GST против TDS: разница и сравнение

GST (налог на товары и услуги) — это потребительский налог, взимаемый с поставок товаров и услуг и призванный заменить несколько косвенных налогов. TDS (налог, вычитаемый у источника) — это механизм сбора подоходного налога у источника получения дохода, применимый к различным выплатам, таким как зарплата, проценты, комиссионные и т. д., для обеспечения налогового соблюдения.

Основные выводы

  1. GST означает налог на товары и услуги и представляет собой налог на потребление, взимаемый с поставки товаров и услуг в Индии, в то время как TDS означает налог, вычитаемый у источника, и является формой подоходного налога, вычитаемого из самого источника дохода.
  2. GST — это налог на добавленную стоимость, собираемый предприятиями и уплачиваемый правительству. В то же время TDS вычитается работодателями или другими субъектами из доходов и выплачивается правительству от имени получателя.
  3. GST и TDS — это два типа налогов, используемых в Индии, но они применяются по-разному и служат разным целям.

GST против TDS

GST, или налог на товары и услуги, представляет собой всеобъемлющий косвенный налог, взимаемый с поставки товаров и услуг на каждом этапе производства. TDS, или Tax Deducted at Source, представляет собой систему, в которой налог вычитается при происхождении дохода, применяется к таким источникам дохода, как заработная плата, проценты по сбережениям и т. д.

GST против TDS

GST — это процент дохода, полученного от прибыли или убытка от продажи товаров или услуг, подлежащий уплате по завершении бизнеса. В TDS налог вычитается у источника, что дает правительству преимущество перед людьми, которые либо забывают платить налог, либо скрывают свои операции, не платя его.

Это гарантирует, что доход вычитается заранее из платежей.


 

Сравнительная таблица

ОсобенностьGST (налог на товары и услуги)TDS (налог, вычтенный у источника)
ЦельКосвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услугПрямой налог, удерживаемый у источника дохода
применимостьПрименяется к предприятиям, зарегистрированным в соответствии с GST.Применяется к различным источникам дохода, таким как зарплата, аренда, профессиональные гонорары и т. д.
Кто платит?Зарегистрированный поставщик товаров и услугВычитатель (плательщик), ответственный за осуществление платежа
Кто собирает?ПравительствоПравительство
ОценитьЗависит от типа товаров и услуг (0%, 5%, 12%, 18%, 28%)Зависит от характера дохода и применимого раздела Закона о подоходном налоге.
Платежный механизмПодается и оплачивается в электронном виде через портал GST.Вычитается в момент платежа и передается правительству вычитателем
Частота подачи заявокЗависит от оборота бизнеса (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно)Зависит от вида дохода и категории вычитателя
Влияние на окончательные налоговые обязательстваЗачисляется в счет окончательного обязательства по налогу на товары и услуги получателя.Может быть заявлен в качестве вычета получателем при подаче декларации о подоходном налоге.
Применимость в режиме GSTОтдельно от GST, но TDS применяется к определенным транзакциям по GST, таким как арендная плата, профессиональные гонорары и т. д.
Закрепите это сейчас, чтобы вспомнить позже
Закрепить

 

Что такое GST?

Введение в НДС:

GST, что означает налог на товары и услуги, представляет собой комплексный косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии. Это одна из наиболее значительных налоговых реформ в экономической истории страны, направленная на оптимизацию налоговой системы путем замены множества косвенных налогов, взимаемых центральным правительством и правительствами штатов.

Читайте также:  Социализм против демократии: разница и сравнение

Ключевые особенности GST:

  1. Налогообложение по месту назначения: GST следует принципу налогообложения по месту назначения, при котором налог взимается в пункте потребления, а не в пункте происхождения. Это гарантирует, что доходы собираются штатом, где потребляются товары или услуги, способствуя более справедливому распределению налоговых поступлений между штатами.
  2. Двойная структура GST: GST в Индии имеет двойную структуру, состоящую из центрального налога на товары и услуги (CGST), взимаемого центральным правительством, и налога штата на товары и услуги (SGST), взимаемого правительствами соответствующих штатов. Эта двойная система гарантирует, что как центральное правительство, так и правительство штатов имеют право взимать и собирать налоги по одной и той же транзакции, тем самым повышая финансовую автономию.
  3. Комплексная налоговая база: GST включает в себя различные косвенные налоги, такие как центральный акцизный сбор, налог на услуги, налог на добавленную стоимость (НДС), Octroi, въездной налог и другие, упрощая налоговый режим и уменьшая каскадные эффекты. Расширяя налоговую базу и устраняя разницу между налогами, GST направлен на повышение эффективности, прозрачности и соблюдения требований налоговой системы.
  4. Входящий налоговый кредит: Одной из фундаментальных особенностей GST является положение о запросе входного налогового кредита (ITC). Предприятия могут компенсировать GST, уплаченный за вводимые товары и услуги, против обязательств по GST за поставки готовой продукции. Этот механизм устраняет каскадный эффект налогов и продвигает концепцию налоговой нейтральности по всей цепочке поставок, способствуя более строгому соблюдению требований и снижая общую налоговую нагрузку на бизнес.
  5. Совет GST: Совет GST, состоящий из представителей центрального правительства и правительств штатов, играет решающую роль в формулировании политики, выработке рекомендаций и принятии решений по ключевым аспектам, таким как налоговые ставки, льготы и пороговые пределы. Такой совместный подход обеспечивает кооперативный федерализм и облегчает принятие решений на основе консенсуса при внедрении и администрировании GST.
1 фунтов стерлингов
 

Что такое TDS?

