Пенсионные планы 401K и 403B: разница и сравнение

Пенсионные планы 401(k) и 403(b) схожи тем, что оба они позволяют сотрудникам копить средства на пенсию с налоговыми льготами, но планы 401(k) предлагаются коммерческими компаниями, а планы 403(b) предлагаются некоторыми некоммерческими организациями, школами и государственными учреждениями.

Основные выводы

1. 401k и 403b — это пенсионные сберегательные планы, которые позволяют сотрудникам откладывать на пенсию с отсрочкой налогообложения.
2. 401k предлагается коммерческими компаниями, в то время как некоммерческие организации, школы и больницы предоставляют 403b.
3. 401k может предложить больше возможностей для инвестиций, чем 403b.

Пенсионные планы 401K против 403B

Разница между пенсионными планами 401K и 403B заключается в том, что 403b можно выполнить только в том случае, если вы являетесь частью какой-либо некоммерческой организации, такой как больница или образовательное учреждение. Однако пенсионный план 401k распространяется на всех сотрудников, чья организация прибыльна и имеет свои преимущества.

---

 

Сравнительная таблица

Особенность	401 (к)	403 (б)
Приемлемость	Сотрудники коммерческие компании	Сотрудники некоммерческие организации и государственные школы
Пределы взносов	$23,000 в год в 2025 году, $7,500 догонялка для 50+	То же, что и 401(к)
Взносы работодателя	По желанию, работодатель может сопоставить взносы сотрудников	По желанию, работодатель может внести свой вклад напрямую или через опцию Рота
Налоговый режим	Взносы до уплаты налогов или вклады Рота, оба варианта не облагаются налогом и облагаются налогом при снятии средств.	То же, что и 401(к)
Варианты инвестиций	Широкий диапазон, могут включать паевые инвестиционные фонды, отдельные акции, облигации и аннуитеты.	Обычно уже, ограничено паевыми инвестиционными фондами и аннуитетами
Варианты ссуды	Может быть доступен, с учетом правил и ограничений плана	Обычно не доступен
Возраст РМД	72	То же, что и 401(к)

---

 

Что такое 401K?

Пенсионные планы 401(k) — это популярные пенсионные сберегательные счета, спонсируемые работодателями, которые коммерческие компании предлагают своим сотрудникам. Эти планы названы в честь раздела Налогового кодекса США, который их регулирует.

Как работают планы 401(k)

1. Взносы сотрудников: Сотрудники вносят часть своего дохода до вычета налогов на счета 401(k) посредством автоматических вычетов из зарплаты. Эти взносы снижают налогооблагаемый доход сотрудника за год, эффективно снижая его текущее налоговое бремя.
2. Соответствующие взносы работодателя: Многие работодатели предлагают соответствующий взнос в планы 401(k) своих сотрудников в размере до определенного процента от зарплаты сотрудника. Этот соответствующий взнос служит стимулом для сотрудников откладывать пенсионные накопления и может со временем значительно увеличить пенсионные накопления.
3. Рост с отложенным налогом: Одним из ключевых преимуществ планов 401(k) является возможность роста взносов и инвестиционных доходов на основе отсрочки налогообложения. Это означает, что участники не платят налоги на свои взносы или инвестиционные доходы до тех пор, пока они не снимут средства со счета, во время выхода на пенсию, когда они могут находиться в более низкой налоговой категории.
4. Варианты инвестиций: Участники планов 401(k) имеют ряд инвестиционных возможностей на выбор, включая паевые инвестиционные фонды, биржевые инвестиционные фонды (ETF), акции и облигации. Конкретные доступные инвестиционные возможности зависят от плана, предлагаемого работодателем.

Лимиты вкладов и снятия средств

1. Пределы взносов: IRS устанавливает годовые лимиты взносов для планов 401(k), которые могут меняться из года в год. По состоянию на 2022 год годовой лимит взносов для лиц младше 50 лет составляет 20,500 50 долларов США, а лица в возрасте 6,500 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 27,000 XNUMX долларов США на общую сумму XNUMX XNUMX долларов США.
2. Правила вывода: Выплаты со счетов 401(k) облагаются подоходным налогом и, если они производятся до достижения возраста 59½ лет, могут облагаться дополнительным штрафом за досрочное снятие в размере 10%, с некоторыми исключениями, такими как определенные трудности или квалификационные распределения. Кроме того, участники должны начать снимать требуемые минимальные распределения (RMD) со своих счетов 401(k) по достижении ими возраста 72 лет (или 70½ лет, если они достигли этого возраста до 1 января 2020 года), чтобы гарантировать, что IRS взимает налоги с этих средств.

