Аудит против инспекции: разница и сравнение

Аудит — это систематический анализ и оценка процессов, процедур или систем для обеспечения соответствия стандартам или правилам, проводимый независимой стороной. С другой стороны, проверка — это более целенаправленная проверка, направленная на выявление конкретных проблем, дефектов или отклонений от стандартов, проводимая внутренними или внешними инспекторами.

Основные выводы

1. Аудит — это официальная проверка финансовой отчетности для проверки ее точности и соответствия нормативным требованиям.
2. Инспекция - это визуальный осмотр продукта или объекта, чтобы убедиться, что он соответствует установленным требованиям.
3. Аудит сосредоточен на финансовых отчетах, а проверка сосредоточена на продукте или объекте.

Аудит против инспекции

Аудит – систематическая и независимая проверка финансовой деятельности организации на предмет соблюдения установленных сборах и процедуры. Инспекция – это физический осмотр помещений, оборудования и процессов организации с целью обеспечивать они соответствуют стандартам безопасности и качества.

Аудит — это утомительная задача, включающая планирование, выполнение и отчетность, чтобы получить подробное представление о текущем расследовании. Кроме того, Аудит способствует надлежащему углубленному изучению товаров и услуг.

Инспекция представляет собой относительно простой одноэтапный процесс, в ходе которого начальство изучает основные требования к рабочей силе и рабочему месту. Тем не менее, Аудит — это сложный процесс, включающий различные шаги для получения полной информации об этом продукте или услуге.

 Например: во время инспекции ответственное лицо будет отмечать только количество недостающих единиц оборудования, тогда как во время аудита ответственное лицо попытается выяснить причины потери оборудования с помощью хорошо информированных данных и документации. .

Этот пример показывает, что инспекция в основном работает на количественных принципах, чтобы получить представление об оперативных функциях в организации. Аудит, напротив, больше заботится об общем и детальном функционировании организации.

---

 

Сравнительная таблица

Особенность	Аудит	Инспекция
Цель	к оценить эффективность системы, процесса или контроля и определить возможности для улучшения	к проверить соответствие с конкретными правилами, положениями или стандартами
Объем	Более широкое, охватывающий целые системы, отделы или организации	Компактней, фокусируясь на конкретных областях, задачах или предметах
глубина	Более подробно, включающий подробный анализ документов, интервью и наблюдений.	Менее углубленно, включая визуальное наблюдение и проверку контрольных списков
Формальность	Более формальнов соответствии с документированным процессом и результатом которого является подробный отчет	Менее формальный, проводится быстро и в результате упрощается отчет или контрольный список
частота	Реже, проводимые периодически (например, ежегодно)	Более частый, иногда проводимые регулярно или даже непрерывно
Проводится	Внутренние аудиторы (сотрудник организации) или внешние аудиторы (Независимый)	Внутренние инспекторы (сотрудник организации) или внешние инспекторы (от регулирующего органа)
Результат	Фокусируется на выявление слабых мест, рекомендации по улучшению и обеспечение долгосрочной эффективности	Фокусируется на выявление несоответствий, принятие корректирующих мер и обеспечение соблюдения правил.

---

 

Что такое аудит?

Ключевые цели аудита:

1. Проверка финансовой информации: Аудиторы оценивают точность и полноту финансовой отчетности, гарантируя, что она достоверно отражает финансовое положение, результаты деятельности и движение денежных средств организации.
2. Гарантия соответствия: Аудиты проверяют, соблюдает ли организация применимые законы, правила и внутренние политики, что снижает риск юридических санкций, регулятивных санкций или репутационного ущерба.
3. Оценка внутреннего контроля: Аудиторы проверяют адекватность и эффективность систем внутреннего контроля для снижения рисков, защиты активов и обеспечения надежности финансовой отчетности.
4. Выявление эксплуатационных улучшений: Посредством наблюдений и рекомендаций аудиты помогают выявить возможности для улучшения операционной деятельности, экономии затрат и повышения эффективности процессов.

Виды аудитов:

1. Финансовый аудит: Этот тип аудита направлен на проверку финансовой отчетности и записей для обеспечения точности, полноты и соответствия стандартам бухгалтерского учета и нормативным требованиям.
2. Операционный аудит: Операционный аудит оценивает эффективность и результативность внутренних процессов, процедур и систем с целью повышения эффективности работы организации и достижения стратегических целей.
3. Надзорный аудит: Аудит соответствия оценивает соблюдение законов, правил, договорных соглашений и внутренней политики для снижения правовых и нормативных рисков и обеспечения этического поведения.
4. Аудит информационных систем: Аудит информационных систем проверяет безопасность, целостность и надежность ИТ-инфраструктуры, методы управления данными и меры кибербезопасности для защиты от киберугроз и утечек данных.

