Diferença entre auditoria e investigação (com tabela)

Auditoria and investigation may sound a bit the same; however, it differs in terms of engagement. In general, Auditing verifies the legitimacy of the information or processes. At the same time, the Investigation is a close examination of records and evidence to prove a specific fact.

While both were considered as part of the organization’s activities to ensure that a higher standard of procedure or processes are met, an investigation is infrequent. Investigative auditing is only ruled out depending on the Auditoria resultados, principalmente quando alguns casos se revelaram suspeitos de atividades fraudulentas.

Auditoria vs Investigação

o difference between Auditing and Investigation is that auditing is examining and reporting on books of accounts of a company while the investigation is a process of knowing a particular fact, truth or incident. Auditing requires general inspeção ao passo que a investigação requer foco e exame aprofundado. A auditoria é realizada anualmente, mas a investigação é conduzida de acordo com a solicitação do cliente.

Eles também diferem em termos de pessoas envolvidas na realização da Auditoria e Investigação. A auditoria requer apenas auditores credenciados, enquanto a investigação requer pessoas com experiência nos campos de investigação e contabilidade.

An Auditor is a person authorized to verify or review the accuracy of financial records while an investigator carries out an investigation or a formal investigação.

Comparison Table Between Auditing and Investigation

Parâmetro de ComparaçãoAuditoriaInvestigação
DefiniçãoÉ um exame ou inspeção de registros, processos e atividades para garantir a conformidade e integridade.Uma extensa investigação para provar um fato particular.
ProfundidadeExame geral.Crítico e extenso.
ObjetivoPara construir e manter a confiança dentro de uma entidade ou grupo, evita atividades fraudulentas e garantindo que altos padrões e processos sejam sempre mantidos.Isso só é realizado quando há uma desonestidade potencial em um determinado fato.
Natureza do RelatórioGeralConfidencial
ObrigatóriosimNão
Entidades performáticasAuditor / Contador Interno ou ExternoEspecialistas

O que é auditoria?

Uma auditoria ou auditoria é uma inspeção ou exame de processos, atividades e registros para garantir conformidade ou requisitos.

Most Audit we’ve known refers to financial auditing, wherein a series of accounts or business books, documents, or records inspected to determine if they’re accurate and following the rules and laws.

A auditoria é necessária para ajudar a construir confiança e segurança dentro de uma empresa ou em uma entidade específica que requer confiança pública. Para as empresas, uma auditoria interna ocorre pelo menos anualmente para garantir a prevenção de fraudes. Existem pelo menos nove (9) tipos diferentes de auditoria:

  1. Auditoria interna - ocorre dentro de uma empresa, ou seja, o Auditor também está trabalhando na mesma comunidade. A maioria das empresas usa a auditoria interna para verificar as finanças da empresa e avaliar os processos operacionais para garantir a conformidade.
  2. Auditoria externa - está sendo conduzido por uma entidade terceira não vinculada à empresa ou a uma pessoa que está sendo auditada. Os auditores externos mais comuns são alguém de uma empresa de contabilidade independente, o IRS, ou de uma agência tributária.
  3. Auditoria Financeira - um dos tipos mais comuns de auditorias. Um auditor externo é normalmente contratado para conduzir uma auditoria financeira em uma empresa para garantir a precisão dos registros e declarações financeiras da empresa. Um auditor está inspecionando tudo relacionado a questões financeiras, sejam transações comerciais, credores ou investidores.
  4. Auditoria Operacional - tem o mesmo objetivo da Auditoria Interna. A auditoria operacional analisa as metas, processos, procedimentos e resultados da empresa. Os auditores podem ser internos e externos.
  5. Auditoria de conformidade - refere-se à conformidade com processos de negócios específicos e regras contra as leis externas.
  6. Auditoria de folha de pagamento - é um tipo interno de auditoria conduzida por um auditor para garantir a precisão da folha de pagamento. A auditoria envolve salários, impostos, deduções de benefícios, informações sobre os funcionários e retenção na fonte do funcionário.
  7. Auditoria Fiscal IRS - é conduzido para garantir a exatidão das declarações fiscais apresentadas. Certificando-se de que não há discrepâncias ou que a empresa não pagou a mais ou a menos que pagou impostos.
  8. Auditoria do Sistema de Informação - refere-se a uma auditoria para as empresas de software e TI.
  9. Auditoria de Pagamento - refere-se à identificação de discrepâncias salariais entre os funcionários.

O que é investigação?

An investigation refers to an action of examination or research to find out something. An Audit investigation, however, refers to the review of accounts, financial books, or financial procedures to discover irregularities and follow the movement of assets and funds in an organization.

