Налогооблагаемый доход и скорректированный валовой доход: разница и сравнение

Налогообложение было введено в Древнем Египте с 3000 г. до н.э. до 2800 г. до н.э. В самом деле, на него конкретно ссылаются в разделе Ветхого Писания Бытия.

Персидская династия создала контролируемый налоговый режим в 500 г. до н.э., тогда как мусульманские завоеватели в Индии ввели налоги в 11-м тысячелетии, которые в конечном итоге были отменены.

Основные выводы

1. Налогооблагаемый доход — это сумма, с которой физическое или юридическое лицо должно уплатить налоги после применения всех вычетов, освобождений и зачетов.
2. Скорректированный валовой доход (AGI) представляет собой общий валовой доход человека за вычетом конкретных вычетов, таких как взносы на пенсионные счета и выплаты алиментов.
3. AGI является основой для определения права на получение различных налоговых льгот и вычетов, в конечном итоге влияющих на окончательную сумму налогооблагаемого дохода.

Налогооблагаемый доход и скорректированный валовой доход

Разница между налогооблагаемым доходом и скорректированным валовым доходом заключается в том, что валовой доход — это любой доход, который прямо не исключен из налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом (IRC). Принимая во внимание, что часть вашего налогооблагаемого дохода, которая, по-видимому, подлежит налогообложению, называется налогооблагаемым доходом. Изъятия исключаются из годового дохода для определения общего налогооблагаемого дохода.

Налогооблагаемый доход - это ваш AGI меньше, чем обычное освобождение или сумма детализированные вычеты, в зависимости от того, что больше, а также соответствующий вычет из корпоративного дохода, если применимо.

Предельная налоговая ставка будет определяться вашим налогооблагаемым доходом. Индивидуальные и зависимые освобождения, которые могли уменьшить индивидуальный налогооблагаемый доход, были отменены в рамках Закона о сокращении налогов и занятости в период с 2018 по 2025 год.

Это охватывает все потоки доходов, включая богатство, землю и стоимость полученного труда. До определения платежей валовой доход уменьшается за счет модификаций и вычетов.

Заработная плата, чаевые, проценты, роялти, арендная плата и пенсионные пособия — все это иллюстрации компонентов валового дохода. Взносы по статье 401(k), участие в счете медицинских расходов и расходы на образование являются яркими примерами исключений, которые снижают скорректированный валовой доход.

Сравнительная таблица

Параметры сравнения	Налогооблагаемый доход	Валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний
Смысл	Доход, полученный физическим лицом или корпоративной организацией с меньшими затратами и исключениями, называется налогооблагаемым доходом.	Скорректированный валовой доход — это налогооблагаемый доход участника, включающий все категории покупательной способности.
База	Налогооблагаемый доход служит основой для всех налогов, взимаемых с налогоплательщиков.	Индивидуальные налоги взимаются на основании предполагаемого валового дохода.
Позволяет	Налогооблагаемый доход предусматривает исключения из продаж и операционных расходов компании или отрасли.	Скорректированный валовой доход учитывает исключительно исключения и исключения отдельных лиц.
Пример	Гуманитарные пожертвования, медицинские и хирургические расходы, долги по ипотечным кредитам, доходы, продажи и специальные оценки — все это примеры налоговых вычетов.	Пенсии и заработная плата, доход от инвестиций, проценты по срочному депозиту, прирост капитала, доход компании — все это примеры.
Расчет	Налогооблагаемый доход корпорации или физического лица рассчитывается путем вычитания валового дохода из расходов компании и дополнительных освобождений.	Сумма, полученная до любых вычетов, за исключением тех, которые специально опущены IRC, называется валовым доходом.

Что такое налогооблагаемый доход?

С точки зрения непрофессионала, налогооблагаемый доход — это ваш AGI за вычетом расходов, постатейных расходов, которые вы имеете право получать, или вычета процентов по ипотеке.

Ваш AGI является следствием нескольких других «надстрочных» модификаций заработка, включая распределения на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), погашение кредита на обучение и конкретные взносы на счета расходов на здравоохранение.

Чтобы превысить эти основные пределы вычетов, налогоплательщику потребуется значительная часть медицинских расходов, благотворительных пожертвований, пассивного дохода и других приемлемых постатейных вычетов.

