Balanço x Demonstração do Fluxo de Caixa: Diferença e Comparação

Um balanço fornece um instantâneo da posição financeira de uma empresa em um momento específico, mostrando seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Ao mesmo tempo, uma demonstração do fluxo de caixa rastreia a entrada e a saída de caixa ao longo de um período, fornecendo informações sobre a liquidez e a gestão de caixa de uma empresa.

Principais lições

1. Um balanço é uma demonstração financeira que mostra os ativos, passivos e patrimônio de uma empresa em um ponto específico no tempo.
2. Uma demonstração de fluxo de caixa é uma demonstração financeira que mostra as entradas e saídas de caixa e equivalentes de caixa durante um período específico.
3. Um balanço fornece um instantâneo da posição financeira de uma empresa, enquanto uma demonstração do fluxo de caixa mostra o movimento de entrada e saída de dinheiro da empresa.

Balanço x Demonstração do Fluxo de Caixa

O Balanço Patrimonial divulga a posição financeira da empresa, e a Demonstração do Fluxo de Caixa auxilia no orçamento e na previsão. O Balanço é elaborado para um dia específico, após o encerramento do exercício, enquanto a Demonstração do Fluxo de Caixa é feita para um determinado período.

Investidores de longo prazo que desejam investir algum dinheiro em uma organização e permanecer quietos por anos consideram o primeiro para avaliar os negócios da empresa. Fundo mútuo investidores que compram e vendem freqüentemente avaliam Demonstrações de Fluxo de Caixa antes de investir seus fundos em uma empresa.

Portanto, antes de escolher a ferramenta financeira, trabalhe alguns fatores adequados para você. Alguns deles são o período de investimento (curto ou longo prazo), a disponibilidade de caixa, ou seja, se você precisa que o caixa esteja prontamente disponível ou como um ativo, etc.

Vamos ver suas diferenças e usá-los em detalhes abaixo.

Tabela de comparação

Característica	Balanço	Demonstração do fluxo de caixa
Propósito	Fornece um instantâneo da saúde financeira de uma empresa em um momento específico.	Mostra a entrada e saída de dinheiro durante um período específico.
Prazo	Representa uma data específica, o final de um trimestre ou ano fiscal.	Abrange um período de tempo, um trimestre ou ano fiscal.
Foco	Ativos, passivos e patrimônio líquido	Fontes e usos de dinheiro
Formato	Duas colunas: ativos e passivos e patrimônio líquido; os ativos devem ser iguais aos passivos e ao patrimônio líquido.	Três seções: atividades operacionais, de investimento e de financiamento
Informação chave	Ativo circulante, ativo imobilizado, ativo intangível, passivo circulante, passivo de longo prazo, patrimônio líquido	Lucro líquido, depreciação e amortização, alterações no capital de giro, despesas de capital, dividendos pagos, emissão de dívida ou capital próprio
Fornece insights sobre	A estabilidade financeira, liquidez e solvência de uma empresa	A capacidade de uma empresa de gerar caixa e gerenciar seu fluxo de caixa
Usado por	Investidores, credores e analistas para avaliar a saúde e o desempenho financeiro de uma empresa.	Gestão, investidores e analistas para entender a geração de caixa e os hábitos de consumo de uma empresa.

O que é Balanço?

A balancete é uma demonstração financeira que fornece um retrato da saúde financeira de uma empresa em um momento específico. Ele resume os ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa, oferecendo informações valiosas sobre sua posição financeira e solvência.

Componentes principais de um balanço:

• Ativos: São os recursos de propriedade da empresa, como caixa, estoque, contas a receber, ativo imobilizado, ativos intangíveis (como patentes e marcas registradas) e investimentos.
• Responsabilidades: Estas são as dívidas e obrigações da empresa, incluindo contas a pagar, despesas acumuladas, impostos a pagar, dívidas de longo prazo e outras obrigações financeiras.
• Patrimônio líquido: Representa a participação acionária dos acionistas da empresa e é calculado subtraindo-se os passivos dos ativos.

Informações essenciais fornecidas por um balanço:

• Estabilidade financeira: Indica o equilíbrio entre os ativos e passivos da empresa, proporcionando uma visão sobre a sua capacidade de cumprir obrigações financeiras e resistir a potenciais desafios.
• Liquidez: Mostra a capacidade da empresa de converter rapidamente seus ativos em dinheiro para cumprir obrigações de curto prazo.
• Solvência: Avalia a saúde financeira da empresa a longo prazo e a capacidade de saldar suas dívidas ao longo do tempo.
• Estrutura Capital: Fornece informações sobre as fontes de financiamento da empresa, incluindo financiamento de dívida e capital próprio.

Benefícios de usar um balanço:

• Tomada de decisão informada: Ajuda investidores, credores e gestores a tomar decisões informadas sobre investimento na empresa, concessão de crédito ou alocação de recursos.
• Avaliação de desempenho: Permite comparar a saúde financeira da empresa ao longo do tempo para avaliar seu progresso e identificar tendências.
• Avaliação de risco: Fornece informações sobre riscos potenciais associados à posição financeira da empresa.
• Conformidade com os regulamentos: As empresas são obrigadas a preparar e divulgar seus balanços para cumprir as normas e regulamentos contábeis.