Введение в TDS:

Налог, вычитаемый у источника (TDS) — это механизм, используемый правительством для сбора подоходного налога у источника получения дохода. Он применим к различным платежам, осуществляемым физическими, юридическими или юридическими лицами, гарантируя, что налог удерживается авансом до того, как получатель получит платеж.

Читайте также:  Мигранты против иммигрантов: разница и сравнение

Ключевые особенности ТДС:

  1. Сбор налога у источника: TDS работает по принципу взимания налога у самого источника дохода. Это означает, что плательщик вычитает определенный процент налога из платежа, произведенного получателю платежа, и вносит его в правительство от имени получателя платежа. Общие случаи TDS включают зарплату, проценты, арендную плату, комиссионные и профессиональные гонорары.
  2. Юридические положения и тарифы: TDS регулируется Законом о подоходном налоге 1961 года, а также различными правилами и положениями, изданными Департаментом подоходного налога. Закон определяет ставки, по которым должны вычитаться TDS, в зависимости от характера платежа и статуса получателя платежа. Эти ставки могут различаться для разных типов платежей и подлежат периодическому пересмотру правительством.
  3. Свидетельство о налоговом вычете: После вычета TDS плательщик должен выдать получателю платежа Свидетельство о налоговом вычете (сертификат TDS), в котором указана сумма налога, вычтенного и депонированного правительству. Этот сертификат служит доказательством налогового вычета и может быть использован получателем платежа для получения кредита на сумму TDS при подаче декларации о подоходном налоге.
  4. Роль вычета и вычета: В процессе TDS физическое, юридическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж, называется «вычитателем», а получатель платежа — «получателем вычета». Вычитатель обязан вычесть TDS по применимым ставкам и передать его государству в установленные сроки. С другой стороны, получатель вычета должен убедиться, что вычтенный TDS правильно отражен в его налоговой декларации, и претендовать на получение кредита по нему.
  5. Соблюдение требований и штрафы: Несоблюдение положений TDS может повлечь за собой штрафы и проценты в соответствии с Законом о подоходном налоге. Невычет TDS или задержка внесения вычтенной суммы может привести к штрафным последствиям для вычитателя. Аналогичным образом, если получатель вычета не предоставит сертификат TDS или искажает информацию, связанную с TDS, ему могут грозить штрафы или проверка со стороны налоговых органов.
с.в.

Основные различия между GST и TDS

  1. Тип налога:
    • GST: Налог на товары и услуги — это потребительский налог, взимаемый с поставок товаров и услуг.
    • TDS: Tax Deducted at Source — это механизм сбора подоходного налога у источника получения дохода.
  2. Область применения:
    • GST: Применяется к сделкам, связанным с поставкой товаров и услуг.
    • TDS: в первую очередь применяется к различным платежам, таким как зарплата, проценты, арендная плата, комиссионные и т. д.
  3. Цель:
    • GST: направлен на оптимизацию системы налогообложения путем замены множества косвенных налогов и продвижения единого национального рынка.
    • TDS: направлен на сбор подоходного налога у источника, чтобы обеспечить соблюдение налоговых требований и предотвратить уклонение от уплаты налогов.
  4. Власть:
    • GST: Управляется Советом GST как на центральном уровне, так и на уровне штата.
    • TDS: Управляется Департаментом подоходного налога под руководством центрального правительства.
  5. Механизм:
    • GST: предполагает сбор налога на каждом этапе цепочки поставок и позволяет получить входящий налоговый кредит.
    • TDS: предполагает вычет определенного процента налога из платежей, произведенных получателю, и внесение его на хранение правительству от имени получателя.
  6. Характер налога:
    • GST: Косвенный налог.
    • TDS: Прямой налог.
  7. Применимость в транзакциях:
    • GST: Применяется ко всем операциям, связанным с поставкой товаров и услуг, с учетом определенных пороговых значений и исключений.
    • TDS: Применяется к конкретным типам платежей, превышающим указанные пороговые значения, в зависимости от характера платежа и статуса получателя.
  8. Требования соответствия:
    • GST: требует от предприятий регистрации, подачи периодических деклараций и ведения надлежащего бухгалтерского учета.
Разница между GST и TDS
Рекомендации
  1. https://www.icicibank.com/knowledge-base/tax/about-tds.page
  2. https://www.ajol.info/index.php/wsa/article/view/116183
  3. https://rrjournals.com/wp-content/uploads/2018/11/884-886_RRIJM180310178.pdf
Один запрос?

Я приложил столько усилий, чтобы написать этот пост в блоге, чтобы предоставить вам ценность. Это будет очень полезно для меня, если вы подумаете о том, чтобы поделиться им в социальных сетях или со своими друзьями/родными. ДЕЛИТЬСЯ ♥️

Хотите сохранить эту статью на потом? Нажмите на сердечко в правом нижнем углу, чтобы сохранить в свой собственный блок статей!

Об авторе

Эмма Смит имеет степень магистра английского языка в колледже Ирвин-Вэлли. Она работает журналистом с 2002 года, пишет статьи об английском языке, спорте и праве. Подробнее обо мне на ней био страница.