Diferença entre índice de solvência de curto e longo prazo (com tabela)

O índice de solvência é uma ferramenta para medir a capacidade da empresa de se comprometer com pagamentos futuros. O rácio de solvabilidade indica se a empresa é suficiente para cumprir as suas responsabilidades de curto e longo prazo.

Quanto maior o índice de solvência da empresa, menor é a probabilidade de obrigações de dívida sobre ela. Existem dois tipos de proporções e diferem na sua natureza.

Fórmula do índice de solvência = receita total após o corte do imposto, dividido pela obrigação da dívida.

Índice de solvência de curto prazo vs. longo prazo

A diferença entre o índice de solvência de curto e longo prazo é que o índice de solvência de curto prazo indica o ativo circulante da empresa dividido pelo passivo circulante. Já a solvência de longo prazo indica o patrimônio líquido da empresa dividido pelo total de obrigações de dívida no mercado.

Ambos os termos estão ligados à situação econômica, financeira e comercial de uma empresa. Embora possamos discutir as diferenças entre eles.


 

Tabela de comparação entre a taxa de solvência de curto e longo prazo (na forma tabular)

Parâmetro de ComparaçãoSolvência de curto prazoSolvência de longo prazo
PersonagemO índice de solvência de curto prazo é usado para verificar a situação financeira atual do mercado.A solvência de longo prazo verifica a saúde financeira e econômica geral da empresa.
EsquemaInclui os ativos circulantes envolvidos e as demonstrações de dívida ou patrimônio por ele feitas.Inclui os ativos e receitas globais desde o início e as obrigações de dívida totais no mercado.
ResponsabilidadeO fator de responsabilidade é muito pequeno ou pode até ser negligenciado.A responsabilidade incorrida sobre os acionistas é enorme e pode afetar a situação econômica da empresa.
Tempo do operadorO método de solvência de curto prazo leva menos tempo para analisar, geralmente menos de um mês para análise financeira.O método de solvência de longo prazo leva mais de um ano para analisar a situação financeira e econômica.
SegurançaA solvência de curto prazo é sempre preferida, pois tem menos chance de perda de caixa.A solvência de longo prazo é mais arriscada se houver uma dívida enorme, ela pode se tornar irrecuperável e levar à mudança de propriedade.

 

O que é índice de solvência de curto prazo?

O rácio de solvabilidade de curto prazo é utilizado para avaliar a situação financeira actual de uma empresa, calculando os activos recentemente utilizados pelos lucros ou prejuízos realizados no negócio.

Tem menos passivos e mais chances de se recuperar da perda da dívida. Pode ser gerenciado de forma eficiente observando a situação atual.

Os diferentes tipos de índice de solvência de curto prazo são -

  1. Razão atual: trata da dívida atual e do ativo da empresa.
  2. Taxa de teste de ácido: mede a capacidade da empresa, quão eficientemente ela usa seu dinheiro ou ativo.
  3. Taxa de giro de estoque: trata de quantas vezes o estoque é usado ou vendido em um ano.
  4. Rotatividade de contas a receber: indica a eficiência de uma empresa na pontuação de crédito e no endividamento.

Vantagens do índice de solvência de curto prazo:

Analise financeira: O índice de solvência de curto prazo é uma boa opção, onde você pode entender a capacidade da empresa nos negócios. Ele usa apenas o ativo circulante e a pressão do passivo é menor.

Ociclo perante: O índice de solvência de curto prazo aprimora o ciclo operacional da empresa. Ele converte rapidamente o ativo circulante em dinheiro. Também ajuda na eficiência do gerenciamento.

Desvantagens do índice de solvência de curto prazo:

Inventário: A solvência de curto prazo inclui o estoque no cálculo, o que pode levar a uma superestimação das obrigações da dívida e, assim, dar um resultado de índice errado.

Falha autônoma: A solvência de curto prazo não resiste a enormes passivos e muitas vezes prossegue para a mudança de propriedade.

 

O que é índice de solvência de longo prazo?

O índice de solvência de longo prazo é o ativo total da empresa dividido pelo passivo total ou obrigações de dívida no mercado.

Os passivos de longo prazo estão listados no balanço patrimonial, debêntures, empréstimos, impostos e obrigações de pensão. O índice de solvência de longo prazo pode levar um ano ou até mais para lidar com a situação atual.

Os passivos de longo prazo são uma ferramenta útil para a análise da gestão dos índices financeiros. Isso pode ser superado aumentando a receita líquida, o investimento futuro ou o dinheiro de novos contratos de dívida.

Os diferentes tipos de índice de solvência de longo prazo são -

  1. Índice de dívida: mede os ativos e a obrigação de dívida de uma empresa.
  2. Índice de patrimônio líquido: Indica o índice financeiro da empresa.
  3. Proporção rápida: uma proporção rápida é semelhante à proporção de teste de ácido, mas aqui o período de operação é maior.
  4. Razão de caixa: é a razão entre a receita de ativos e a obrigação de dívida.

Vantagens do índice de solvência de longo prazo:

Dinheiro rápido: A solvência de longo prazo oferece a oportunidade de converter rapidamente os ativos em dinheiro. Este método pode ser aplicado se você quiser lucrar em menos tempo.

Bolsa de Valores: O negócio pode crescer compartilhando investimentos com acionistas e comprando bolsas de valores no mercado. O lucro líquido pode ser reinvestido com uma gestão tributária adequada.

Desvantagens do índice de solvência de longo prazo:

Responsabilidades: O método de índice de solvência de longo prazo inclui enormes passivos como resultado de obrigações de dívida. Pode aumentar a alíquota do imposto e até impor subsídios à empresa.

Ciclo de operação: A solvência de longo prazo normalmente leva um ano ou mais para estabilizar o erro financeiro e econômico e administrar a situação do mercado global.


Principais diferenças entre o índice de solvência de curto e longo prazo

As principais diferenças entre eles estão listadas abaixo:

  1. O índice de solvência de curto prazo é usado para verificar a situação financeira atual do mercado. A solvência de longo prazo verifica a saúde financeira e econômica geral da empresa.
  2. A solvência de curto prazo não está listada em mercados de ações, mas a solvência de longo prazo está listada em mercados de ações para comprar bolsa de valores.
  3. O ciclo da operação é curto na solvência de curto prazo e o ciclo da operação é longo na solvência de longo prazo.
  4. O passivo é menor na solvência de curto prazo e o passivo é grande na solvência de longo prazo.

 

Conclusão

Então, qual você acha que é a mais adequada para sua empresa - solvência de curto ou longo prazo? Sempre certifique-se de que esses dois termos estejam relacionados à economia e que eles esperam que você sirva para o bem-estar público.

O curto prazo é melhor para começar um novo negócio, pois tem menos acionistas e pressão de responsabilidade sem impostos.

O índice de solvência de longo prazo é para grandes empresas com diretores e funcionários eficientes para lidar com impostos, ações e obrigações de dívida.

Portanto, agora você tem um conceito claro desses dois termos financeiros. Escolha sabiamente!


 

Referências

  1. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=375880
  2. https://www.jstor.org/stable/2490168
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