Аккредитив против банковской гарантии: разница и сравнение

Аккредитив — это финансовый инструмент, гарантирующий оплату продавцу от имени покупателя товаров или услуг. Напротив, банковская гарантия — это обещание банка покрыть финансовые обязательства должника перед третьей стороной в случае неисполнения обязательств должником.

Основные выводы

1. Аккредитив — это финансовый инструмент, гарантирующий платеж продавцу при выполнении определенных условий. Напротив, банковская гарантия представляет собой обещание банка покрыть убытки, если заемщик не выполнит обязательства по кредиту или не выполнит договорные обязательства.
2. Аккредитивы обычно используются в международной торговле для снижения риска, в то время как банковские гарантии используются в различных ситуациях, включая строительные проекты, кредитные соглашения и контракты на обслуживание.
3. Оба инструмента гарантируют стороны в сделке, но различаются по своей основной цели и типам рисков, с которыми они связаны.

Аккредитив против банковской гарантии

Когда покупателю необходимо продемонстрировать, что он может заплатить продавцу за товары, которые он покупает, он предъявляет аккредитив или означает, что у него есть кредит для оплаты товаров, которые он покупает, выданный банком и в основном используемый в международном обмене. С другой стороны, если покупатель не в состоянии оплатить товар, за него будет платить банк, поэтому банк гарантирует, что продавец получит оплату при любых условиях; либо он заплатит, либо банк заплатит.

Аккредитив опасен для банка, тогда как банковская гарантия опасна для торговцев.

Сравнительная таблица

Аспект	Аккредитив (LC)	Банковская гарантия (BG)
Цель	Облегчает международную торговлю путем предоставления гарантии платежа продавцу (бенефициару) от банка покупателя (эмитента) при соблюдении указанных условий.	Предоставляет финансовую гарантию бенефициару (продавцу или поставщику) того, что должник (заявитель или покупатель) выполнит свои договорные или финансовые обязательства.
Участвующие стороны	Три основные стороны: заявитель (покупатель), бенефициар (продавец) и банк-эмитент (банк заявителя). В некоторых случаях могут быть подтверждающие банки и авизующие банки.	Три основные стороны: бенефициар (продавец или поставщик), заявитель (покупатель или должник) и банк-эмитент (банк заявителя). Может также включать подтверждение банков и консультирование банков.
Цель выпуска	Обеспечивает оплату покупателем продавцу согласно условиям договора купли-продажи.	Гарантирует, что должник выполняет свои договорные обязательства, такие как оплата, выполнение или завершение проекта.
Гарантия оплаты	Предоставляет гарантию платежа бенефициару при предоставлении соответствующих документов или выполнении конкретных условий, изложенных в аккредитиве.	Служит гарантией платежа бенефициару в случае неисполнения должником своих обязательств, указанных в BG.
Тип	Различные типы включают коммерческие аккредитивы (для торговли), резервные аккредитивы (для резервного копирования или обеспечения производительности) и возобновляемые аккредитивы (многоразовые для нескольких транзакций).	Различные типы, такие как гарантии исполнения, гарантии оплаты, залоговые обязательства, гарантии авансового платежа и финансовые гарантии.
Условный платеж	Оплата производится при условии соблюдения бенефициаром условий, изложенных в аккредитиве, включая представление соответствующих документов.	Оплата производится при неисполнении или неисполнении обязательств должника, предусмотренных БГ.
прекращение	Срок действия аккредитивов истекает после завершения транзакции или в определенный срок погашения, в зависимости от того, что наступит раньше.	Срок действия гарантийных обязательств истекает при выполнении обязательств должника или по истечении гарантийного срока, в зависимости от того, что наступит раньше.
Использование в торговом финансировании	Обычно используется в международной торговле для облегчения безопасных транзакций и укрепления доверия между покупателями и продавцами через границы.	Менее распространен в торговом финансировании, но может использоваться в конкретных ситуациях, когда необходимы гарантии исполнения или оплаты.
Распределение рисков	Перекладывает риск с покупателя (заявителя) на банк-эмитент, который обязуется произвести платеж продавцу при соблюдении требований.	Переносит риск с бенефициара на банк должника, который обязуется выплатить бенефициару, если должник не выполнит свои обязательства.
Цена	Сборы за аккредитив включают комиссию за выдачу аккредитива, комиссию за подтверждение (если применимо) и комиссию за экспертизу документов.	Затраты BG включают комиссию за выпуск и ежегодную комиссию, которая может варьироваться в зависимости от характера и продолжительности гарантии.
Представление документа	Аккредитив требует от бенефициара предоставления конкретных документов, соответствующих условиям аккредитива, для получения платежа.	БГ не требует предоставления документов; платеж инициируется неисполнением обязательств должника.
Использование в строительстве	Аккредитивы могут использоваться для обеспечения платежей в строительных проектах, но они более распространены в сфере торгового финансирования.	BG часто используются в строительных контрактах в качестве гарантий исполнения и гарантий оплаты.

Что такое аккредитив?

Аккредитив (L/C) — это финансовый документ, обычно используемый в международных торговых операциях. Он служит гарантией банка продавцу в том, что покупатель выполнит свои платежные обязательства, обеспечивая безопасный и надежный метод ведения трансграничного бизнеса.

Механизм

1. Инициирование и соглашение
   • Покупатель и продавец договариваются об использовании аккредитива в своей сделке. Затем покупатель обращается в свой банк для выдачи аккредитива в пользу продавца.
2. Выпуск Банком
   • Банк покупателя выдает аккредитив с указанием согласованных условий. Этот документ гарантирует продавцу, что он получит оплату, если выполнит требования, изложенные в аккредитиве.
3. Представление документов
   • После завершения отгрузки или выполнения условий продавец представляет необходимые документы (например, счета-фактуры, товаросопроводительные документы и сертификаты) в свой банк.
4. Проверка Банком
   • Банк продавца проверяет документы на предмет их соответствия условиям аккредитива. Если все в порядке, банк передает документы в банк покупателя.
5. Оплата продавцу
   • Банк покупателя отправляет платеж продавцу, завершая транзакцию. В случае возникновения разногласий банки могут решить вопросы путем переговоров.

Тип

• Отзывное и безотзывное:
  • Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован покупателем без предварительного уведомления, тогда как безотзывный аккредитив не может быть изменен или отозван без согласия всех участвующих сторон.
• Подтвержденные и неподтвержденные:
  • Подтвержденный аккредитив предполагает дополнительную гарантию второго банка (в стране продавца), что обеспечивает дополнительную безопасность по сравнению с неподтвержденным аккредитивом.
• Передаваемый или компенсационный:
  • Переводной аккредитив позволяет продавцу передать аккредитив другой стороне, в то время как компенсационный аккредитив предполагает выдачу второго аккредитива на основе первоначального аккредитива.

Что такое банковская гарантия?

Банковская гарантия – это финансовый инструмент, предоставляемый банком от имени клиента и гарантирующий выполнение определенных финансовых обязательств. Это обязательство служит формой безопасности для получателя на случай, если клиент не выполнит свои договорные или финансовые обязательства. Банковские гарантии обычно используются в различных деловых операциях для укрепления доверия между сторонами и снижения рисков.

Виды банковских гарантий

1. Гарантия исполнения:
   • Выдается для обеспечения удовлетворительного завершения проекта или контракта. Он защищает бенефициара в случае, если подрядчик не соблюдает согласованные стандарты производительности.
2. Гарантия оплаты:
   • Гарантирует, что покупатель произведет оплату товаров или услуг в соответствии с условиями договора. Этот вид гарантии защищает продавца от рисков неплатежа.
3. Предложение облигации:
   • Представлено подрядчиком вместе с предложением, гарантирующим, что в случае присуждения контракта он заключит контракт и предоставит необходимые гарантии исполнения и оплаты.
4. Гарантия авансового платежа:
   • Выдается банку покупателя от имени продавца, обеспечивая надлежащее использование авансовых платежей. Это дает покупателю определенную степень уверенности в том, что средства будут использованы по назначению.

