Аккредитив против документарного инкассо: разница и сравнение

Аккредитив (аккредитив): финансовый инструмент, выпущенный банком, обеспечивающий оплату продавцу при выполнении определенных условий и обеспечивающий безопасный метод международных торговых операций. Документарное инкассо: метод торговых платежей, при котором экспортер отправляет отгрузочные документы в банк импортера, который выдает их в обмен на оплату, предлагая менее безопасный, но экономически эффективный вариант по сравнению с аккредитивом.

Основные выводы

1. Аккредитив представляет собой выданную банком гарантию, обеспечивающую платеж продавцу от имени покупателя при соблюдении определенных условий, обеспечивающую обеспечение обеих сторон.
2. Документарное инкассо — это торговая сделка, при которой банк продавца получает платеж от банка покупателя в обмен на товаросопроводительные документы без гарантии платежа.
3. Аккредитивные письма предлагают продавцам большую защиту, гарантируя платеж, в то время как документальное инкассо менее безопасно, но проще и дешевле.

Аккредитив против документарного инкассо

Разница между Аккредитив а документарное инкассо заключается в том, что в первом случае банк должен перечислить сборы экспортеру. В последнем случае, с другой стороны, банк не несет такой ответственности.

Его преимущество заключается в том, что если импортер не может перевести деньги за импортированные товары, его банк должен взять на себя обязательство заплатить экспортеру. Аккредитив является широко используемым документом в международной торговле.

Документарное инкассо – это документ, выдаваемый по запросу экспортера из его банка. Товар доставляется импортеру только после того, как он уплатит сборы и получит товаросопроводительные документы.

---

 

Сравнительная таблица

Особенность	Аккредитив (LC)	Сборник документальных фильмов (DC)
Определение	Финансовая гарантия, выдаваемая банком от имени покупателя (импортера) для обеспечения платежа продавцу (экспортеру) при выполнении согласованных условий.	Метод сбора оплаты за товары или услуги, при котором агент по сбору платежей (обычно банк) выступает в качестве посредника между покупателем и продавцом, обеспечивая представление надлежащей документации до осуществления платежа.
Оплата	Высокий – Банк гарантирует выплату при предоставлении соответствующих документов.	Ниже – нет банковской гарантии, продавец полагается на готовность покупателя заплатить.
Цена	Выше – Банки взимают комиссию за выпуск и обработку аккредитивов.	Меньше – Меньшее участие банка приводит к снижению комиссий.
Снижение	Меньше для продавца – оплата гарантирована при соблюдении документов.	Выше для продавца – риск отказа покупателя от оплаты или неплатежа.
Трансформируемость	Менее гибкий – для оплаты требуется строгое соблюдение условий аккредитива.	Более гибкий – условия оплаты могут быть согласованы между покупателем и продавцом.
Время	Больше времени. Создание аккредитивов включает в себя проверку банка и документов.	Быстрее – менее сложный процесс по сравнению с LC.
годность	Идеально подходит для сделок на большие суммы или когда стороны незнакомы.	Подходит для сделок с более низкой стоимостью или когда между покупателем и продавцом существует доверие.

 

Что такое аккредитив?

Участвующие стороны

1. заявитель

Сторона, инициирующая аккредитив, обычно покупатель или импортер, просит свой банк выдать письмо в пользу продавца.

2. Бенефициар

Сторона, которой адресован аккредитив, обычно продавец или экспортер, рассчитывает на получение платежа при соответствии согласованным критериям.

3. Банк-Эмитент

Банк, который выдает аккредитив от имени заявителя, обязуется произвести платеж бенефициару после выполнения условий.

4. Консультирование Банка

Этот банк, часто расположенный в стране продавца, действует как посредник, сообщая бенефициару о подлинности и условиях аккредитива.

Виды аккредитивов

1. Коммерческий ЛК

Используется для покупки и продажи товаров, обеспечивая оплату при выполнении оговоренных условий.

2. Резервный ЛК

В первую очередь резервный способ оплаты, активируемый в случае невыполнения покупателем договорных обязательств.

3. Отзывной и безотзывный аккредитив

• Отзыв: Может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара.
• Безотзывный: Не может быть изменено или отменено без согласия всех участвующих сторон.

Процесс ЖЦ

1. инициирование

Покупатель и продавец соглашаются использовать аккредитив для сделки. Покупатель подает заявку на аккредитив в своем банке.

2. выдача

Банк-эмитент оценивает кредитоспособность покупателя и выдает аккредитив на определенных условиях.

3. консультирование

Авизующий банк подтверждает подлинность аккредитива и уведомляет продавца, предоставляя реквизиты выданного аккредитива.

4. Представление документов

Продавец отправляет товар и представляет в авизующий банк необходимые документы для требования оплаты.

5. экспертиза

Авизующий банк проверяет документы на предмет соответствия условиям аккредитива и направляет их банку-эмитенту.

6. Способ оплаты

После утверждения документов банк-эмитент производит платеж продавцу, завершая сделку.

Преимущества аккредитива

1. Снижение рисков

Аккредитивы снижают риск для обеих сторон, гарантируя, что платеж будет произведен после выполнения определенных условий.

2. Содействие международной торговле

Аккредитивы облегчают международную торговлю, предоставляя безопасный способ оплаты и укрепляя доверие между покупателями и продавцами.

