Diferença entre contas a receber e contas a pagar (com tabela)

Every business owner needs to set up the books of account where they accurately maintain the sales & purchase record that is essential to assess business health. While doing so, it’s imperative that business owners need to be familiar with certain accounting terms and the first among all stands are Accounts receivable and Accounts payable.

Accounts receivable and Accounts payable are the general ledger entries that are recorded in the books of account under accrual accounting. These are recorded when expenses and revenues are incurred or earned, not when money or cash is exchanged.

Account receivable entry is created when credit is offered to the customer, and Accounts payable entry is created when a purchase is made on credit.

Ambos, Contas recebíveis e Contas a pagar, fazem parte da contabilidade por partidas dobradas, portanto, são registrados os lançamentos de créditos e débitos para cada conta, o que ajuda a equilibrar os livros contábeis.

Contas a receber x contas a pagar

o difference between Accounts Receivable and Accounts Payable is that accounts receivable are the assets of a company and accounts payable is the liability of the company. Accounts receivable is an amount that should be received by the company from its customers while accounts payable is the amount that a company has to pay to its suppliers.

Comparison Table Between Accounts Receivable and Accounts Payable

Parâmetro de ComparaçãoContas recebíveisContas a pagar
DefiniçãoAs contas a receber são o dinheiro que a empresa ainda não recebeu de seus devedores.Contas a pagar são o dinheiro que ainda não foi pago pela empresa aos seus credores.
Fundamentos de contabilidadeAtivo ou receitaResponsabilidade ou despesas
Movimento de dinheiroO dinheiro será recolhido.O dinheiro será pago.
EscopoEm devedores.No próprio negócio.
Fluxo de caixaAcontecerá a entrada de dinheiro que aumentará os fundos do negócio.A saída de dinheiro acontecerá e diminuirá os fundos do negócio.
CompostoContas a receber e devedores.Contas a pagar e credores.

O que é contas a receber?

Contas recebíveis is the money or cash owed to the business. It stands as a current asset to the business because money will be received from the debtors in the future. When you sell goods or services to the buyer on i.e. cash is not collected immediately, you create the accounts receivable and the purchaser becomes your debtor.

Você registra o valor da transação como contas a receber em seus livros de contabilidade. Os débitos aumentam os ativos e os créditos diminuem os ativos.

Vamos entender com um exemplo:

When a business makes the sale but payment or money is not collected immediately, so entry is being made in the books of account that are owed to you. Look here how it is recorded in the ledger or would look.

Encontro Conta Notas Débito Crédito
12/19/2019 Contas recebíveis
Inventário
XYZ Company owes $350 for supplies $350   $350

Agora, quando a empresa recebe os pagamentos, ela precisa criar a nova transação ou lançamentos que irão refletir o aumento em dinheiro e diminuir o dinheiro que é devido a você.

É assim que ficarão os lançamentos nos livros da conta.

Encontro Conta Notas Débito Crédito
12/28/2019 Dinheiro recebido XYZ Company pays $350 for supplies $350   $350

If the receivable period is too-long than collecting cash from the debtors can be a little difficult.

O que é contas a pagar?

Contas a pagar is the money or cash you owe to suppliers or vendors. An account payable is marked as a liability because you need to pay the amount to the creditor. If a business purchases any good or service on credit, the invoice for the same is received by the business from the vendor.

Essa fatura específica explica quanto dinheiro é devido pela empresa ou é sua conta a pagar a quem junto com uma data de vencimento.

Isso requer que os pagamentos sejam feitos em um curto período, portanto, as contas a pagar são denominadas como passivos circulantes. O valor encontra-se registado na conta do passivo, onde é reduzido pelos débitos e acrescido pelos créditos. 

Vamos entender com um exemplo:

Quando uma empresa compra quaisquer bens ou serviços, mas o pagamento não é feito imediatamente, então o lançamento está sendo feito nos livros de conta que você deve a referida quantia a XYZ.

Veja aqui como está registrado no livro-razão ou como seria.

Encontro Conta Notas Débito Crédito
12/19/2019 Contas a pagar pelo estoque $350 owed to XYZ Company for supplies $350   $350

Now, when the business makes the payments, they need to create the new transaction or entries that will reflect the same. This is how the entries in the books of the account will look.

