GST против GSTIN: разница и сравнение

GST (налог на товары и услуги) — это всеобъемлющий косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии. GSTIN (идентификационный номер налога на товары и услуги) — это уникальный 15-значный буквенно-цифровой код, присваиваемый зарегистрированным налогоплательщикам в соответствии с режимом GST и служащий их идентификацией для соблюдения требований и операций, связанных с налогами.

Основные выводы

  1. Налог на товары и услуги (GST) — комплексный косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии.
  2. Идентификационный номер GST (GSTIN) — это уникальный 15-значный номер, присваиваемый предприятиям, зарегистрированным в соответствии с GST, для целей налоговой идентификации.
  3. GST оптимизирует систему налогообложения, а GSTIN позволяет эффективно отслеживать налоговые операции и соблюдение требований.

GST против GSTIN

Разница между GST и GSTIN заключается в том, что первый относится к общей структуре косвенного налогообложения Индии. В то же время последний представляет собой уникальный идентификационный код, предоставляемый под первым.

Киш против суфле 39

Налог на товары и услуги или GST относится к режиму косвенного налогообложения, введенному в июле 2017 года, заменяющему массивный и сложный режим налога на потребление в Индии простым, управляемым, единообразным и централизованным.

Строго говоря, это налог на потребление, взимаемый с товаров и услуг, которыми пользуются 1.3 миллиарда индийских потребителей.

Хотя налог на товары и услуги взимается с потребителей, он поступает в правительство через поставщиков товаров и услуг, т. е. предприятий и компаний. Таким образом, предприятия должны зарегистрироваться для GST.


 

Сравнительная таблица

ОсобенностьGSTГСТИН
природаКосвенный налогУникальный идентификационный номер
Цель– Налог на добавленную стоимость, взимаемый с большинства товаров и услуг, поставляемых в Индии. – Целью является создание единой системы косвенного налогообложения по всей стране.– Присваивается предприятиям, зарегистрированным в режиме GST. – Позволяет идентифицировать налогоплательщиков и облегчает администрирование GST.
применимостьПрименяется к широкому спектру товаров и услуг.Непригодный; это идентификатор
СтоимостьЗависит от категории продукта или услуги (существует несколько тарифов)Непригодный
Способ оплатыПредприятия, зарегистрированные в соответствии с GST, собирают GST с клиентов и передают его правительству.Непригодный
ПодачаПредприятия, зарегистрированные в соответствии с GST, должны регулярно подавать декларации в налоговые органы.Непригодный
ФорматНепригодный15-значный буквенно-цифровой номер

 

Что такое GST?

Введение в НДС

GST, что означает налог на товары и услуги, представляет собой косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии. Он был введен 1 июля 2017 года, заменив несколько косвенных налогов, таких как НДС, налог на услуги и акцизный сбор, упростив налоговую структуру и унифицировав индийский рынок.

Читайте также:  ISO 9000 против ISO 9001: разница и сравнение

Ключевые компоненты GST

GST состоит из трех основных компонентов:

  1. CGST (Центральный налог на товары и услуги): Собирается центральным правительством по внутригосударственным сделкам с товарами и услугами.
  2. SGST (Государственный налог на товары и услуги): Собирается правительством штата по внутригосударственным сделкам с товарами и услугами.
  3. IGST (Комплексный налог на товары и услуги): Собирается центральным правительством о межгосударственных сделках с товарами и услугами, обеспечивая беспрепятственное перемещение товаров и услуг через государственные границы.

Преимущества НДС

  1. Упрощенная налоговая структура: GST упростил налоговую структуру, устранив каскадный эффект налогов и оптимизировав процедуры соблюдения требований, что облегчило предприятиям понимание и соблюдение налоговых правил.
  2. Единое налогообложение: GST заменил сложную сеть косвенных налогов единым налоговым режимом, способствуя единообразию налогообложения по всей стране и содействуя созданию общего рынка.
  3. Ускорение экономического роста: Снижая налоговые барьеры, способствуя упрощению ведения бизнеса и улучшая соблюдение налоговых требований, GST способствовал росту индийской экономики и способствовал большей интеграции в мировой рынок.
2 фунтов стерлингов
 

Что такое ГСТИН?

Введение в GSTIN

GSTIN, что означает идентификационный номер налога на товары и услуги, представляет собой уникальный идентификационный номер, присваиваемый каждому зарегистрированному налогоплательщику в соответствии с режимом налога на товары и услуги (GST) в Индии. Это 15-значный буквенно-цифровой код, который служит основным идентификатором для юридических и физических лиц, зарегистрированных в соответствии с GST.

Структура ГСТИН

GSTIN структурирован следующим образом:

  1. Код штата (первые две цифры): Первые две цифры обозначают код штата, в котором налогоплательщик зарегистрирован в соответствии с GST. Каждому штату Индии присвоен уникальный код.
  2. PAN или TIN (следующие десять цифр): Следующие десять цифр — это либо PAN (постоянный номер счета), выданный Департаментом подоходного налога, либо ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), присвоенный государственными органами по НДС до введения GST.
  3. Код организации (тринадцатая цифра): Тринадцатая цифра GSTIN присваивается на основе количества регистраций, которые налогоплательщик имеет в штате под одним и тем же PAN.
  4. Контрольная цифра (пятнадцатая цифра): Пятнадцатая цифра GSTIN — это контрольный код, используемый в целях проверки. Он рассчитывается с использованием математической формулы, основанной на других цифрах GSTIN.

