Diferença entre balanço e demonstração de fluxo de caixa (com tabela)

O Balanço e a Demonstração do Fluxo de Caixa são dois termos financeiros diferentes, mas ambos ajudam a julgar a situação financeira de um indivíduo ou de uma organização. O primeiro considera Ativos, Passivos e outras participações do proprietário, enquanto o último considera o limite de entrada e saída.

Balanço vs declaração de fluxo de caixa

o difference between balance sheet and cash flow statement é que um balanço é geralmente calculado para um ano e retrata o desempenho de longo prazo de uma organização ou indivíduo. A Demonstração do Fluxo de Caixa é geralmente calculada para três meses ou mais e revela o desempenho atual dessa entidade.

Long-term Investors who wish to load some money on an organization and remain quiet for years consider the former to evaluate the firm’s business dealings. Mutual fund investors who buy and sell frequently evaluate Cash Flow Statement before investing their funds on a company.

Portanto, antes de escolher a ferramenta financeira, analise alguns fatores adequados para você. Alguns deles são o período de investimento (curto ou longo prazo), a disponibilidade de caixa, ou seja, se você precisa que o caixa esteja prontamente disponível ou como um ativo, etc.

Vejamos suas diferenças e as usa em detalhes abaixo.

Comparison Table Between Balance Sheet and Cash Flow Statement

Parâmetro de ComparaçãoBalanço patrimonialDemonstração do fluxo de caixa
O que é isso?A situação financeira de um indivíduo ou empresa em um determinado períodoO dinheiro entra e sai da empresa por um curto período.
Também conhecido comoDeclaração da posição financeira ou declaração da condição financeiraDemonstração dos Fluxos de Caixa
Normalmente calculado paraum anoum curto período, como três meses
Poucos padrões para lidarPrincípio de contabilidade geralmente aceito (GAAP), Federal Accounting Standards Advisory Board (FASAB)International Accounting Standard 7(IAS 7)
Anteriormente conhecido comoNenhumO fluxo de declarações de fundos
A receita é denominada comoAtivos e propriedadeEntrada de dinheiro
As despesas são denominadas comoResponsabilidadesSaída de dinheiro
Fórmula para calcularAssets – (Liabilities + Shareholders Equity)Cash inflow – Cash Outflow
Considera o dinheiro resultante deAtivos e passivosOperações, investimentos e outras atividades financeiras
Usado porInvestidores de longo prazo para evitar perdas em alguns anosInvestidores de curto prazo devem gerar dinheiro em um mês ou mais

O que é o Balanço?

Balance Sheet represents the financial status of an individual or a company for a specified period, usually, a year. It includes liabilities, assets and other ownership positions of the respective individual or the company.

The assets, in turn, can be fixed assets or current assets. Fixed assets include capital on a property or place that cannot be converted into money quickly whereas current assets such as bank balance, etc are ready-to-use cash or can be quickly converted to money.

Também pode ser calculado para entidades governamentais e organizações sem fins lucrativos. Em suma, o balanço mostra claramente a riqueza dos negócios em termos monetários.

O que é uma declaração de fluxo de caixa?

Ele representa o fluxo de caixa de entrada e saída do negócio e geralmente é calculado por um curto período. A demonstração do fluxo de caixa ajuda a julgar a capacidade de pagamento de contas de um indivíduo ou de uma organização.

It is generally calculated and used by people such as creditors who loan money, employees before joining an organization, company directors before answering the investor’s questions, etc. All these entities use this statement to ensure that the organization or the individual can handle money matters without fail.

O dinheiro que é uma receita para a empresa é considerado entrada de caixa, enquanto as despesas são consideradas saída de caixa.

