Аккредитив против Аккредитива: разница и сравнение

Аккредитив — это финансовый документ, выдаваемый банком, гарантирующий платеж покупателя продавцу при соблюдении определенных критериев. С другой стороны, письмо-обязательство — это обещание одной стороны другой стороне, обычно банку, выполнить обязательство или обязательство, которое часто используется в торговых сделках в качестве формы гарантии или обеспечения.

Основные выводы

1. Аккредитив — это финансовый инструмент, выпущенный банком или финансовым учреждением, который гарантирует выплату определенной суммы бенефициару при условии, что бенефициар выполняет определенные условия; письмо-обязательство — это официальный, юридически обязывающий документ, в котором сторона обязуется выполнять определенные обязательства или обязанности.
2. Аккредитивы в основном используются в международных торговых сделках для обеспечения расчетов между покупателями и продавцами. Напротив, письма-обязательства могут использоваться в различных контекстах, включая финансовые операции, договорные соглашения и юридические споры.
3. И аккредитивы, и письма-обязательства служат гарантиями, но аккредитивы сосредоточены на гарантии платежа, в то время как письма-обязательства предполагают более широкие обязательства и обязательства.

Аккредитив против письма-обязательства

Разница между аккредитивом и письмом-обязательством заключается в том, что, хотя оба они полезны в международной торговле, аккредитив более надежен и безопасен. Тем не менее, письмо-обязательство таит в себе шансы на мошенничество.

A аккредитив и письмо-обязательство — это два способа упростить процесс сделки между сторонами из двух стран. А аккредитив можно понимать как средство предоставления банком гарантии продавцу в отношении правильного платежа, произведенного в установленный срок.

Письмо-обязательство составляется, чтобы предложить гарантию против выплаты ранее согласованной суммы стороне назначения, но официального контракта не будет.

---

 

Сравнительная таблица

Особенность	Аккредитив (LC)	Письмо-обязательство (LOU)
Определение	A документ, выданный банком гарантия оплаты продавцу в случае неисполнения покупателем своих обязательств по сделке.	A документ, выданный компанией обещание выполнить определенное обязательство перед другой стороной, но без банковской гарантии.
Выдающая сторона	Банка	Компания (покупатель или продавец)
Гарантия результата	Предоставляет надежную гарантию оплаты благодаря участию банка.	Предлагает более слабую гарантию поскольку он полагается исключительно на обещания компании-эмитента.
Преимущества для продавца	Снижает риск неплатежа и предоставляет надежный источник оплаты.	Может предложить некоторая уверенность исполнения, но продавец несет высокий риск по сравнению с ЛК.
Преимущества для покупателя	Обеспечивает гибкость и потенциально более низкие затраты по сравнению с ЛК.	Может быть использован в ситуации, когда аккредитив не требуется или недоступен.
Цена	Обычно дороже из-за участия банка и оценки рисков.	Обычно дешевле чем ЛК.
Use cases	Международная торговля: Используется для обеспечения оплаты товаров и услуг через границы.	Внутренние транзакции: используется в различных ситуациях, например, для обеспечения арендной платы, гарантий исполнения обязательств или выполнения контрактов.
Юридическая сила	Высокая степень исполнения благодаря участию банка и установленным правилам торгового финансирования.	Менее осуществимо поскольку он полагается исключительно на способность и желание компании-эмитента выполнить свои обещания.

---

 

Что такое аккредитив?

Структура и участвующие стороны

• Банк-Эмитент: Банк, выдающий аккредитив по запросу покупателя, берущий на себя обязательство произвести платеж продавцу при предоставлении соответствующих документов.
• Бенефициар/Продавец: Сторона, которой адресован аккредитив, обычно экспортер или продавец товаров или услуг. Бенефициар получает платеж при соблюдении условий, изложенных в аккредитиве.
• Заявитель/Покупатель: Сторона, запрашивающая выдачу аккредитива у банка-эмитента. Заявитель обычно является импортером или покупателем товаров или услуг и берет на себя ответственность за возмещение банку-эмитенту платежа, произведенного бенефициару.

Типы аккредитивов

• Отзывной аккредитив: Может быть изменено или аннулировано банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Этот тип аккредитива редко используется в международной торговле из-за риска, который он представляет для продавца.
• Безотзывный аккредитив: Обеспечивает большую безопасность бенефициару, поскольку его нельзя изменить или отменить без согласия всех участвующих сторон, включая бенефициара.
• Подтвержденный аккредитив: предполагает участие второго банка, обычно в стране получателя, предоставляющего дополнительную гарантию платежа. Этот тип аккредитива обеспечивает повышенную безопасность продавцу, особенно в тех случаях, когда кредитоспособность банка-эмитента находится под вопросом.