Значение GSTIN

  1. Соблюдения правовых норм: GSTIN необходим для соблюдения законодательства в рамках режима GST. Юридические и физические лица, занимающиеся поставкой товаров и услуг, обязаны зарегистрироваться для уплаты GST и получить GSTIN.
  2. Подача деклараций: GSTIN облегчает подачу деклараций GST, предоставляя уникальный идентификатор каждому налогоплательщику. Он используется для подачи ежемесячных, квартальных и годовых отчетов, включая GSTR-1, GSTR-3B и GSTR-9.
  3. Претензия на входящий налоговый кредит (ITC): Предприятия используют GSTIN для получения предварительного налогового кредита по налогам, уплаченным за ресурсы и услуги, используемые в ходе бизнеса. Это помогает компенсировать налоговые обязательства и снизить общее налоговое бремя.
гстин

Основные различия между GST и GSTIN

  • Вот основные различия между GST и GSTIN в виде списка:
  • GST (налог на товары и услуги):
    • GST — это косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии.
    • Он заменяет несколько косвенных налогов, таких как НДС, налог на услуги и акцизный сбор, упрощая налоговую структуру.
    • GST — это сам налог, применяемый к операциям с товарами и услугами.
  • GSTIN (идентификационный номер налога на товары и услуги):
    • GSTIN — это уникальный 15-значный буквенно-цифровой код, присваиваемый зарегистрированным налогоплательщикам в соответствии с режимом GST.
    • Он служит идентификационным номером для операций, связанных с соблюдением требований и налогов.
    • GSTIN используется для подачи деклараций, получения налоговых льгот и ведения бизнеса в рамках GST.
Разница между X и Y 2023 04 06T091430.024

Сходства между GST и GSTIN

GST (налог на товары и услуги) и GSTIN (идентификационный номер налога на товары и услуги) представляют собой сложно связанные компоненты в системе налогообложения Индии, имеющие определенное сходство в своих основных целях и функциях. И то, и другое является неотъемлемой частью инициативы правительства по модернизации и оптимизации налоговой системы, повышению прозрачности и уменьшению сложностей.

Читайте также:  Kylie Cosmetics против Sephora: разница и сравнение

По своей сути и GST, и GSTIN направлены на упрощение процесса налогообложения. GST, как комплексный косвенный налог, призван заменить несколько ранее существовавших налогов, унифицировать налоговую структуру и устранить каскадные эффекты. Аналогичным образом, GSTIN, 15-значный буквенно-цифровой код, способствует упрощению, предоставляя стандартизированный и уникальный идентификатор для предприятий, зарегистрированных в режиме GST.

Обе организации играют ключевую роль в идентификации и отслеживании предприятий. GST служит всеобъемлющим налогом, применимым к поставкам товаров и услуг, в то время как GSTIN конкретно идентифицирует и различает отдельные предприятия в рамках этой более широкой налоговой структуры. Структурированный характер GSTIN с его кодом штата, PAN и цифрами, специфичными для регистрации, помогает точно отслеживать и управлять налоговой деятельностью для каждого зарегистрированного лица.

Кроме того, как GST, так и GSTIN предназначены для повышения прозрачности налоговой системы. GST направлен на создание более прозрачной и эффективной структуры налогообложения товаров и услуг, в то время как GSTIN вносит свой вклад, обеспечивая четкую идентичность, которая облегчает распознавание и мониторинг отдельных предприятий.

Рекомендации
  1. https://ijrar.com/upload_issue/ijrar_issue_20543568.pdf
  2. https://archives.tpnsindia.org/index.php/sipn/article/view/8363

Последнее обновление: 07 марта 2024 г.

точка 1
Один запрос?

Я приложил столько усилий, чтобы написать этот пост в блоге, чтобы предоставить вам ценность. Это будет очень полезно для меня, если вы подумаете о том, чтобы поделиться им в социальных сетях или со своими друзьями/родными. ДЕЛИТЬСЯ ♥️

25 мыслей о «GST против GSTIN: разница и сравнение»

  1. В этой статье представлено хорошо структурированное сравнение GST и GSTIN, что позволяет читателям глубже понять налоговый режим Индии.

    Ответить
  2. Статья очень информативна, содержит очень четкое объяснение различий между GST и GSTIN, а также его преимуществ и особенностей. Это поможет читателям лучше понять налоговую структуру Индии.

    Ответить
  3. В посте предлагается отличное сравнение GST и GSTIN, что очень важно для бизнеса и налогоплательщиков. Это очень полезное руководство для тех, кто не знаком с налоговой системой Индии.

    Ответить
  4. Публикация очень информативна и предлагает четкое сравнение GST и GSTIN, внося ясность тем, кто не знаком с индийской налоговой системой.

    Ответить
  5. Статья хорошо структурирована и четко формулирует различия между GST и GSTIN, что дает хорошее понимание налогового законодательства Индии.

    Ответить

Оставьте комментарий

Хотите сохранить эту статью на потом? Нажмите на сердечко в правом нижнем углу, чтобы сохранить в свой собственный блок статей!