Principais diferenças entre o balanço e a demonstração do fluxo de caixa

  1. O Balanço revela a situação financeira de uma organização ou indivíduo ao longo de um ano, enquanto a Declaração de Fluxo de Caixa revela a entrada e saída de caixa ao longo de três meses ou mais.
  2. O primeiro é uma arma para julgar o desempenho de uma organização no longo prazo e o último no curto prazo.
  3. O Balanço também é chamado de Demonstração da Posição Financeira. A Demonstração do Fluxo de Caixa é chamada de Demonstração dos Fluxos de Caixa e anteriormente era chamada de Demonstrações do Fluxo de Fundos.
  4. Poucas Normas seguidas para as primeiras são o Princípio de Contabilidade Geralmente Aceito (GAAP), o Conselho Consultivo de Normas de Contabilidade Federal (FASAB), etc., enquanto que a última segue a Norma Internacional de Contabilidade 7 (IAS 7).
  5. O balanço patrimonial é a receita como ativos e é denominado como uma entrada de caixa na demonstração do fluxo de caixa.
  6. Passivo é o nome dado às despesas no balanço patrimonial, enquanto a saída de caixa na demonstração do fluxo de caixa.
  7. O primeiro usa a fórmula [Ativo - (Passivo + Patrimônio Líquido)] enquanto o último usa a fórmula [Entrada de caixa - Saída de caixa] para seu cálculo.
  8. O balanço patrimonial considera o dinheiro resultante de ativos e passivos, enquanto a Demonstração do fluxo de caixa considera o dinheiro de operações, investimentos e outras atividades financeiras.
  9. Os investidores de longo prazo que desejam evitar perdas durante alguns anos geralmente usam o balanço patrimonial para avaliar o desempenho de uma empresa nos últimos anos. Os investidores de curto prazo que geram dinheiro comprando e vendendo, frequentemente usam as demonstrações do Fluxo de Caixa para conhecer o desempenho atual de uma empresa.

Perguntas frequentes (FAQ) sobre o balanço e a demonstração do fluxo de caixa

O que é uma entrada em dinheiro?

Uma entrada de dinheiro ocorre quando dinheiro ou dinheiro é recebido de uma fonte externa. Em uma organização empresarial, a entrada de caixa ocorre principalmente por meio de atividades operacionais, como a venda de bens ou serviços.

Outras formas de entrada de caixa estão relacionadas a atividades financeiras e de investimento, como fundos recebidos de acionistas, investidores ou credores. Além da arrecadação de fundos, atividades como venda de ativos e propriedades também resultam em entrada de caixa.

O que são exemplos de saída de caixa?

Saída de caixa é o dinheiro gasto ou desembolsado por uma empresa por vários motivos.

Exemplos de saída de caixa são indenizações pagas a funcionários, liquidação de contas a pagar a fornecedores, pagamentos feitos contra a compra de ativos, concessão de empréstimos ou ajuda financeira a terceiros ou investimento de dinheiro em mercados de ações.

Quais são os três tipos de fluxos de caixa?

Os três tipos de fluxos de caixa são:

  1. Fluxos de caixa operacionais: This includes cash inflow and outflow from revenue and expenses associated with day-to-day operating activities of a business concern.
  2. Investindo Fluxos de Caixa: Cash generated from investment activities like buying or selling of property, land, and marketable assets like shares and debentures.
  3. Financiando Fluxos de Caixa: The cash receipts and payments from financing activities like repayment of loan or debt, distribution of dividends, and issuance of stocks and bonds.

O que é perda de caixa no balanço patrimonial?

Cash loss in a balance sheet indicates the net loss arrived by calculating all the cash outflows or expenditures. Expenses that are non-cash in nature like amortization and depreciation are not included for computing the cash loss of a business concern.

O que aumenta o fluxo de caixa?

Cash flow can be increased by improving the operating activities of a business. This includes day-to-day business activities like selling goods and services. Quick clearance of bills receivable against sales and other business activities can accelerate the rate of cash flow.

Além disso, o gerenciamento adequado dos ativos circulantes pode melhorar consideravelmente o fluxo de caixa.

O fluxo de caixa inclui o salário do proprietário?

Sim, o fluxo de caixa de uma empresa inclui o salário do proprietário. Isso significa que o fluxo de caixa é calculado antes de deduzir o salário ou a remuneração do proprietário.

Por esse motivo, também é conhecido como fluxo de caixa do proprietário.

Conclusão

O dinheiro decide a condição de um negócio e pode ser avaliado por diversas ferramentas financeiras. Duas dessas ferramentas são o Balanço e as Demonstrações de Fluxo de Caixa. O primeiro avalia uma organização ou a riqueza de um indivíduo em longo prazo, enquanto o último avalia em um curto período.

Both tools help in identifying the sustainability of a company so that one can carry on further investments in that company. Assets, Liabilities, cash inflows and cash outflows are frequently used in their estimations apart from other ownership positions.

If you are one such investor, just decide whether you are going for a long-term or short-term investment over the company. This decision can help you in picking the right financial analysis tool without any confusion.   

Referências

  1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
  2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w