Diferença entre ganho de capital de curto e longo prazo (com tabela)

Quando você investe dinheiro em várias oportunidades de investimento, pode haver ganho de curto ou longo prazo, dependendo de quando você vende seus investimentos.

Ganho de capital de curto prazo vs longo prazo

o diferença entre ganho de capital de curto e longo prazo é que o ganho de curto prazo se refere a ativos que fornecem um retorno por um curto período. Ganho de longo prazo refere-se a ativos que fornecem retornos regularmente por um longo tempo. Os ganhos de longo prazo são garantidos, enquanto os ganhos de curto prazo são por um período limitado.

Exemplos: 1) Ganho de curto prazo: Mesa de venda. 2) Ganho de longo prazo: Empréstimo de imóvel com aluguel.

Tabela de comparação entre ganho de capital de curto e longo prazo

Parâmetro de ComparaçãoGanho de capital de curto prazoGanho de capital de longo prazo
Duração do ativo financeiroA referência ao ganho de capital como curto prazo é quando o prazo do ativo financeiro mantido é inferior a um ano.A referência ao ganho de capital como de longo prazo é quando o período do ativo financeiro mantido é superior a um ano.
Status do ativo de capitalReferido como bem de capital sempre que o proprietário possuir bens imóveis há menos de 2 anos e bens móveis há menos de 3 anos.Referido como bem de capital sempre que o proprietário possuir bens imóveis há mais de 2 anos e bens móveis há mais de 3 anos.
Aspecto de mercadoEnvolve a compra de ativos líquidos adicionais, em uma perspectiva de mercado favorável de curto prazo. Assim, você pode conseguir vendas em períodos mais curtos, portanto, realização de lucros mais rápida.O comprador mantém uma perspectiva de mercado de longo prazo. Com a venda do ativo, ocorre a realização de maiores lucros.
Lucro alcançadoLucros mais baixos obtidos devido ao período de detenção mais curto. É também porque o ativo pode ter falhado em se estabelecer bem nos mercados, mas é nisso que o vendedor confia para obter ganhos de lucro.A expectativa de lucro é maior, pois o período de manutenção é superior a um ano.
Envolvimento de riscoRiscos mais baixos envolvidos devido ao período de manutenção mais curto.Mais arriscado devido ao longo período de espera. Posteriormente, o ativo pode se tornar sem liquidez.

O que é ganho de capital de curto prazo?

O ganho de capital de curto prazo refere-se aos itens móveis possuídos por um período de 3 anos ou menos (pode variar de país para país), pouco antes da data de venda.

Caso o imóvel / patrimônio líquido seja imóvel; o período de detenção é de 2 anos (pode variar de país para país), imediatamente antes da data de transferência. O ativo é conhecido como ativo de capital de curto prazo, enquanto o valor obtido é ganho de capital de curto prazo.

Você pode calcular o ganho de capital de curto prazo obtendo o valor total da consideração e deduzindo as despesas necessárias para transferir ativos, custo de melhoria, custo de aquisição e qualquer isenção presente.

Normalmente, o ganho de capital de curto prazo deixa de se beneficiar de nenhuma das taxas especiais de imposto. A tributação é freqüentemente igual à sua renda regular.

Este fator se aplica à venda de qualquer ativo mantido por no máximo um ano. A contagem inicia-se a partir do dia da aquisição do ativo até a data da venda.

O que é ganho de capital de longo prazo?

O ganho de capital de longo prazo refere-se ao período durante o qual um indivíduo ou grupo detém um ativo móvel por mais de 36 meses (pode variar de país para país) antes da data de venda.

No caso de um bem imóvel, como um terreno, indica uma propriedade possuída por mais de 2 anos (pode variar de país para país). O ativo é conhecido como ativo de capital de longo prazo, enquanto o valor obtido é ganho de capital de longo prazo.

Você pode calcular o ganho de capital de longo prazo obtendo o valor total da contraprestação e deduzindo as despesas necessárias para transferir ativos, custo de aquisição indexado, custo de melhoria indexado e qualquer isenção presente.

Principalmente, a tributação sobre o ganho de capital de longo prazo é geralmente menor se esses ativos forem vendidos rapidamente e os benefícios alcançados quase imediatamente.

A regra tributária incentiva a detenção, por pelo menos um ano, dos ativos destinados a ganhos de capital. Exemplos de tais ativos incluem títulos, ações, imóveis e metais preciosos.

O valor do imposto obtido com o ganho de capital detido por mais de um ano é geralmente menor do que aquele detido dentro de alguns meses.

Principais diferenças entre ganho de capital de curto e longo prazo

1) Os valores de impostos entre ganhos de capital de curto e longo prazo podem variar significativamente. A tributação para ganhos de capital de curto prazo se compara aos de seus rendimentos ordinários.

Cada renda que você obtém de investimentos mantidos por um período máximo de um ano inclui sua renda exigível para esse ano, que é então tributada apropriadamente.