O que é Demonstração do Fluxo de Caixa?

A demonstrativo de fluxo de caixa é uma demonstração financeira que fornece um detalhamento das entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período específico, um trimestre ou ano fiscal. Oferece informações valiosas sobre a capacidade da empresa de gerar e administrar caixa, o que é essencial para sua sobrevivência e crescimento.

Componentes principais de uma demonstração de fluxo de caixa:

• Atividades operacionais: Esta seção mostra o caixa gerado pelas principais operações comerciais da empresa, incluindo lucro líquido, depreciação e amortização, variações no capital de giro e outros fluxos de caixa operacionais.
• Atividades de investimento: Esta seção mostra o caixa usado para comprar ou vender ativos, como imobilizado, investimentos em outras empresas e aquisições e desinvestimentos.
• Atividades Financeiras: Esta seção mostra o dinheiro arrecadado ou pago por meio de financiamento de dívida e capital, incluindo emissão de dívida ou capital, reembolso de dívida e dividendos pagos aos acionistas.

Informações essenciais fornecidas por uma demonstração de fluxo de caixa:

• Geração de caixa: Indica a capacidade da empresa de gerar fluxo de caixa positivo a partir de suas operações, o que é crucial para sua sustentabilidade financeira no longo prazo.
• Gerenciamento de caixa: Mostra como a empresa utiliza suas entradas de caixa para financiar suas atividades operacionais, investimentos e necessidades de financiamento.
• Despesas de capital: Fornece informações sobre os investimentos da empresa em seus negócios e seu potencial de crescimento.
• Pagamentos de dividendos: Mostra quanto dinheiro a empresa retorna aos seus acionistas.

Benefícios de usar uma demonstração de fluxo de caixa:

• Análise financeira aprimorada: Fornece informações valiosas além da demonstração de resultados, oferecendo uma compreensão mais abrangente da saúde financeira da empresa.
• Decisões de investimento: Ajuda os investidores a avaliar a capacidade da empresa de gerar fluxos de caixa sustentáveis ​​e tomar decisões de investimento informadas.
• Análise de crédito: Permite que os credores avaliem o perfil de risco da empresa e a capacidade de saldar suas dívidas.
• Planejamento estratégico: Fornece à gestão insights para tomar decisões informadas sobre a alocação de recursos e o investimento em iniciativas de crescimento.

Principais Diferenças Entre o Balanço Patrimonial e a Demonstração dos Fluxos de Caixa

1. Propósito:
   • Balanço patrimonial: O balanço patrimonial fornece um instantâneo estático da posição financeira de uma empresa em um momento específico, detalhando seus ativos, passivos e patrimônio líquido.
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração do fluxo de caixa fornece uma visão dinâmica das entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período específico, ajudando a avaliar sua liquidez e gestão de caixa.
2. Conteúdo:
   • Balanço patrimonial: O balanço inclui informações sobre ativos (circulantes e não circulantes), passivos (circulantes e não circulantes) e patrimônio líquido. Mostra o que uma empresa possui e deve em um determinado momento.
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração do fluxo de caixa concentra-se exclusivamente nas transações em dinheiro, categorizando-as em três seções principais: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
3. Prazo:
   • Balanço patrimonial: O balanço é um relatório estático que representa a posição financeira de uma empresa em uma data específica, no final de um período de relatório (por exemplo, um trimestre ou ano fiscal).
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração do fluxo de caixa cobre um período específico, um trimestre ou ano fiscal, mostrando como o caixa entrou e saiu da empresa.
4. Dados Pessoais:
   • Balanço patrimonial: O balanço fornece informações sobre os ativos e passivos de uma empresa que não resultaram necessariamente em transações em dinheiro. Inclui itens como contas a receber, estoque e investimentos de longo prazo.
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração do fluxo de caixa concentra-se nas transações reais em dinheiro e fornece informações sobre onde o dinheiro foi gerado ou usado. Inclui caixa de atividades operacionais, caixa de atividades de investimento e caixa de atividades de financiamento.
5. Análise:
   • Balanço patrimonial: O balanço ajuda a avaliar a saúde financeira geral, a solvência e a capacidade de cumprir suas obrigações de longo prazo de uma empresa, comparando ativos com passivos.
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração do fluxo de caixa ajuda a analisar a liquidez e o fluxo de caixa de curto prazo de uma empresa, indicando se ela possui caixa suficiente para cobrir suas obrigações e investimentos imediatos.
6. Relação:
   • Balanço patrimonial: As alterações no balanço, tais como flutuações nos activos e passivos, não se correlacionam necessariamente directamente com os movimentos de caixa e podem envolver transacções que não sejam em numerário.
   • Demonstração do Fluxo de Caixa: A demonstração dos fluxos de caixa fornece uma ligação mais direta aos movimentos reais de caixa, mostrando como as alterações nos saldos de caixa se relacionam com atividades específicas.

   

Referências

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w

Última atualização: 11 de dezembro de 2023