 

Что такое 403В?

Пенсионные планы 403(b), также известные как аннуитетные планы с налоговой защитой (TSA), представляют собой спонсируемые работодателем пенсионные сберегательные счета, предлагаемые некоторыми некоммерческими организациями, школами и государственными учреждениями. Эти планы похожи на планы 401(k), но имеют некоторые ключевые отличия.

Как работают планы 403(b)

1. Взносы сотрудников: Как и в случае с планами 401(k), сотрудники вносят часть своего дохода до вычета налогов на счета 403(b) посредством вычетов из заработной платы. Эти взносы уменьшают налогооблагаемый доход сотрудника, обеспечивая немедленные налоговые льготы, аналогичные планам 401(k).
2. Взносы работодателя: Хотя это не так распространено, как в планах 401(k), некоторые работодатели предлагают соразмерные взносы на счета 403(b) сотрудников. Однако взносы работодателей в планах 403(b) имеют форму невыборочных взносов, а не соразмерных взносов.
3. Варианты инвестиций: Планы 403(b) предлагают ряд инвестиционных возможностей, включая аннуитеты и паевые инвестиционные фонды. Аннуитеты являются отличительной чертой планов 403(b) и могут обеспечить поток дохода во время выхода на пенсию, что делает их особенно привлекательными для работников в сфере образования и некоммерческого сектора.
4. Рост с отложенным налогом: Подобно планам 401(k), взносы и инвестиционные доходы в планах 403(b) растут на основе отсрочки налогообложения. Участники не платят налоги на свои взносы или инвестиционные доходы, пока не снимут средства со счета во время выхода на пенсию.

Лимиты вкладов и снятия средств

1. Пределы взносов: IRS устанавливает годовые лимиты взносов для планов 403(b), которые могут меняться из года в год. По состоянию на 2022 год годовой лимит взносов для лиц младше 50 лет составляет 20,500 50 долларов США, а лица в возрасте 6,500 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 27,000 XNUMX долларов США на общую сумму XNUMX XNUMX долларов США.
2. Правила вывода: Выплаты из планов 403(b) облагаются подоходным налогом и, подобно планам 401(k), могут облагаться дополнительным штрафом за досрочное снятие в размере 10%, если они производятся до достижения возраста 59½, с некоторыми исключениями для определенных трудностей или квалификационных распределений. Кроме того, участники должны начать снимать требуемые минимальные распределения (RMD) со своих счетов 403(b) по достижении ими возраста 72 года (или 70½, если они достигли этого возраста до 1 января 2020 года), чтобы обеспечить выполнение налоговых обязательств.

---

Основные различия между 401K и 403B

• Право работодателя:
  • Планы 401(k) предлагаются коммерческими компаниями.
  • Планы 403(b) предлагаются некоторыми некоммерческими организациями, школами и государственными учреждениями.
• Варианты инвестиций:
  • Планы 401(k) предлагают ряд инвестиционных возможностей, таких как паевые инвестиционные фонды, ETF, акции и облигации.
  • Планы 403(b) могут предлагать дополнительные инвестиционные возможности, такие как аннуитеты, которые пользуются популярностью у работников сферы образования и некоммерческого сектора.
• Взносы работодателя:
  • Хотя оба плана могут предлагать взносы работодателя, планы 401(k) предусматривают соответствующие взносы, тогда как планы 403(b) могут предусматривать невыборочные взносы.
• Пределы взносов:
  • Лимиты взносов для обоих планов устанавливаются IRS и могут меняться ежегодно. По состоянию на 2022 год лимиты одинаковы для обоих планов, но исторически планы 403(b) имели несколько разные лимиты взносов.
• Регулирующий надзор:
  • Хотя оба плана регулируются IRS, планы 401(k) подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), а планы 403(b) могут быть освобождены от некоторых требований ERISA.
• Право на участие участника:
  • К сотрудникам, имеющим право на участие в планах 401(k), относятся как штатные, так и неполные сотрудники.
  • Планы 403(b) могут иметь дополнительные требования к участию, специфичные для некоммерческих организаций, школ или государственных учреждений.

Рекомендации

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795