No entanto, a tributação para ganhos de capital de longo prazo deriva de limites especializados para o lucro tributável.

O imposto sobre ganho de capital pode variar principalmente entre 0-20%. Ainda assim, as regras de tributação para ganhos de capital podem diferir com base em políticas diferentes que variam de país para país.

2) Para ativos financeiros, o período de detenção diminui para um ano. Assim, se um indivíduo detém o ativo por menos de um ano, o ganho obtido com a transferência de tais ativos é conhecido como ganho de capital de curto prazo.

Ao contrário, se os indivíduos tiverem títulos em títulos, como títulos e ações por mais de um ano, o ganho obtido com a transferência de tal ativo é conhecido como ganho de capital de longo prazo.

3) O ganho de capital de curto prazo refere-se àquele em que o comprador detém o lucro obtido com a venda do ativo de capital por menos de 3 anos.

Ao contrário, quando o comprador detém o lucro do ativo transferido por mais de 3 anos, o ganho aqui obtido é conhecido como ganho de capital de longo prazo.

4) Ao transferir um bem imóvel, se o período de detenção antes da transferência for inferior a 2 anos, o ganho dessa transferência é conhecido como ganho de capital de curto prazo.

Se a manutenção do mesmo ativo for por um período de tempo superior a 2 anos, o ganho é conhecido como ganho de capital de longo prazo.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre ganho de capital de curto e longo prazo

Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital se reinvestir?

Existem duas respostas diferentes para esta pergunta.
1) Se você está falando sobre ações, a resposta é não. As ações que você mantém em suas contas pessoais tributáveis não podem ser isentas do imposto sobre ganhos de capital.
2) Por outro lado, você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital reinvestindo em imóveis e em diferentes apólices de seguro. Existem disposições que permitem que você troque propriedades e mude de uma apólice para outra sem pagar imposto sobre ganhos de capital.

Como posso economizar impostos sobre ganhos de capital?

Todo investidor deseja obter o máximo de lucro possível, sem pagar uma grande quantia em impostos. O bom é que o governo estabeleceu disposições que permitem às pessoas economizar impostos sobre seus ganhos de capital.

a) As contas de aposentadoria com benefícios fiscais ajudam você a lidar com os impostos, a menos que você faça um saque da conta. Você pode vender ações ou outro investimento, mas terá que pagar impostos apenas quando fizer retiradas.

b) Para sua conta tributável regular, a melhor estratégia é ser um investidor de longo prazo. Segure os estoques pelo maior tempo possível. Os investidores de curto prazo têm que pagar mais impostos do que os investidores de longo prazo.

c) Outra ótima estratégia é investir em imóveis e apólices de seguros. Certas disposições são fornecidas pelo Internal Revenue Code que permite aos investidores trocar propriedades e trocar de apólices sem ter que enfrentar impostos sobre ganhos de capital.

Como evito ganhos de capital de longo prazo na venda de propriedades?

Existem três métodos diferentes para economizar imposto sobre ganhos de capital de longo prazo na venda de uma propriedade.

a) Isenção fiscal na venda de um imóvel residencial - O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo na venda de um imóvel residencial está isento se o contribuinte reinvestir o valor total na compra ou construção de outro imóvel residencial.
O contribuinte pode investir em 2 casas, mas o orçamento não deve exceder Rs 2 crores.

b) Isenção fiscal na venda de um ativo que não seja uma casa - A única forma de evitar o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo na venda de um ativo que não seja uma casa é investindo todo o valor da venda em uma nova casa.
Todo o valor da venda será isento do imposto sobre ganhos de capital. O limite para um contribuinte é uma casa própria.

c) Isenção do imposto na venda de um imóvel - Outra forma de poupar imposto na venda de um imóvel é através do reinvestimento das mais-valias em obrigações específicas conforme orientação do IRC.
O contribuinte tem que investir o ganho de capital em seis meses para usufruir da isenção do imposto.

Importante: a casa nova e os títulos não podem ser vendidos antes de 3 anos da compra, caso contrário, a isenção de impostos será retirada.

Conclusão

Ganho de capital é o valor ou lucro obtido com a venda ou transferência de recursos ou investimentos. O valor geralmente é tributável. Pode ser ganho de capital de curto ou longo prazo.

Um ganho de capital de curto prazo pode parecer pouco atraente devido ao seu status de tributação mais elevado.

No entanto, há casos em que você ainda pode obter lucros excelentes com os ativos mantidos por um período mais curto.

Por outro lado, um ganho de capital de longo prazo pode parecer razoável devido aos altos lucros obtidos com taxas de tributação menores. No entanto, você deve sempre calcular se será benéfico manter os ativos por mais de um ano.

Se os mercados não parecerem favoráveis, você pode optar por sair da posição de compra para tais ativos. Você pode então descobrir outros meios de obter os melhores lucros possíveis.

Referências

  1. https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
  2. https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf