SOX против внутреннего аудита: разница и сравнение

Внутренние аудиторы используют стандарты Сарбейнса-Оксли для решения вопросов корпоративного управления и управления рисками.  

SOX — это закон 2002 года, принятый в США. Это соответствие, стандарт и правоприменение для публичных компаний. С другой стороны, внутренний аудит — это профессия, в которой организации оказывается помощь для достижения ее целей.

Основные выводы

1. Закон Сарбейнса-Оксли (SOX) — это закон США, который предписывает стандарты финансовой отчетности, а внутренний аудит — это внутренняя функция компании по анализу и совершенствованию операций.
2. Соответствие SOX требует внешних аудиторов и фокусируется на финансовой отчетности, тогда как внутренний аудит охватывает более широкий спектр процессов и рисков компании.
3. SOX направлен на предотвращение финансового мошенничества и защиту инвесторов, а внутренний аудит направлен на повышение организационной эффективности и результативности.

SOX против внутреннего аудита 

SOX — это федеральный закон, устанавливающий стандарты финансовой отчетности и методов бухгалтерского учета публичных компаний в США. Внутренний аудит — это независимая функция обеспечения уверенности в организации, которая предоставляет консультационные услуги для улучшения операций и внутреннего контроля.

Аббревиатура закона Сарбейнса-Оксли — SOX. В Соединенных Штатах SOX — это федеральный закон, направленный на защиту инвесторов с помощью раскрытия корпоративной информации, которое является более точным и надежным. 

Внутренний аудит оценивает внутренний контроль компании, включая процессы бухгалтерского учета и корпоративное управление. Это обеспечивает соблюдение правил и законов.

Сравнительная таблица

Параметры сравнения	SOX	Внутренняя проверка
Интерпретация	Это закон для защиты инвесторов от корпораций, занимающихся мошеннической бухгалтерской деятельностью.	Это консультационная деятельность, независимая и объективная гарантия улучшения и повышения эффективности деятельности организации.
Требования	Регулирующий	внутренний
Беспокойство	Риск финансовой отчетности	Операционный и финансовый риск
Опора	Да	Нет
Фокус	О создании ответственности за подготовку финансовой отчетности	О безопасности, рентабельности и эффективности

Что такое SOX? 

Закон Сарбейнса-Оксли или просто Закон SOX от 2002 года. В Соединенных Штатах SOX — это федеральный закон, который предписывает корпорациям практику и финансовую отчетность, а также их хранение.   

Этот закон обычно называется SOX, а также известен как «Закон о корпоративной и аудиторской отчетности, ответственности и прозрачности» и «Закон о реформе бухгалтерского учета публичных компаний и защите инвесторов».

Закон SOX защищает инвесторов, повышая надежность и точность раскрытия корпоративной информации. Они производятся в целях законодательства о ценных бумагах и для других целей.

Этот закон был принят в ответ на крупные бухгалтерские и корпоративные скандалы, такие как WorldCom и Enron. Президент Джордж Буш подписал закон SOX 30 июля 2002 года.

Что такое внутренний аудит? 

Внутренний аудит — это независимая служба, которая оценивает корпоративную практику, внутренний контроль, методы и процессы организации. Это помогает обеспечить соблюдение нескольких законов, применимых к организации.

Основная цель - проверить операционные стандарты и эффективность, установленные организацией. Внутренний аудит также помогает узнать, соблюдают ли сотрудники внутренние операционные стандарты.

Он также выясняет, есть ли преднамеренный перерасход средств. явнутренний аудит имеет более широкую сферу применения, поскольку охватывает все аспекты бизнеса, будь то найм или бизнес-стратегия. 

Организация может подключиться к финансовой утечке. Процесс позволяет исправить и идентифицировать упущение и процедуры. 

Основные различия между SOX и внутренним аудитом  

1. Отдел SOX разрабатывает средства контроля на уровне транзакций, а также все средства контроля и составляет отчеты об операционной эффективности для управления, в то время как отделы внутреннего аудита проводят операционную эффективность на основе независимой оценки.  
2. Объем SOX ограничен контролем подготовки финансовой отчетности. Но внутренний аудит имеет более широкий охват, поскольку он охватывает все аспекты бизнеса, будь то найм или бизнес-стратегия. 

Рекомендации

1. https://ieeexplore.ieee.org/abstract/document/8760666/
2. https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/02686901111151332/full/html