Однако налогоплательщики могут требовать установленного законом вычета на основании своего регистрационного статуса или перечислять начисляемые расходы, понесенные ими в течение года.

Вы не можете перечислить свои расходы и получить стандартное освобождение одновременно. Как следствие, ваш налогооблагаемый доход рассчитывается.

Учитывая, что TCJA почти в четыре раза увеличило эти исключения по сравнению с тем, что было ранее в 2018 году, использование стандартного вычета часто уменьшает заработанную прибыль участника больше, чем детализирование.

Чтобы установить свою категорию отчетности для индивидуальной налоговой декларации, вы должны сначала определить свой налогооблагаемый доход.

Если вы не состоите в браке, вы должны сообщать о своих доходах как одинокий кормилец или как главный по месту жительства, если вы покрываете более половины расходов на содержание и проживание квалифицированного лица.

Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать вместе заявление о том, что состоите в браке. Тем не менее, есть некоторые ограниченные обстоятельства, при которых подача заявления как состоящего в браке по отдельности может звучать правильно.

Что такое скорректированный валовой доход?

Валовой доход, в котором Департамент подоходного налога определяет подлежащий уплате подоходный налог, является контрольной точкой. Это ваш общий доход от всех ресурсов за вычетом любых допустимых вычетов.

Это включает в себя как наличные деньги, полученные от дохода, заработной платы, бонусов и совести, так и унаследованное богатство от вознаграждений и доходов от ценных бумаг, гонораров и игровых выигрышей. Это разница между корпоративным чистые продажи и себестоимости проданных товаров.

Он включает в себя деньги, заработную плату и льготы, стимулы, прибыль, ипотеку, аренду, авторские права, пенсии, доход компании, возмещение подоходного налога, а также корпоративные и совместные акции.

Он также учитывает доходы от капитала и амортизацию. Некоторые выплаты по пенсионному счету, такие как обязательные наименьшие выплаты и доход от покрытия нетрудоспособности, отражаются при расчете валового дохода.

Валовой доход от бизнеса — это не только валовой доход самозанятых лиц, предпринимателей компаний и предприятий. В качестве альтернативы, общая сумма денег, произведенных фирмой, менее допустима для расходов организации или валовой прибыли.

Чистый доход от бизнеса — это термин, используемый для описания валового дохода основателя корпорации. С другой стороны, валовой доход может включать в себя намного больше; по сути, все, что не объявлено IRS как освобожденное от налогов.

Выплаты на содержание детей, большинство выплат при разводе, штрафные санкции за телесные повреждения, права ветеранов, помощь, вознаграждение рабочим и доход от дополнительной помощи — все это примеры не облагаемого налогом дохода.

Хотя они не облагаются налогом, эти виды прибыли не отражаются в вашем валовом доходе.

Основные различия между налогооблагаемым доходом и скорректированным валовым доходом

1. Налогооблагаемый доход - это деньги, полученные хозяйствующим субъектом с меньшими затратами. Наоборот, скорректированный валовой доход представляет собой налогооблагаемый доход получателя, который включает все категории покупательной способности.
2. Все сборы, взимаемые с налогоплательщиков, основаны на их налогооблагаемом доходе. С другой стороны, индивидуальные налоги взимаются на основе ожидаемого валового дохода.
3. Налогооблагаемый доход позволяет производить вычеты из операционных расходов учреждения. С другой стороны, скорректированный валовой доход должен учитывать вычеты предприятия.
4. Налоговые вычеты включают пожертвования на благотворительность, медицинские расходы, необеспеченный долг и плату за обслуживание. Занятость, прирост капитала, фиксированные проценты по депозитам, оборот фирмы и т. д. являются примерами AGI.
5. Налогооблагаемый доход организации рассчитывается путем уменьшения валового дохода от корпоративных расходов в налогооблагаемом доходе. Принимая во внимание, что в AGI общая сумма, созданная до любых вычетов, за исключением тех, которые явно исключены IRC.

Рекомендации

1.  https://apps.bea.gov/scb/pdf/2004/04April/0404PI&AG.pdf
2. https://apps.bea.gov/scb/pdf/national/niparel/1996/0596gd.pdf

Последнее обновление: 13 июля 2023 г.