These cases are called an investigative Auditing. It is an area of expertise dealing with the qualification and prevention of potential fraud, fund embezzlement, and mismanagement, about financial and operational activities. An investigation as such uses almost all types of methods to test suspected discrepancies of company resources.

Unlike Audit, which is imperative, the investigative audit is discretionary. Often, it is conducted when there is a potential financial discrepancy, illegal use of company funds and embezzlement involved.

Investigative Auditing covers the examination for the following:

  1. Processos financeiros e operacionais dentro de uma organização.
  2. Controle de reforço e mecanismos preventivos.
  3. Testes de auditoria para sistemas de controle interno e identificação de gaps financeiros.
  4. Taxas contábeis e tributárias, fusões, aquisições, investimentos e outras atividades comerciais.

Principais diferenças entre auditoria e investigação

  1. Enquanto Auditoria é um exame de documentos, livros, registros e processos; A investigação é um exame mais extenso dos resultados da auditoria para estabelecer um fato mais certo.
  2. Auditores internos ou externos ou contadores de uma empresa de contabilidade conduzem a auditoria. Ao mesmo tempo, especialistas ou investigadores foram contratados para a investigação, pois requer metodologias mais extensas.
  3. A auditoria é obrigatória, especialmente em uma organização que consiste em um conselho de curadores. Ao mesmo tempo, uma investigação só é conduzida indiscriminadamente se atividades incomuns envolvendo recursos financeiros não forem transparentes.
  4. Ao contrário da auditoria, que tem um foco e escopo limitado, a auditoria investigativa pode ter uma gama mais ampla e departamentos para cobrir.
  5. A auditoria pode ser agendada enquanto uma investigação pode ser realizada, surpreendentemente, a qualquer momento.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre auditoria e investigação

Quais são os objetivos de uma investigação?

Uma investigação é conduzida para provar um fato específico ou estabelecer uma verdade.

Os principais objetivos de uma investigação são:

  1. To find an error in the books of accounts
  2. To prove a specific fact
  3. To find the truth
  4. To differentiate fact from ficção
  5. To find the causes behind loss in a company

Qual é a diferença entre uma auditoria fiscal e investigação fiscal?

A principal diferença entre uma auditoria fiscal e uma investigação fiscal é que:

  1. Auditoria fiscal - Todos os livros de contas, documentos e registros são verificados para garantir que os impostos e receitas corretos são relatados pelo contribuinte.
  2. Investigação tributária - Geralmente feito de surpresa e apenas documentos, livros e registros específicos são verificados de forma crítica para garantir que o contribuinte não esteja tentando sonegar impostos por qualquer meio injusto.

Quais são os princípios básicos da auditoria?

Os princípios básicos da auditoria são:

  1. Integrity
  2. Secrecy
  3. Audit documents
  4. Planejamento
  5. Work is done by others
  6. Internal Controls and Accounting Systems
  7. Audit evidence
  8. Audit reporting

Quais são os seis métodos de investigação?

Existem seis métodos de investigação, a saber:

  1. Physical surveillance
  2. Electronic surveillance
  3. Forensic analysis
  4. Undercover
  5. Research and audit
  6. Interview and interrogation

O que você quer dizer com auditoria interna?

Internal audit is the process of auditing activity done by a company to find out if all its processes like risk management, control and governance are working well or not. It helps to improve an organization’s performance by finding out internal flaws in the system.

Internal auditors are hired by the companies to conduct internal audits in their different departments. These internal auditors act independently and produce unbiased audit reports for the organization.

O que você quer dizer com auditoria de custos?

Cost audit can be defined as the verification of an organization’s cost accounts to confirm the accuracy of the cost accounts reports and to make sure that these cost accounts are following the cost princípios contábeis, procedimentos, objetivos e planos, conforme estabelecido por suas respectivas organizações.

Conclusão

Auditing is an activity that is done every year in most companies or organizations to maintain trust, check company goals and views and enhance processes. An Auditor may be an internal auditor who is employed on the same company or organization that needs an audit or an external auditor.

Por outro lado, uma investigação é uma ação discricionária que pode ser implorada em razão de circunstâncias em que haja dúvida.

É conduzido por um investigador ou um especialista geralmente de uma empresa externa e não tem nenhuma ligação com a empresa.

O principal objetivo desta atividade é eliminar eventuais discrepâncias sobre questões financeiras, recursos da empresa e outros.

Referências

  1. https://www.managementstudyguide.com/what-is-auditing-its-types-and-purposes.htm
  2. https://www.collinsdictionary.com/dictionary/english/investigation