3. Адаптация люстры

Условия аккредитива могут быть адаптированы к конкретным требованиям участвующих сторон.

Проблемы и соображения

1. Расходы

И покупатель, и продавец могут нести сборы, связанные с выдачей аккредитива, внесением изменений и несоответствий.

2. Документальное соответствие

Строгое соблюдение указанных документов имеет решающее значение, поскольку любые несоответствия могут привести к задержкам платежей или спорам.

3. Трудоемкий процесс

Процесс аккредитива, включающий несколько банков и проверку документов, может занять много времени.

 

Что такое документальное собрание?

Участвующие стороны

1. Экспортер/Продавец: Сторона, продающая товары или услуги и инициирующая процесс документального инкассо.
2. Импортер/Покупатель: Сторона, приобретающая товары или услуги и осуществляющая оплату.

Виды документальной коллекции

1. Документы против платежа (D/P)

По условиям D/P экспортер передает импортеру отгрузочные документы только после оплаты. Покупатель должен оплатить оговоренную сумму до получения контроля над документами.

2. Документы против принятия (D/A)

В терминах D/A экспортер отправляет импортеру отгрузочные документы с срочным проектом. Импортер принимает тратту и обязуется произвести оплату позднее, обычно определяемую согласованными условиями кредита.

Этапы документального сбора

1. Начало сбора

• Экспортер и импортер согласовывают условия продажи.
• Экспортер отгружает товар и оформляет необходимые документы.

2. Подача документов

• Экспортер представляет необходимые документы (например, счет-фактуру, коносамент) в свой банк.
• Банк экспортера передает документы в банк импортера.

3. Уведомление импортера

• Банк импортера информирует покупателя о прибытии документов и любых требованиях к оплате или акцепту.

4. Оплата или принятие

• В случае D/P импортер платит сумму своему банку до получения документов.
• В случае D/A импортер принимает срочный вексель, обязуясь произвести оплату позднее.

5. Выпуск документов

• После оплаты или принятия тратты банк импортера передает документы покупателю.

Преимущества документальной коллекции

1. Простота и экономичность

• По сравнению с аккредитивами документальное инкассирование зачастую проще и экономически эффективнее.

2. Трансформируемость

• Документарное инкассо обеспечивает гибкость при обсуждении условий оплаты между покупателем и продавцом.

3. Сниженный риск

• Документарное инкассирование, хотя и не является безрисковым, обеспечивает определенный уровень снижения риска для обеих сторон по сравнению с транзакциями с открытым счетом.

Проблемы и соображения

1. Риск неплатежа

• Экспортер может столкнуться с риском неплатежа, если покупатель не выполнит свои платежные обязательства.

2. Расхождения в документах

• Любые неточности в представленных документах могут привести к задержкам или спорам в процессе оплаты.

3. Ограниченная безопасность

• По сравнению с аккредитивами документальное инкассирование обеспечивает меньшую безопасность для продавца.

---

Основные различия между аккредитивом и документальным инкассированиемs

• Характер платежа:
  • Аккредитив (аккредитив): Предполагает, что банк гарантирует оплату продавцу при выполнении определенных условий.
  • Документальные сборники: Полагается на оплату покупателем банку, при этом банк выдает покупателю документы после оплаты.
• Участие банка:
  • Аккредитив (аккредитив): Банк играет более активную роль, предоставляя гарантию платежа и обеспечивая соблюдение условий.
  • Документальные сборники: Участие банка ограничивается содействием передаче документов и оплате; это не гарантирует оплату.
• Риск и безопасность:
  • Аккредитив (аккредитив): Обеспечивает более высокий уровень безопасности для продавца, поскольку обязательства банка гарантируют оплату при выполнении условий.
  • Документальные сборники: Включает в себя больший риск для продавца, поскольку оплата зависит от готовности покупателя платить по предъявлении документов.
• Контроль товаров и документов:
  • Аккредитив (аккредитив): Банк контролирует выдачу средств и документов, обеспечивая соблюдение оговоренных сроков.
  • Документальные сборники: У покупателя больше контроля, поскольку он может получить документы до совершения платежа.
• Расходы:
  • Аккредитив (аккредитив): Обычно дороже из-за активного участия и гарантии банка.
  • Документальные сборники: Как правило, дешевле, поскольку предполагает меньшее количество банковских услуг и отсутствие гарантий платежа.
• Гибкость:
  • Аккредитив (аккредитив): Менее гибкий, поскольку любые изменения условий требуют согласия всех участвующих сторон.
  • Документальные сборники: Более гибкий, позволяющий упростить согласование условий между покупателем и продавцом.
• Использование в торговых отношениях:
  • Аккредитив (аккредитив): Обычно используется в сделках с высоким риском или когда доверие между покупателем и продавцом ограничено.
  • Документальные сборники: Часто используется в сделках, где существует более высокий уровень доверия между сторонами.
• Разрешение спора:
  • Аккредитив (аккредитив): Споры обычно разрешаются правовыми средствами, поскольку роль банка четко определена.
  • Документальные сборники: Споры могут потребовать переговоров между покупателем и продавцом, при этом роль банка будет более ограниченной.

Рекомендации

1. https://muse.jhu.edu/book/25174
2. https://www.jewishgen.org/ukraine/files/CAHJP-microfilm-collection.pdf
3. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1020705

Последнее обновление: 08 марта 2024 г.