Процесс аудита:

1. Планирование и подготовка: Аудиторы определяют цели, объем и методологии, собирают соответствующую информацию и разрабатывают план аудита, адаптированный к потребностям и рискам организации.
2. Полевые исследования и сбор доказательств: Аудиторы проводят выезды на места, интервью и проверки документов, транзакций и записей для сбора доказательств, подтверждающих их выводы и выводы.
3. Анализ и отчетность: Аудиторы анализируют собранные доказательства, оценивают результаты по критериям аудита и документируют наблюдения, рекомендации и выводы в аудиторском отчете, представляемом руководству и заинтересованным сторонам.
4. Последующие действия и мониторинг: Аудиторы могут следить за рекомендациями аудита, чтобы отслеживать ход реализации, решать любые нерешенные проблемы и обеспечивать постоянное улучшение организационной практики и производительности.

 

Что такое инспекция?

Основные цели проверки:

1. Гарантия Качества: Инспекции проверяют качество и соответствие продуктов, материалов или услуг указанным стандартам, обеспечивая последовательность, надежность и удовлетворенность клиентов.
2. Соответствие требованиям безопасности: Инспекции оценивают соблюдение правил техники безопасности, руководств и отраслевых стандартов для предотвращения несчастных случаев, травм или опасностей на рабочих местах, объектах или в общественных местах.
3. Соответствие нормативам: Проверки обеспечивают соблюдение законодательных требований, правил, кодексов и стандартов, установленных регулирующими органами или отраслевыми органами, во избежание штрафов, наказаний или юридической ответственности.
4. Совершенствование процессов: Посредством выявления недостатков и возможностей для улучшения проверки способствуют оптимизации процессов, повышению эффективности и инициативам по снижению затрат.

Виды проверок:

1. Инспекция продукта: Инспекции продукции включают проверку готовой продукции, компонентов или материалов для проверки качества, характеристик, функциональности и соответствия стандартам перед распространением или использованием.
2. Проверка процесса: Инспекции процессов оценивают производственные процессы, процедуры или операции для выявления неэффективности, отклонений или несоответствий и принятия корректирующих мер для повышения производительности и качества.
3. Осмотр объекта: Инспекции объектов оценивают состояние, безопасность и соответствие зданий, инфраструктуры, оборудования и экологического контроля для обеспечения безопасной и благоприятной рабочей среды.
4. Регулирующая проверка: Нормативные проверки проводятся государственными органами, регулирующими органами или уполномоченными аудиторами для обеспечения соблюдения законов, постановлений и стандартов, регулирующих конкретные отрасли или виды деятельности.

Процесс проверки:

1. Подготовка и планирование: Инспекторы определяют цели, критерии и масштаб, разрабатывают контрольные списки проверок и планируют мероприятия для обеспечения систематического и тщательного изучения предмета проверки.
2. Проверка на месте: Инспекторы проводят визуальные проверки, измерения, тесты или интервью, сравнивая наблюдаемые условия или практику с установленными критериями, стандартами или правилами.
3. Документация и отчетность: Инспекторы фиксируют выводы, наблюдения и отклонения, документируют доказательства с помощью фотографий, образцов или отчетов и сообщают результаты соответствующим заинтересованным сторонам, выделяя области для улучшения или корректирующих действий.
4. Последующие действия и проверка: Инспекторы могут следить за выполнением корректирующих действий, проверять соблюдение рекомендаций и контролировать постоянное соблюдение стандартов или правил посредством периодических проверок и аудитов.

---

Основные различия между аудитом и проверкой

1. Цель:
   • Аудит:
     • Проверить достоверность финансовой информации.
     • Оценивать соблюдение правил и внутреннего контроля.
   • Осмотр:
     • Обеспечьте соответствие стандартам, спецификациям или требованиям.
     • Выявить дефекты, отклонения или несоответствия.
2. Объем:
   • Аудит:
     • Комплексный анализ процессов, процедур или систем.
     • Сосредоточьтесь на финансовых отчетах, операциях и внутреннем контроле.
   • Осмотр:
     • Специальное обследование продуктов, процессов или помещений.
     • Оцените качество, безопасность и соответствие нормативным требованиям.
3. Результат:
   • Аудит:
     • Обеспечивает гарантию финансовой точности и соответствия требованиям.
     • Предлагает рекомендации по улучшению процесса.
   • Осмотр:
     • Выявляет дефекты или несоответствия, требующие корректирующих действий.
     • Обеспечивает соблюдение стандартов качества, безопасности и нормативных требований.

Рекомендации

1. https://repository.uel.ac.uk/item/8688x
2. https://www.nber.org/papers/w21530