a um indivíduo / instituição.

Dividendo vs Juros

A diferença entre Dividendo e Juros é que o dividendo é o valor que é reembolsado aos acionistas proporcionalmente com o lucro obtido, enquanto os juros são o valor que deve ser pago de volta ao credor junto com o valor do capital emprestado deles.

Dividendo é o dinheiro pago aos investidores e acionistas de uma empresa com o lucro que ela obtém anualmente. É por esperar essa quantia; um empresário investe em uma empresa. Esse lucro distribuído é distribuído entre os investidores proporcionalmente de acordo com o capital por eles investido. Normalmente, uma empresa está proibida de distribuir dividendos do capital.

No setor financeiro, os juros são a quantia que um mutuário deve pagar ao credor junto com a quantia que foi emprestada. Os juros são uma fonte de renda para os credores com o dinheiro que emprestam. As taxas de juros variam de empresa para empresa e são divididas em duas - juros simples e juros compostos.


 

Tabela de comparação entre dividendos e juros (na forma tabular)

Parâmetro de ComparaçãoDividendoInteresse
FocoO dividendo é o reembolso do valor ganho de uma empresa com o apoio financeiro dos investidores.Os juros são o valor fixado pelo credor como uma taxa pelo valor que ele empresta.
CarregarO dinheiro reembolsado provém do lucro obtido. Portanto, não há garantia de reembolso total do dinheiro investido.Os juros são um valor adicionado junto com o capital investido. Assim, o valor reembolsado é sempre superior ao valor emprestado.
RegulamentoA partir do valor dos dividendos, os investidores têm uma ideia sobre o dinheiro que podem reinvestir na empresa.A partir do valor dos juros, o mutuário pode planejar antecipadamente o valor que terá de pagar.
EscolhaComo o dividendo é proveniente do valor do lucro, a empresa não precisa reembolsá-lo.O montante dos juros é fixado no momento do empréstimo e, portanto, é obrigatório reembolsá-lo.
CálculoNão existe uma fórmula fixa para o cálculo do dividendo. É dado proporcionalmente aos acionistas de acordo com o dinheiro por eles investido.Juros simples e juros compostos são os dois métodos pelos quais o valor dos juros é calculado.

 

O que é dividendo?

Dividendo é o processo de distribuição do valor do lucro de uma empresa aos seus acionistas. É pago apenas com o lucro que a empresa obtém. Portanto, o valor investido não pode ser recuperado de uma só vez. Este processo de distribuição do valor dos dividendos geralmente ocorre anualmente. Às vezes, o lucro não é totalmente transferido como dividendos e o valor é reinvestido.

A distribuição dos lucros pode ser feita por qualquer meio. Principalmente o lucro é distribuído em dinheiro e depósitos. Às vezes, a empresa pode organizar planos de reinvestimento de dividendos. Aqui, o valor do dividendo vai para o investimento de um patrimônio líquido. Outro método é a recompra de ações, em que uma parte das ações é devolvida como dividendos. As transferências de ativos também podem ser compartilhadas como dividendos.

A pessoa, que tem direito a dividendos, tem que pagar impostos ao governo para recebê-los. Este valor do imposto é adquirido das participações emitidas pelo imposto sobre dividendos. Se uma empresa paga dividendos aos seus acionistas, nenhuma dedução fiscal é concedida a ela. O valor pago como imposto sobre dividendos difere de um país para outro.

Os dividendos são a prova do desenvolvimento de um negócio. Quanto mais dividendos um acionista recebe, mais quantidade de dinheiro ele tende a reinvestir. Embora a forma de pagamento seja diferente, o valor a ser pago é compensado proporcionalmente ao lucro auferido e, portanto, lucro mais alto significa maior valor de dividendo.

 

O que é interesse?

Os juros são o valor que deve ser pago junto com o valor do principal após um determinado período de empréstimo. Esse montante é fixado pelo credor no momento do empréstimo do valor principal. Os juros são uma receita adicional para o credor, pois aumentam o valor recebido no momento do reembolso. Uma vez que a taxa aumenta de acordo com uma margem fixa, o valor dos juros deve ser verificado cuidadosamente pelo mutuário antes do empréstimo.

Os juros não são um aspecto positivo para o devedor e, portanto, o valor deve ser calculado com antecedência. Se o valor dos juros for muito alto, o mutuário pode estar endividado, pois o valor a ser reembolsado aumenta dinamicamente. Tomar emprestado um valor é um negócio de alto risco e, portanto, a maioria dos bancos calcula o valor para seus clientes.

Os juros podem ser calculados em detalhes por dois métodos - juros simples e juros compostos. É desejo do credor escolher entre os dois. No caso de juros simples, o valor dos juros permanece o mesmo, independentemente do prazo de reembolso. Os juros compostos aumentam quando o tempo necessário para reembolsar o valor do principal aumenta.

SI = P [1+ RT]

CI = P [1 + R / n]nt

Onde:

  1. SI = simples interesse
  2. CI = Juros Compostos
  3. P = montante principal
  4. R = taxa de juros
  5. T = período de tempo
  6. n = Número de vezes que os juros são aplicados por período
  7. t = Número de períodos decorridos

Principais diferenças entre dividendos e juros

  1. Dividendo é o valor do lucro que pode ser compartilhado por todos os investidores de uma empresa, enquanto que o juro é o valor que deve ser reembolsado junto com o valor do principal emprestado.
  2. Não há garantia sobre o lucro de uma empresa e, portanto, o dividendo não pode ser prometido. Os juros são uma quantia prometida cuja taxa é fixada no momento em que o dinheiro é emprestado.
  3. O valor do dividendo de uma empresa é uma evidência do crescimento da empresa e, portanto, os investidores tendem a reinvestir se o lucro for alto. A taxa de juros é usada para pré-planejar o dinheiro que deve ser reembolsado.
  4. O valor do dividendo não provém do investimento de capital e, portanto, nem sempre é possível esperar um alto lucro pelos investidores. O valor dos juros atua como uma taxa para o valor principal emprestado e, portanto, o credor sempre tem lucro.
  5. O dividendo de um indivíduo é pago de acordo com o dinheiro investido por ele. O valor dos juros é calculado de acordo com o método fixo entre juros simples e juros compostos.

 

Conclusão

Os retornos que os investidores esperam de uma empresa são chamados de dividendos da empresa. É o valor do lucro com o qual os investidores são reembolsados de acordo com o valor que investem. O dividendo pode ser compartilhado apenas quando uma empresa tem lucro. Este valor não é fracionado do investimento de capital e, portanto, não há garantia em caso de dividendo.

O valor dos juros é a vantagem adicional que os credores esperam do valor que emprestam. Pode ser diferente de acordo com os credores. Os bancos oferecem uma taxa diferente dos credores individuais. Portanto, sempre há lucro para os credores se eles emprestarem uma determinada quantia. Ele aumenta dinamicamente; portanto, o valor deve ser reembolsado o mais rápido possível.


Referências

  1. https://www.oecd-ilibrary.org/taxation/taxation-of-dividend-interest-and-capital-gain-income_5k3wh96w246k-en
  2. https://serval.unil.ch/resource/serval:BIB_0AE104867012.P001/REF.pdf
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