Процесс получения банковской гарантии

1. Применение:
   • Клиент (заявитель) подает в свой банк официальный запрос на получение банковской гарантии, предоставляя такую ​​информацию, как тип и сумма гарантии, а также ее условия.
2. Оценка банка:
   • Банк оценивает кредитоспособность клиента и оценивает риски, связанные с выдачей гарантии. Это может включать залог или денежную маржу.
3. Выпуск:
   • При одобрении банк выдает гарантию в пользу бенефициара (стороны, получающей гарантию), четко оговаривая условия и сроки.
4. Срок действия и продление:
   • Банковские гарантии имеют заранее установленный срок действия. При необходимости клиент может запросить продление или возобновление действия до истечения срока действия.

Основные различия между аккредитивом и банковской гарантией

1. Цель:
   • Аккредитив (аккредитив): Аккредитив в первую очередь используется для облегчения международной торговли, гарантируя, что продавец (экспортер) получит оплату, как только он выполнит указанные условия, связанные с качеством и доставкой товаров или услуг.
   • Банковская гарантия (БГ): BG гарантирует, что сторона, для которой оно выдано, выполнит конкретное обязательство или контракт. Он не имеет прямого отношения к торговле, но может использоваться в различных контекстах, включая строительные проекты, тендерные облигации и гарантии оплаты.
2. Участие партии:
   • Аккредитив (аккредитив): В нем участвуют три стороны: покупатель (импортер), продавец (экспортер) и банк-эмитент. Аккредитив гарантирует, что продавец получит платеж от банка покупателя после выполнения условий.
   • Банковская гарантия (БГ): В ней участвуют две стороны: бенефициар (сторона, получающая гарантию) и банк-эмитент. BG гарантируют бенефициару, что конкретное обязательство будет выполнено.
3. Финансовые обязательства:
   • Аккредитив (аккредитив): Аккредитив представляет собой финансовое обязательство произвести платеж продавцу, как только продавец выполнит условия аккредитива.
   • Банковская гарантия (БГ): BG представляет собой финансовое обещание выплатить определенную сумму бенефициару, если сторона, для которой было выдано BG, не выполнит свое обязательство.
4. Платежный триггер:
   • Аккредитив (аккредитив): Оплата производится при соблюдении продавцом условий, изложенных в аккредитиве.
   • Банковская гарантия (БГ): Оплата инициируется неисполнением стороной, в пользу которой была выдана БГ, своих обязательств.
5. Типы:
   • Аккредитив (аккредитив): Существуют различные типы аккредитивов, включая отзывные и безотзывные аккредитивы, подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы, а также резервный ЛК.
   • Банковская гарантия (БГ): BGs существуют в различных формах, таких как залоговые обязательства, гарантии исполнения, финансовые гарантии и гарантии авансовых платежей.
6. Использование в торговле:
   • Аккредитив (аккредитив): Аккредитивы широко используются в международной торговле для обеспечения как покупателям, так и продавцам уверенности в том, что условия торгового соглашения будут соблюдаться.
   • Банковская гарантия (БГ): Хотя BG не связаны напрямую с торговлей, они обычно используются в строительных контрактах, сделках с недвижимостью и других ситуациях, когда требуется финансовая безопасность.
7. Отмена и изменение:
   • Аккредитив (аккредитив): Аккредитивы могут быть изменены или аннулированы с согласия всех участвующих сторон, включая покупателя, продавца и банк-эмитент.
   • Банковская гарантия (БГ): BG являются безотзывными и не могут быть отменены или изменены без согласия бенефициара.
8. Стоимость:
   • Аккредитив (аккредитив): Банки могут взимать комиссию за выдачу и администрирование аккредитивов, которая может варьироваться в зависимости от сложности аккредитива.
   • Банковская гарантия (БГ): Банки взимают комиссию за выпуск BG, и стоимость может варьироваться в зависимости от таких факторов, как сумма и срок гарантии.

Рекомендации

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Последнее обновление: 25 февраля 2024 г.