Процесс аккредитива

• выдача: Покупатель и продавец согласовывают условия сделки, включая тип и условия аккредитива. Покупатель просит банк-эмитент выдать аккредитив в пользу продавца с подробным описанием условий продажи.
• Представление документов: Продавец отправляет товары или предоставляет услуги в соответствии с условиями аккредитива и представляет необходимые документы (такие как счета-фактуры, коносамент, акты проверки) банку-эмитенту через свой собственный банк (при необходимости).
• Способ оплаты: После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива банк-эмитент производит платеж бенефициару или исполняет аккредитив. Если будут обнаружены несоответствия, документы могут быть отклонены, и продавцу, возможно, придется исправить их до осуществления платежа.

 

Что такое письмо-обязательство?

Цель и сфера применения

• Гарантия производительности: LoU служит гарантией от выдающей стороны получателю, что определенные обязательства будут выполнены в соответствии с соглашением, предусмотренным в базовом контракте или соглашении.
• Снижение рисков: Это помогает снизить риски, связанные с неисполнением обязательств или неисполнением обязательств, предоставляя официальное обязательство выполнять обязательства, тем самым укрепляя доверие между сторонами, участвующими в сделке.

Участвующие стороны и структура

• Выдающая сторона: Организация, выдающая LoU, которая может быть банком, корпорацией или физическим лицом, берет на себя обязательства, изложенные в документе. Эта сторона берет на себя ответственность за выполнение обязательств, изложенных в Условиях использования.
• Получатель: Сторона, которой адресован LoU, часто является бенефициаром обязательства. Получатель полагается на LoU как на форму гарантии того, что определенные обязательства будут выполнены в соответствии с указанными условиями.

Типы писем-обязательств

• Финансовое предприятие: В банковском секторе LoU может включать в себя финансовое учреждение, предоставляющее гарантии или обязательства перед другим банком или юридическим лицом в отношении финансовых операций или обязательств. Например, банк может выдать LoU для облегчения получения кредита или кредитного соглашения для клиента.
• Гарантия выполнения: В договорных соглашениях LoU может служить гарантией исполнения, гарантируя, что сторона выполнит свои договорные обязательства, например, завершение проекта в установленные сроки или поставка товаров/услуг в соответствии с согласованными условиями.

Процесс письма-обязательства

• выдача: Сторона, выдавшая сертификат, составляет проект LoU с изложением конкретных обязательств или обязательств, которые она намеревается взять на себя, и передает его получателю.
• принятие: после получения получатель проверяет LoU, чтобы убедиться, что он соответствует условиям соглашения или договоренности. После удовлетворения получатель принимает LoU как официальное обязательство стороны, выдавшей его.
• Исполнение и обеспечение исполнения: Обязательства, изложенные в ЛоУ, выполняются в соответствии с согласованными условиями. В случае несоблюдения или невыполнения обязательств получатель может добиться принудительного исполнения LoU законными средствами или воспользоваться соответствующими средствами правовой защиты, как это предусмотрено в документе.

---

Основные различия между аккредитивом и письмом-обязательством

1. Характер инструмента:
   • LC: LC — это финансовый документ, выдаваемый банком, гарантирующий оплату продавцу при выполнении определенных условий в торговой сделке.
   • LoU: LoU — это официальное обязательство, выданное одной стороной другой стороне, часто финансовому учреждению, гарантирующее исполнение или выполнение обязательств в различных контекстах, помимо торговли.
2. Цель:
   • LC: в основном используется в международной торговле для обеспечения безопасности платежей как для покупателя, так и для продавца.
   • LoU: используется в более широком диапазоне контекстов, таких как банковское дело, контракты и юридические соглашения, для обеспечения уверенности в исполнении или выполнении обязательств.
3. Участие сторон:
   • LC: Участвует три стороны – банк-эмитент, бенефициар (продавец) и заявитель (покупатель).
   • LoU: В нем участвуют две стороны — сторона-эмитент и получатель, и он может использоваться в транзакциях с участием различных лиц, выходящих за рамки отношений покупатель-продавец.
4. Снижение рисков:
   • LC: Снижает риски, связанные с неплатежами или неисполнением обязательств по международным торговым операциям, путем предоставления финансовой гарантии.
   • LoU: Снижает риски, связанные с неисполнением обязательств или неисполнением обязательств в различных контекстах, предлагая официальное обязательство выполнить обязательства, тем самым укрепляя доверие между сторонами.
5. Правовые рамки:
   • LC: Регулируется международным торговым законодательством и банковскими правилами, со стандартизированными практиками, такими как UCP 600 (Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов).
   • LoU: Регулируется договорным правом и может варьироваться в зависимости от условий, согласованных между участвующими сторонами, часто адаптированных к конкретным соглашениям или сделкам.
6. Гибкость:
   • ЛК: Более жесткие условия и процедуры, со строгим соблюдением документальных требований по оплате.
   • LoU: Предлагает большую гибкость с точки зрения объема и использования, поскольку его можно адаптировать к конкретным потребностям сторон в различных типах транзакций, помимо торговли.

Рекомендации

1. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr
2. https://digital.sandiego.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1244&context=ilj 

Последнее обновление: 07 марта 2024 г.