Encontro Conta Notas Débito Crédito
12/19/2019 Accounts Payable Cash Payment of $350 to XYZ Company for supplies $350   $350

Accounts Payable is created on a specific set of terms within the particular period that is called a collection period. The too-short collection period duration affects the ability to clear debts.

Principais diferenças entre contas a receber e contas a pagar

Both accounting terms are important to understand to demark the revenues and expenses that will be earned or incurred soon, else it business may end up in the void.

  1. Contas recebíveis significa que a empresa vendeu os bens ou serviços a crédito ao comprador e não recebeu o dinheiro imediatamente; em vez disso, será recebido em breve. Enquanto que Contas a pagar cobre os créditos que uma empresa obteve do fornecedor ou vendedores quando eles adquiriram os bens, serviços ou matérias-primas.
  2. Contas recebíveis é marcado como um ativo enquanto Contas a pagar está marcado como um passivo.
  3. No Contas recebíveis, o dinheiro será coletado enquanto, em Contas a pagar, dinheiro será pago.
  4. Contas recebíveis vem de vendas a crédito enquanto Contas a pagar vem de compras a crédito.
  5. A entrada do dinheiro acontece em Contas recebíveis Considerando que, em Contas a pagar saída do dinheiro acontece.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre contas a receber e contas a pagar

A mesma pessoa pode fazer contas a pagar e contas a receber?

Yes, accounts payable and accounts receivable can be done by the same person if all the transaction details are available with him. This includes records related to the deferred payments, both receivable and payable by the company.

Em negócios de pequeno porte, como empresas individuais e organizações parceiras, as contas a pagar e a receber são geralmente administradas por uma única pessoa que é responsável pelo departamento de contas.

O Contas a Pagar é débito ou crédito?

Accounts payable is a liability for a business so it has a credit balance. Whenever a company procures goods or services on credit, it is recorded as accounts payable and the amount is credited to the accounts payable account.

Quais habilidades são necessárias para contas a receber?

Para a manutenção atualizada das contas a receber, é necessário estar bem familiarizado com os princípios da contabilidade, contas e livros. Isso requer que a pessoa seja especialista em matemática e análise de contas.

Além de ter um conhecimento básico de operação de computador e entrada de dados, ele deve ser bem versado em softwares de contabilidade como 'Tally' e 'Zoho Books'.

Mais importante, ele deve ter um olho para os detalhes e o hábito de manter registros atualizados de faturas não pagas, pagamentos de clientes, deduções e cobranças feitas.

Quais são as funções do especialista em Contas a Receber?

As principais funções de um especialista em contas a receber são:

  1. Preparing regular reports of invoices. This includes an up-to-date entry of bills receivable against goods or services offered by the company.
  2. Recording deferred payments by debtors, customers, and vendors.
  3. Making regular entries associated with payments received and bills cleared by various parties including customers, clients, debtors, and dealers.
  4. Making ‘Adjusting Entries’, calculation of penalty for late payments, and providing concessions for making early payments.
  5. Sending payment reminders to avoid delays and late payments.

Quais são as funções do especialista em contas a pagar?

As funções dos especialistas em contas a pagar são:

  1. Checking invoices and processing them to ensure timely payment.
  2. Ensuring that all the bills payable to vendors and internal clients are processed without any delays.
  3. Documentation of bank reconciliations and loans.
  4. Monitoring automatic payments and ensuring proper documentation of all the deferred payments.
  5. Verifying deductions, discounts, and concessions receivable for making advance payments.

Conclusão

Contas recebíveis e Contas a pagar pode ser visto como os dois lados da moeda. Cada transação comercial tem um componente, ou seja, contas a receber ou contas a pagar, se isso for feito a crédito.

Como a empresa X vende um produto à empresa Y a crédito, a empresa X se tornará credor da empresa Y e a empresa X se tornará devedora da empresa Y.

If you are running the business or handling books of account under your profession, then you must understand the difference between them as most of the business transactions happen on credit note. It will help you to tackle the upfront business issues.

Referências

  1. https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/accounting/accounts-payable-vs-accounts-receivable/
  2. https://www.ceeol.com/search/article-detail?id=31573